Расчет технико-экономических показателей участка по ремонту узлов и агрегатов автомобилей

                    ЗП_{рук.,сл.}=((3,48*1+2,48)*272800)*11*1,3*(1+0,13)=26 272 724р.;

где См_рук, См_с, См др._сл— месячная тарифная ставка (оклад) руководителя;

специалиста, др.служащего. - 15,13,10 разряда соответственно;

3. Итого заработная плата цехового персонала (ЗПц)

         ЗПц = ЗПв + ЗП _{рук .,сл.;}

         ЗПц=16 607 559+26 272 724=42 880 283р.;

4. Затраты на освещение

   Зосв = (S * Фосв * Носв * Кодн  * Цэ) / Кп/1000;

   Зосв=(148,5*2100*14*0,7*509,4)/0,96/1000=1 621 659р.;

  где S— площадь помещения м²;

Фосв— годовой фонд времени работы осветительных установок (Фосв = 2100 часов); 

Носв— норма расхода электроэнергии в час на 1 м² площади– 14 Вт / м² * ч;

Кодн— коэф-т, учитывающий одновременность работы осветительных установок (0,7—0,8);

Кп— коэф-т, учитывающий потери в сети (0,96);

Цэ— цена 1 кВт*час, р.

5. Расчет  затрат на отопление

   Зот = (( V * Нот *  м ) / 1000 ) * Цт;

   Зот=((891*8*6)/1000)*558 720=23 895 337р.;

  где V— объем здания, м³;

     Нот—  норма расхода условного топлива на 1 м³ в месяц— 8 кг;

     м—  длительность отопительного сезона— 6 месяцев;

     Цт— цена за 1т условного топлива.

6. Расчет затрат на воду

   Зв_i = ((q_i * Noбщ * Др ) / 1000 ) * Цв_i;

   Зв_хол=(25*13*255)/1000*8614=713 885р.;

   Зв_гор=(40*13*255)/1000*17 328=2 297 693р.;

   Зв_к.=(50*13*255)/1000*8614=1 427 771р.;

где q_i — норма расхода воды (холодная - 25л, горячая - 40л, канализационная - 50л на человека) в день;

     Nобщ —общ.численность работников;

     Др— число рабочих дней в году;

     Цв_i — цена за 1 м³ воды, р.

     Цв_хол,к.=8614р.; 

     Цв_гор=17 328р.;

         Зв = Зв_х + Зв_г + Зв_к;

         Зв=713 885+2 297 693+1 427 771=4 439 349р.;

7. Затраты на содержание и текущий ремонт зданий

              Зстр_зд = 0,02 * Сзд;

                        Зстр_зд=0,02*222 750 000=4 450 000р.;

 в т. ч.  условно 50% от Зстр_зд составляют затраты на ЗП−2 227 500р.;

50%—на материалы−2 227 500р.;

8. Расчет  затрат на рационализацию и изобретательство

   Зрац = Нрац * Noбщ;

   Зрац=10*35 000*13=4 550 000р.

где Нрац —  норма затрат на рационализацию и  изобретательство на одного работающего

Нрац=35 000р.

(10 БВ).

9. Затраты по охране труда и технике безопасности

   Зохр = (Нохр * Зпр) / 100 ;

   Зохр=(8*205 993 760)/100=16 479 501р.;

   

где Нохр —  норма затрат на охрану труда и  технику безопасности — 8% (от прямых затрат).

10. Расчет амортизационных отчислений по зданиям (Азд), инструментам и приспособлениям (Аип), инвентарю (Аи)

         А = Азд + Аип + Аи;

         А=7 417 575+2 970 594+891 000=11 279 169р.;

         Азд = (На_зд * Сзд) / 100;

         

         

           Азд=(3,33*222 750 000)/100=7 417 575р.;

  где  На_зд — годовая норма амортизации по зданиям – 3,33 %;

   Аип = ( На_ип * Сип ) / 100;

   Аип=(16,67*17 820 000)/100=2 970 594р.;

  где На_ип — годовая норма амортизации по инструментам и приспособлениям 16,67 %;

   Аи = ( На_и * Си ) / 100;

   Аи=(10*8 910 000)/100=891 000р.;

  где  На_и — годовая норма амортизации по инвентарю 10%.

11. Прочие расходы, включая налоги, относимые на себестоимость ―экологический, на землю (принимаются в размере 3% от вышеперечисленных общепроизводственных и общехозяйственных расходов)

         Зпроч = 0,03 * (ЗПц + Зосв + Зот + Зв + Зстр_зд + Зрац + Зохр + А);

                 Зпроч=0,03*(42 880 283+1 621 659+23 895 337+4 439 349+4 455 000+

                +4 550 000+16 479 501+11 279 169)=3 288 009р.; 

в т. ч. условно 50% от Зпроч  составляют затраты на ЗП−1 644 004,5р.,

50%— материальные  затраты−1 644 004,5р.

12. Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Р_об-хоз.)

