Расчет проектной эффективности работы транспортной линии

 

t_п(в) = Q_э / M_п(в)  ,  сут.                         (9)

t_п = 3000/2500=1,2 сут.

t_в = 3000/2200=1,3 сут.

Q_э – эксплуатационная загрузка судна (количество груза в судне), т.;

M_п, M_в – судо-суточные нормы погрузки (выгрузки) судов в портах,     т/ сут.;

 

Q_э = ε ∙ Q_p , тн   (10)

Q_э = 0,6*5000=3000 тн

t_ож.п., t_ож.в. – время ожидания в портах погрузки и выгрузки груза соответственно, сут. В расчетах принимается t_ож.п = 0,3 х t_п,   и   t_ож.в.  = 0,5 х t_.в для всех вариантов;

t_з.п., t_шл. – время стоянок из-за задержек в пути и шлюзования, сут. В расчетах принято равным 0;

 

3.1.2. Определение  себестоимости содержания судна  в расчёте на судо-сутки хода (S_x) и стоянки (S_ст) по элементам затрат:

 

S_х = (S_от + S_перв. + S_пр + S_т.х.) ∙ К_рр   тыс.руб./судо-сут. ,   (11)

S_х = (47,22+31,77+183+184,67)*1,14=508,74 тыс.руб./судо-сут.

S_ст = (S_от + S_перв. + S_пр + S_т.ст.) ∙ К_рр   тыс.руб./судо-сут. ,   (12)

S_ст = (47,22+31,77+183+9,23)*1,14=309,19 тыс.руб./судо-сут.

 S_от – ставка прямых затрат на оплату труда судового экипажа с учетом взносов на обязательное социальное страхование;

S_перв. – ставка прямых затрат, зависящих от первоначальной стоимости судна;

S_пр – ставка затрат на прочие прямые расходы по содержанию судна;

S_т.х., S_т.ст. – ставка прямых затрат по топливу на ходу и на стоянке соответственно.

К_рр – коэффициент распределяемых расходов, равный отношению этих расходов к прямым затратам на содержание судна.

 

Ставка затрат, на оплату труда судового экипажа (S_от.):

 

S_от = (И_з.п. + И_рац. + И_з.о.) / (Т_экс ∙ К_рп) тыс.руб./судо-сут.,   (13)

S_от = (8671,09+340,75+1065,97)/(220*0,97)=47,22 тыс.руб./судо-сут.

И_з.п. – затраты по оплате труда экипажа в навигационный период и период вооружения-разоружения судна, тыс.руб.;

И_рац. – затраты на рацион коллективного питания в навигационный период и период вооружения-разоружения судна, тыс.руб.;

И_з.о. – затраты по оплате труда экипажа в период зимнего отстоя, тыс. руб.

 

 

И_з.п. = (Ф_з.п. ∙ Т_экс ∙ К_пр + Ф_з.п. ∙ Т_в.р) ∙ К_доп ∙ К_рн ∙ К_сн ∙ К_пер,  (14)

30,5                      30,5

И_з.п.=(434,5*7,21*1,2+434,5*0,49)*1,05*1,1*1,35*1,4=8671,09 тыс.руб.

Ф_з.п. – сумма месячных должностных окладов экипажа, тыс.руб./мес.;

К_пр – коэффициент, учитывающий выплату премий за период эксплуатации судна;

Т_в.р – период вооружения-разоружения судна перед и после навигации, сут.;

К_доп – коэффициент, учитывающий начисление дополнительной заработной платы за отпуск;

К_рн – районный коэффициент;

К_сн – коэффициент, учитывающий взносы на обязательное социальное страхование;

К_пер – коэффициент переработки.

 

И_рац = а_рац ∙ Q_p ∙ (Т_экс + Т_в.р)/ 1000 ,          (15)

И_рац = 0,29*5000*(220+15)/1000=340,75 тыс.руб.

а_рац – норматив затрат на рацион коллективного питания экипажа, руб./тж.- сут.

 

И_з.о. = (Ф_з.п. / n_ч) ∙ n_з.о. ∙ t_з.о. ∙ К_рн ∙ К_доп ∙ К_сн ∙ К^пр_з.о  ,        (16)

И_з.о. = (434,5/11)*3,5*4,3*1,1*1,05*1,35*1,15=1065,97 тыс.руб.

n_ч  - число членов экипажа, чел.;

n_з.о. – штатный измеритель по зимнему отстою (наблюдение и охрана), чел./судно;

t_з.о. – период зимнего отстоя, мес.;

К^пр_з.о –коэффициент, учитывающий прочие расходы на зимнем отстое судов.

 

t_з.о. = 12 – Т_экс – Т_вр, мес.            (17)

                                                              30,5     30,5

t_з.о. = 12-7,21-0,49=4,3 мес.

Ставка затрат, зависящая  от первоначальной стоимости судов (S_перв.):

 

S_перв. = (И_ам + И_рф + И_нм) / (Т_экс ∙ К_рп) тыс.руб./судо-сут.   ,           (18)

S_перв. = (2050+3410+1320)/(220*0,97)=31,77 тыс.руб./судо-сут.  

