Разработка инвестиционного проекта по созданию центрифугального производства вискозных текстильных нитей производительностью 1.710 тыс. т

 
 
 
 

  8 Численность работающих и их фонд заработной платы

      Среднемесячная  заработная плата включает основной заработок по тарифу или расценке и дополнительные выплаты работникам. Результаты расчетов используются в  себестоимости продукции.

  На  основании общей суммы основной и дополнительной заработной платы предприятие рассчитывает и отчисляет средства в органы социального страхования и обеспечения. Эти средства предусмотрены на выплаты работникам предприятий пенсий по старости и пособий в случаях временной нетрудоспособности, на содержание санаториев и домов отдыха и т. п.

Таблица 6 – Расчет численности ППП и  их фонда заработной платы прямым способом применительно к статьям  затрат себестоимости продукции

 
 

      Отчисления  на социальное страхование и обеспечение  составляют:

Страховой взнос 34% от ФЗП работающих

СВ =26856000*_.34%/100% =9131040руб                        (3)

из него:

Отчисления  в фонд социального страхования (ФСС) – 2.9 %;(264800.16руб)

Отчисления  в федеральный бюджет – 26% (в т.ч. 6 % накопительная часть пенсионного фонда России - ПФР);(2374070.4.руб)

Отчисления  в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) – 5,1 %.(465683.04 руб)

      Отчисления  в фонд обязательного страхования  от несчастного случая и профессионального травматизма на производстве – приняты 4 %.(365242руб)

      Всего отчисления на социальное страхование  и обеспечение – 38%.(3469795.2.руб) 

      9 Полная себестоимость  продукции

      Себестоимость продукции является денежным выражением текущих затрат, связанных с ее производством и реализацией. Этот показатель признан одним из важнейших, так как обобщает качество производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

      Различают общезаводскую себестоимость и полную себестоимость. Полная себестоимость включает заводскую себестоимость, а также затраты на реализацию продукции (внепроизводственные расходы). 
 
 
 
 
 

Таблица 7 - Полная себестоимость продукции

 *По  статьяе “Топливо на технологические  цели“ затраты отсутствуют, так  как предприятия химических волокон,  как правило, не используют  топливо на технологические цели 

Расчеты по статьям затрат 11-15 к таблице 7: 

Расчеты по статье 11:

11.1 Амортизационые затраты оборотных и транспортных средств: 4808.2 тыс. руб.

11.2 Затраты на ремонт и содержание оборудования: 4808.2*0.84 = 4038.88 тыс. руб.

11.3 Заработная  плата рабочих на содержание  и эксплуатацию оборудования: 3600*1.38 = 4968 тыс. руб. 

11.4 Затраты на охрану труда: 3600*0.05 = 180 тыс. руб.

11.5 Непредвиденные  расходы: (4808.2+4038.88+4968+180)*0.05=699.1 тыс. руб

Итого по статье 11:  13995.08+699.1 = 14694.18 тыс. руб или 8.65 руб/кг 

Расчеты по статье 12:

12.1 Амортизация  зданий и сооружений:  995.6 тыс. руб.

12.2 Затраты на  ремонт и содержание зданий: (51000-0.017)+995.6 = 1862.6 тыс. руб.

12.3 Затраты на  ремонт вспомогательного оборудования  и транспортных средств: 1862.6 –  0.84 = 1564.08 тыс. руб

12.4 Заработная  плата с отчислениями: 2160*1.38 = 2980.8 тыс. руб

12.5 Затраты на  освещение, отопление, вентиляцию, увлажнение:

(41565-39385)*0.8 = 1744 тыс.  руб.

12.6 Непредвиденные  расходы: (995.6+1862.6+1564.08+2980.8+1744)*0.05 =457.35 тыс. руб

Итого по статье 12: 9147.8+457.35 = 9605.15 тыс. руб или 5.65 руб/кг. 

Расчеты по статье 14:

14.1 Амортизация:  1991.3 – 995.6 = 995.7 + (20000*0.1) = 2995.7 тыс. руб.

14.2 Затраты на  ремонт зданий и сооружений: 995.7*0.84 = 836.38 тыс. руб

14.3 Заработная  плата с отчислениями на социальные  нужды аппарата управления предприятием: 4320*1.38 = 5961.6 тыс. руб.

14.4 Затраты на  освещение, отопление, вентиляцию:  

9849*0.2=1969.8 тыс.  руб

14.5 Непредвиденные  расходы: (2995.7+838.88+5961.6+1969.8)*0.05 = 588.3

Итого по статье 14: 11765.98 + 588.3 = 12354.28 тыс. руби или 7.26 руб/кг 

Расчеты по статье 15:

15.1 Заработная  плата: 288*1.38 = 397.44

15.2 Расходы на рекламу и представительские расходы: 288 тыс. руб.

15.3 Непредвиденные  расходы:(397.44+288)*0.05 = 34.272 тыс. руб

Итого по статье 15: 685.44+ 34.272 = 719.7 тыс. руб или 0.42 руб/кг 

    10 Смета затрат при полном освоении производства

Таблица 8 – Смета затрат при полном освоении производства

 Амортизация составит:

1. Нма – 2000 тыс. руб (10% от 20млн. руб).
2. Оборудования  - 7186.7 тыс.руб. (таблица 4)
3. Зданий и сооружений

51000* 0,97 * 0,017 =  841 тыс.руб.

где:

51000 тыс.руб. - строительные работы;

0,97 –  коэффициент, учитывающий реализацию  временных зданий и сооружений;

0,017 –  коэффициент, учитывающий средний срок полезного использования зданий и сооружений 58,8 лет.

Итого: 2000 + 7186.7 + 841 =  10027.75 тыс.руб.

      Снижение  себестоимости продукции приводит к повышению прибыли и рентабельности на предприятии. 

  11 Оборотный капитал или прирост оборотных средств

   Одним из элементов производственных инвестиций является оборотный капитал или  прирост оборотных средств предприятий  химических волокон.

   Оборотные средства, совершая кругооборот, обеспечивают непрерывность процессов снабжения, производства и сбыта.

   К нормируемым оборотным средствам  относятся: производственные запасы, незавершенное производство и готовая продукция, а к ненормируемым – расходы будущих периодов.

   При расчете оборотных средств по каждому элементу необходимо определить норму запаса в днях. Под этой нормой понимают число суток, на которые должен быть в наличии запас тех или иных предметов труда

Таблица 9– Расчет оборотного капитала (прироста оборотных средств)