Разработка разделов текущего плана предприятия

                            

       Месячный  фонд заработной платы включает: дневной фонд заработной платы, оплату целодневных невыходов, связанных с выполнением        гособязанностей-0,45% от дневного фонда, выходное пособие при увольнении в связи с призывом в армию и компенсация за неиспользованный отпуск - 0,2% от дневного фонда заработной платы:

       Оплату  основных и вспомогательных отпусков:

                  

                          Д _отп = ,                 ( 3.20 ) 

где    Д _{вр нетр} -доплаты в связи с временной нетрудоспособностью рабочих (0,4 % от   дневного фонда) 

      Д гос.об.= 742647486,6*0,0045=3341913,7 (руб.)

                   

              Д вых.пос.= 742647486,6 *0,002=1485295 (руб.)

 

              Д вр.нетр.= 742647486,6*0,004=2970590 (руб.) 

Д _отп = ((742647486,6+2970590+3341913,7)*9,5)/(100-9,5)= 78620109,4(руб.)

                                                     

Месячный  фонд заработной платы рассчитывают по формуле: 

                       Ф _мес =Ф _дн+Д _г.о+Д _комп+Д _отп ,  ( 3.21)

                            

      Ф _мес =742647486,6+3341913,7+1485295+78620109,4 =826094804,7 (руб.) 

Расчет  фондов заработной платы вспомогательных  рабочих определяется:                      

                                      

                    Фпр.всп= 29064330 (руб.) 

Премиальные выплаты:

 

         П _всп =29064330 *0,4=11625732руб.

Доплаты за работу в вечернее и ночное время: 

                     Д  = 0,2*1248,8*1.55*6*1.83*235=998906 (руб.)

                    

Часовой фонд заработной платы вспомогательных  рабочих:

                   

                Ф = 29064330+11625732+998906=41688968 (руб.) 

                 Ф_вс.дн=Ф_час+Д_под+Д_гос

                      

                    Дпод. =41688968*0,25/100=104222 (руб.)   

                  Дгос=41688968*0,4/100=166755,9 (руб.)

                  

                  Ф_вс.дн=41688968+104222+166755,9 =41959945,9 (руб.)

                   

                  Ф_мес.вс= Ф_дн+Д_гос+Д_комп+Д_отп

                  

                   Дгос= 41959945,9*0,45/100=188819 (руб.)

                  

                   Двых.пос=41959945,9*0,2/100=83920 (руб.)

                 

                   Д вр.нетр.=41959945,9 *0,4/100=167839(руб.)

                    

                   Дотп=(41959945,9 +167839+188819)*9,5/(100-9,5)=4442074 (руб.)

   

                  Ф_мес.вс=41959945,9+188819+83920+4442074=46674758,9(руб.)  

Таблица 3.7 - Фонды заработной платы

 
 

1. Производительность  труда производственных рабочих в натуральных единицах измерения:

                   ПТ=Впл/Чр*Тпл=374400/167*1689,64=3,43(пар). 

2. Выработка на 1 работающего за год, тыс, руб

ПТ=Втов/Чппп=25077847392/182=137790 тыс.руб 

3. Среднемесячная  заработная плата 1 работающего

ЗПср.мес=      ЗПср.мес=87845969,6/182=482670 руб

4. Среднедневная заработная плата 1 рабочего

 

 ЗП  ср.дн=ФЗПдн/Чр*Др=742647486,6/167*235=18923 руб 

5. Среднечасовая заработная плата 1 рабочего

 

ЗПср.час=ФЗПчас/Чр*Тпл=737851452,2/167*1689,64=2614 руб 
 

     4 Планирование и калькулирование  себестоимости продукции 

     Себестоимость продукции представляет собой стоимостную  оценку используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, основных фондов, нематериальных активов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. Расчет себестоимости ведется на калькуляционную единицу пару детских сапожек.

     Определение себестоимости производится расчетом затрат на производство последовательно  по каждой статье.

     1.Сырье и основные материалы.

       3атраты сырья и основных материалов с учетом транспортных расходов составляют:

     на  годовой объем продукции  7446541100*101/100=7521006511 руб

     на  пару обуви 7521006511/374400=20088 руб 

     2.Затраты вспомогательных материалов на технологические нужды с учетом транспортно-заготовительных расходов составляют:

     на  выпуск годового объема продукции  239266100*101/100=241658761 руб

     на  пару обуви 241658761/374400=645,5руб 

   Общая сумма затрат уменьшается на стоимость реализуемых отходов:

                        З_осн= ,                                     (4.1) 

На годовой  выпуск:

Среал=(7446541100*0.3/100)= 22339623,3(руб.) 

На пару обуви Среал=22339623,3/374400= 59,7руб

Зосн=7446541100-22339623,3=7424201476,7 руб

На пару обуви Зосн=7424201476,7/374400=19829 руб

 

   3.Основная заработная плата производственных рабочих на калькуляционную единицу определяется:

                          Зосн=Фчас/В                                             (4.2)

где  В-годовой выпуск обуви, пар 

                   

  З_осн=737851452,2/374400=1970(руб.) 

   4.Дополнительная заработная плата производственных рабочих, которая определяется по формуле:

                                    

                         Здоп=                               (4.3)    

на годовой  выпуск: Здоп=826094804,7-737851452,2=88243352,5руб

                 на пару обуви :  Здоп=88243352,5/3744000= 235,7 (руб.)  

   5.Начисления на заработную плату включают: отчисление на страхование-34%

                          ,                         (4.4)

На годовой  выпуск:

 Н_с.=(88243352,5+737851452,2)*0,34=826094804,7*0,34=280872233,6руб

         На пару:               Н_с.=( 1970+235,7)*0,34=750 (руб.)           

                       

   6.Затраты на топливо и энергию для технологических целей: 

                              ,                                          (4.5)   

где    N _р.- норма расхода эл.энергии на 1 пару обуви( 1,5 кВт ),

         N _р.- норма расхода теплоэнергии на 1 пару обуви( 0,8 кВт )

Затраты электроэнергии на выпуск пары обуви равен 1,5кВт по цене 1кВт- 174руб

Затраты на годовой выпуск будут равны

                           З эл.=1,5*174*374400=97718400 (руб.)

                           З эл.=1,5*174=261руб  

Затраты теплоэнергии на выпуск пары обуви равен 0,8Мкал по цене одной Мкал - 89,989руб

Затраты на годовой выпуск будут равны

                          

                           З тепл.=0,8*89,989*374400=26953505 (руб.)

                             З тепл=0,8*89,989=72руб 

Общие затраты топлива и энергии  на выпуск годового объема продукции

на пару обуви 

261+72=333руб

на выпуск годового объема продукции

97718400+26953505=124671905руб

на пару обуви 

124671905/374400=183,59руб 

        7.Расходы на подготовку и освоение производства рассчитываются как 35% от основной заработной платы производственных рабочих: 

                                                              (4.6)           

      Р_ос.пр.= 737851452,2*35/100=258248008,27 (руб.) 

   Расходы на подготовку и освоение производства на пару обуви составят:

       258248008,27 /374400=689,8руб 

   8.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования: 

                                                          (4.7)        

                       

   Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования на годовой выпуск продукции составят:

                     З_рсэс =737851452,2*105/100=774744024руб 

На на пару обуви :              З_рсэс=774744024/374400=2069 (руб.) 

   9.Общепроизводственные расходы ( 90 % от Зосн ) 

                                                                   (4.8)      

                  

     на  годовой выпуск продукции составят:

     737851452,2*90/100=70066306,98руб

                        На пару обуви:          ЦР=70066306,98/374400 =187,14(руб.)