И_ам – затраты на амортизационные отчисления, тыс.руб.;

И_рф – затраты на отчисления в ремонтный фонд, тыс.руб.;

И_нм - затраты на навигационные материалы, тыс.руб.

 

И_ам = Ф_перв. ∙ n_a / 100 ,           (19)

И_ам = 41000*5/100=2050 тыс.руб.

И_рф = Q_p ∙ T_экс ∙ n_рф   / 1000 ,          (20)

И_рф = 5000*220*3,1/1000=3410 тыс.руб.

И_нм = Q_p ∙ T_экс ∙ n_нм    / 1000 ,          (21)

И_нм = 5000*220*1,2/1000=1320 тыс.руб.

 

Ф_перв. – первоначальная стоимость судна, тыс.руб.*1000;

n_a – годовая норма амортизации, %;

n_рф, n_нм – расходные нормативы по отчислениям в ремонтный фонд и на навигационные материалы, руб. / тж.- сут.

 

Прочие прямые затраты (S_пр):

 

S_пр = n_пр ∙ Q_p  / 1000 тыс.руб./судо-сут,            (22)

S_пр = 36,6*5000/1000=183 тыс.руб./судо-сут.

 n_пр – расходный норматив, учитывающий прочие прямые затраты по содержанию судна, руб./ тж.- сут.

Элементная расходная  ставка затрат по топливу на ходу (S_т.х.) и на стоянках (S_т.ст. ):

 

S_т.х. = 24 ∙ N_y ∙ (m_т ∙ Ц_т + m_см ∙ Ц_см) а_в ∙ 10^-6   руб./судо-сут.,        (23)

S_т.х. = 24*1300*(228,5*24+2,2*145)*1,02*0,000001=184,67 руб./судо-сут.

N_y – мощность силовой установки судна, кВт;

m_т, m_см – нормы расходы топлива и смазочных материалов, г./кВт-ч. хода;

Ц_т, Ц_см – цена топлива и смазочных материалов соответственно, тыс.руб./т;

а_в – коэффициент, учитывающий расход топлива вспомогательными двигателями.

В расчетах принимается     S_т.ст. = 0,05 ∙ S_т.х.

S_т.ст. = 0,05*184,67=9,23

3.1.3.  Расчет себестоимости единицы транспортной работы (С)  по обороту судна за круговой рейс и расходным ставкам его содержания на ходу и на стоянках.

 

 с = (S’_х ∙ t_х + S’_ст ∙ t_ст) / (Р_в ∙ t_кр.р.) руб/ткм,                   (24)

с = (101,75*4,1+61,84*4,78)/(82,25*8,88)=0,97 руб/ткм

  S’_х = S_х   ∙ 1000 / Q_p       руб/тже-сут.    ,     (25)

S’_х = 508,74*1000/5000=101,75 руб/тже-сут.   

   S’_ст = S_ст ∙ 1000 / Q_p       руб/тже-сут.     ,           (26)

S’_ст = 309,19*1000/5000 =61,84 руб/тже-сут.    

 S’_х, S’_ст – удельные расходные ставки содержания судна на ходу и на стоянках в расчете на одни тоннаже-сутки.

 

3.2.  Расчет финансовых результатов от работы судов на линии.

3.2.1. Прибыль от перевозок на транспортной линии (Прпродаж.):

 

Прпродаж = Gl_гр ∙ (d – c)        тыс. руб.      ,                 (27)

Прпродаж = 470710*(1,3-0,97)=155334,3тыс. руб.

  Прпродаж – прибыль  от перевозок на транспортной  линии (прибыль от продаж), тыс.руб.;

С – себестоимость  единицы транспортной работы, руб/ткм;

d – цена единицы транспортной работы (доходная ставка на перевозках) , руб./ткм. В расчетах принимается равной 1,3 руб/ткм (без учета налога на добавленную стоимость).

 

3.2.2. Чистая прибыль от перевозок на линии (ЧПр):

 

     ЧПр= Прпродаж  - Ним  - Нпр        тыс.руб.     ,                          (28)

 

ЧПр= 155334,3-3239,26-30419,008=121676,032 тыс.руб.

 

Для расчета чистой прибыли  величина прибыли от продаж  уменьшается  на величину налога на имущество (Ним) и налога на прибыль (Нпр).

 

Н_им. = m_им  ∙ ΣФ_ост.   / 100   тыс.руб.   ,                      (29)

 

Н_им. = 2,2*147239,2/100=3239,26 тыс.руб.  

m_им   – ставка налога на имущество, % . В расчетах принимается равной 2,2%.

Налогооблагаемая база для исчисления налога на имущество  принимается в расчетах равной остаточной стоимости судов, эксплуатируемых на линии (Σ Фост.).