         Р_об-хоз = ЗПц + Зосв + Зот + Зв + Зстр_зд + Зрац + Зохр + А + Зпроч_.;

                Р_об-хоз=42 880 283+1 621 659+23 895 337+4 439 349+4 455 000+

                   +4 550 000+16 479 501+11 279 169+3 288 009=112 888 307р.;

9. Отчисления и налоги от ФЗП персонала участка, включаемые в себестоимость:

    а) в фонд соц.защиты — 34 % от заработной платы; 

    б) отчисления по обязательному страхованию  от несчастных случаев и 

    

        профзаболеваний на производстве-0,7 %.

         Озп_ц = 0,347 * [ЗПц + 0,5 * (Зстр_зд + Зстр_об + Зрац + Зохр + Зпроч)]

         Озп=0,347*(42 888 283+0,5(4 455 000+3 619 688+4 550 000+            

         +16 479 501+3 288 009))=20 499 505р.;

         Расчёты по таблице  №2:

         Отч. В ИФ=итого  затрат*стИФ/(100-стИФ);

         Отч. В ИФ=370 650 649*0,25/(100-0,25)=928 949р.; 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2.10Сводная таблица затрат на производство по участку                                    Таблица 2  (расчёты произведены в ценах февраля 2010 года)

 

1.2.11 Уровень  расходов по содержанию и эксплуатации  оборудования                                   (Унр1, %)

         Унр1 = (Зсэ_об / ЗПосн) * 100, %;

         Унр1=(31 269 077/84 247 367)*100=37,1%;

в т. ч. доля зарплаты, %:  д  зп1 = (п.5 гр.5 / п.5 гр.3) * 100, %;

     д  зп1 =(1 809 844/31 269 077)*100=5,8%;

   (обоснование—табл.2).  

1.2.12 Уровень  общепроизводственных и общехозяйственных  расходов (Унр2, %)

         Унр2 = (Р_об-хоз / ЗПосн) * 100,  %;

         Унр2 =(112 888 307/84 247 367)*100=133,9%;

  в т. ч. доля зарплаты, %:              д зп2 = (п.6 гр.5 / п.6 гр.3) * 100, %;

  д зп2 =( 57 266 538/112 888 307)*100=50,7%;

    (обоснование—табл.2).

1.12.13 Смета  затрат на производство по  экономическим элементам.                  Таблица 3

МЗ=МЗ(таб.№2)-0,5(Зрац+Зохр+Зпроч);

      МЗ=137 083 083-0,5(4 550 000+16 479 501+3 288 009)=124 924 328р.;

      Прочие затраты=12 158 755-928 949=13 087 704р.;

1.3 Расчет плановой цены ремонта коробки передач

1. Затраты на материалы и покупные комплектующие (З’м);

З’м=45 000р.;

2. Основная заработная плата производственных рабочих

   ЗП’осн = tкр * С’ч_ср * 1,3;

   ЗП’осн=7,98*3117*1,3=32 336р.;

где С’ч_ср— часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ;

     tкр — нормативная трудоемкость на КР агрегата.

     tкр=7,98чел-ч.

3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих

   ЗП’доп = ЗП’осн * Кдз

   

   ЗП’доп=32 336*0,13=4 204р.;

1.3.4 Отчисления на заработную плату производственных рабочих

   О’зп = 0,347 * (ЗП’осн + ЗП’доп);

   О’зп=0,347*( 32 336+4 204)=12 679р.;

1.3.5 Итого прямых затрат

   З’пр = З’м + ЗП’осн  + ЗП’доп + О’зп ;

   З’пр=45 000+ 32 336+4 204+12 679=94 219р.;

1.3.6    Накладные  расходы: 

1. по содержанию и эксплуатации оборудования (Зсэ’_об)

         Зсэ’_об = (Унр1 * ЗП’осн) / 100; 

         Зсэ’_об=(37,1* 32 336)/100=11 997р.;

  в том  числе зарплата —       ЗП’нр₁ = (д зп1 * Зсэ’_об) / 100;

  ЗП’нр₁=5,8*11 997/100=696р.;

2. общепроизводственные и общехозяйственные расходы (Р’_об-хоз)

       Р’_об-хоз = (Унр2 * ЗП’осн) / 100;

       Р’_об-хоз=(133,9* 32 336)/100=43 298р.;

         в том числе зарплата —       ЗП’нр₂ = (д зп2 * Р’_об-хоз) / 100;

       ЗП’нр₂=50,7*43 298/100=21 952р.;

7. Отчисления от ФЗП персонала участка (Озп’_ц)

         Озп’_ц  =0,347 * (ЗП’нр₁ + ЗП’нр₂);

         Озп’_ц=0,347*(696+21 952)=7 859р.;

8. Итого себестоимость капитального ремонта агрегата с учетом отчислений в

      инновационный фонд 

         С’кр = (З’пр + Зсэ’_об + Р’_об-хоз + Озп’_ц)  + О’ ИФ;

         С’кр=(94 219+11 997+43 298+7 859)+394=157 767р.;