 

ΣФ_ост.     =   Ф_перв.  ∙ N ∙ (1- t_ф / tисп)        тыс.руб.       ,           (30)

ΣФ_ост.     = 41000*5,36*(1-8/24)=147239,2 тыс.руб.      

t_ф – фактический срок эксплуатации судов,  лет. В расчетах принимается равным 8 годам;

tисп. – срок полезного использования судна, лет. В расчетах принимается  равным 24 годам.

Приблизительная величина налога на прибыль может быть исчислена следующим образом:

 

Нпр = m_пр ∙ (Прпродаж – Ним. ) / 100  тыс.руб.    ,            (31)

Нпр = 20*(155334,3-3239,26)/100=30419,008 тыс.руб.   

m_пр  – ставка налога на прибыль, % . В расчетах принимается равной 20%.

 

 

3.3. Расчет других показателей использования основных средств и трудовых ресурсов на перевозках.

 

3.3.1. Чистая производительность работы судна (Рч).

Является натуральным  показателем использования флота по производительности. Характеризует объем транспортной работы в расчете на одну тонну грузоподъемности судна в одни сутки хода с грузом.

 

Р_ч = ε ∙ υ_хгр         ткм/тже-сут.х.гр.  ,            (32)  

Р_ч = 0,8*489,6=391,68 ткм/тже-сут.х.гр. 

3.3.2. Фондоотдача в натурально-стоимостном (f_{oтд.нат.}) и стоимостном (f_oтд.ст.)  измерителях. Показывает взаимосвязь между объемом транспортной работы (грузооборот или выручка от перевозок) и стоимостью привлеченных основных фондов.

 

f_{oтд.нат.}  = Gl_гр / (Ф_перв ∙ N)      ткм/руб.    ,               (33)

f_{oтд.нат.}  =470710/(41000*5,36)=2,14 ткм/руб.   

 

f_oтд.ст = (d ∙ Gl_гр) / (Ф_перв ∙ N)    руб./руб.      ,               (34)

f_oтд.ст = (1,3*470710)/(41000*5,36)=2,78 руб./руб.     

 

3.3.3. Рентабельность основных фондов (Rоф.) рассчитывается как отношение чистой прибыли к первоначальной стоимости основных средств. Показывает сколько копеек чистой прибыли приходится на 1 рубль стоимости занятых на перевозках основных средств.

 

Rоф. = (ЧПр  / (Ф_перв ∙ N )) ∙ 100       %   ,                 (35)

Rоф. =(121676,032/219760)*100=55,36

3.3.4. Производительность труда в натуральном (П_тр.нат.) и стоимостном (П_тр.ст.)  измерителях:

 

П_тр.нат. = Gl_гр / Ч^плав       тыс.ткм/ чел   ,              (36)

П_тр.нат. = 470710/53,36=8821,4 тыс.ткм/ чел  

П_тр.ст. = (d ∙ Gl_гр) / Ч^плав       тыс.руб./ чел  ,                  (37)

П_тр.ст. = (1,3*470710)/53,36=11467,82 тыс.руб./ чел 

Ч^плав – среднегодовая  численность плавсостава, чел.

Ч^плав = (nч ∙ N ∙ T_экс ∙ кпер + n_з.о. ∙ t_з.о. ∙ N  + nч ∙ N ∙ T_вр ∙ кпер) / 365   (38)

Ч^плав = (11*5,36*220*1,4+3,5*4,3*5,36+11*5,36*15*1,4)/365=53,36 чел.

 

 

 

 

3.4. Расчет обобщающих показателей, характеризующих эффективность работы транспортной линии.

 

3.4.1. Рентабельность продаж (Rпродаж).

Рассчитывается как  отношение прибыли от продаж к  выручке от продаж. Показывает сколько  копеек прибыли от продаж приходится на 1 рубль реализованной продукции.

 

Rпродаж = (Прпродаж  /  (d ∙ Gl_гр)) ∙ 100       %   ,                 (39)

Rпродаж = (155334,3/(1,3*470710))*100=25,38

 

3.4.2. Чистая рентабельность (Rчист.).

Рассчитывается как  отношение чистой прибыли к выручке  от продаж. Показывает сколько копеек чистой прибыли приходится на 1 рубль реализованной продукции.

 

Rчист. = (ЧПр  /  (d ∙ Gl_гр)) ∙ 100       %   ,                 (40)

Rчист. = (121676,032/(1,3*470710))*100=19,88

 

3.4.3. Рентабельность продукции (затратоотдача) (Rзатрат).

Рассчитывается как  отношение прибыли от продаж к  затратам на выполнение работ. Показывает сколько копеек прибыли от продаж приходится на 1 рубль затрат на выполнение перевозок.

 

Rзатрат = (Прпродаж / (c ∙ Gl_гр)) ∙ 100       %   ,                 (41)

Rзатрат = (155334,3/(0,97*470710))*100=34,02

 

3.4.4. Себестоимость единицы транспортной продукции (Сед.).

Показывает сколько рублей затрат на выполнение перевозок приходится на 1 рубль выручки от продаж.

 

Сед. = c ∙ Gl_гр / d ∙ Gl_гр        руб./руб.        ,                  (42)