Предпринимательский риск: виды и методы предупреждения

     Второй  подход основан на оценке действующего или будущего воздействия риска. При этом анализируются показатели, характеризующие факторы риска; это так называемый факторный  анализ риска. Это позволяет определить основные источники возникновения рисков, их значимость в сложившейся ситуации. Как методы анализа внутренних факторов риска применяются аудит, анализ хозяйственной деятельности и финансовый анализ. Наряду с финансовыми коэффициентами для оценки финансовых рисков применяются также и другие показатели.

     В частности, оценить уровень коммерческого  риска с достаточной степенью достоверности представляется возможным  с помощью таких показателей, как уровень дебиторской и  кредиторской задолженности; объемы (индексы) реализации продукции; уровень потерь при транспортировке продукции; индексы цен на продукцию.

     Рассмотренные методы оценки основаны на анализе  факторов или результатов воздействия  риска и соответствуют концепции  его трактовки как ситуативной  характеристики деятельности предприятия. При этом не анализируется вероятность  изменения воздействия риска, не учитываются динамичность и нестабильность среды функционирования предприятия. Более полная, комплексная оценка связана с определением риска  как количественной, вероятностной  экономической категории.

     В системе управления рисками для  получения более обоснованного  результата оценки риска применяются  экономико-статистические методы. Данный подход, предложенный в модели Марковица, основан на характеристике распределения  социально-экономических явлений  с помощью закона нормального  распределения. Экономико-статистический метод базируется на изучении статистики показателей, характеризующих воздействие риска с целью определения вероятности события, установления величины риска. Вероятность означает возможность получения конкретного результата. Риск оценивается на основании математического ожидания, дисперсии, среднеквадратического отклонения, коэффициента вариации.

     На  основе подхода, предложенного Марковицем, были разработан и другие методы оценки рисков, например, метод VaR (Value at Risk –  рисковая стоимость; стоимость под  риском). Сутью данного метода является четкий и однозначный ответ на вопрос, возникающий при проведении финансовых операций: какой максимальный убыток рискует понести инвестор за определенный период времени с  заданной вероятностью. Рассчитанное значение VaR будет характеризовать то, что с заданной вероятностью изменение величины изучаемого актива при установленном объеме вложений не приведет к убыткам большим, чем величина VaR.

     Трудности, возникающие при создании и исследовании экономико-статистических моделей, привели  к возникновению и развитию имитационных методов и моделей, позволяющих  моделировать систему, связанную с  большим числом взаимодействующих  систем и объектов. Под имитационной моделью понимают вычислительную процедуру, формализовано описывающую изучаемый  объект и имитирующую его поведение. К таким методам и моделям  относятся, например, модели, построенные  на графах, метод Монте-Карло и  другие. Главная цель имитирования – использование некоего устройства для имитации реальной системы, чтобы  ее исследовать, понять ее свойства, характеристики. Например, метод Монте-Карло основан  на применении имитационных моделей, позволяющих  создать множество сценариев  развития событий.

     Экспертные  методы и модели особенно важны при  решении сложных ситуаций, когда неполность и недостоверность информации не позволяют применять в чистом виде формальные математические методы и модели. Эксперты приводят интуитивно-логический анализ исследуемой ситуации с количественными или порядковыми оценками процессов или явлений и формальной обработкой результатов экспертизы. Получаемое в результате обработки обобщенное мнение экспертов принимается как решение проблемы. Экспертные мнения можно разделить на индивидуальные и коллективные. К первым относятся, например, метод «интервью», аналитические докладные записки, написание сценария. Разновидностью экспертного мнения является метод Дельфи.

     Представленные  концепции оценки риска имеют  свою определенную практическую и теоретическую  значимость. Возможности применения рассмотренных подходов для оценки рисков деятельности предприятия зависят  от соответствия методики определения  воздействия риска определенным условиям, свойствам экономической  среды, наличия исходных данных, уровня неопределенности, сложности развития ситуации риска. Результаты статистической, аналитической, экспертной оценки риска  являются основой для принятия решений  по управлению рисками.

     Таким образом, были рассмотрены основные теоретические аспекты управления рисками. Перейдем к их практическому  применению. 
 

     2. Управление коммерческими  рисками на примере  ООО «Русклимат-Петербург» 

     2.1 Общая характеристика  деятельности ООО  «Русклимат-Петербург» 

     ООО «Русклимат-Петербург» представляет собой динамично развивающуюся бизнес-структуру климатического рынка. На сегодняшний день сфера деятельности ООО «Русклимат-Петербург» охватывает весь комплекс профессиональных инжиниринговых услуг в области проектирования, комплектации, монтажа, пусконаладочных работ, гарантийного и сервисного обслуживания систем кондиционирования, вентиляции, отопления. Сфера деятельности предприятия – торговля. Местонахождение – город Санкт- Петербург.

     Миссией предприятия является предоставление своим клиентам максимально полного  комплекса товаров и профессиональных услуг на рынке климатического оборудования. В соответствии с миссией сформулированы следующие цели предприятия: построение надежной, продуктивной, инновационной  модели сотрудничества со своими дилерами и партнерами, максимальное внимание к потребностям каждого клиента.

     Деятельностью предприятия, формирующей поток  доходов, является продажа, проектирование и сервисное обслуживание климатической  техники, в том числе ее систем.

     Основными видами поставляемого оборудования являются:

• системы бытового кондиционирования;
• системы электрического обогрева;
• приборы для увлажнения и очистки воздуха;
• электрические и газовые водонагреватели;
• теплые полы;
• расходные материалы;
• системы вентиляции;
• системы отопления;
• радиаторы отопления;
• насосное оборудование;
• системы очистки воды и многое другое.

     К видам инженерных услуг, оказываемых  предприятием, относятся:

• подготовка и оформление исходной разрешительной документации на строительство;
• согласование проектно-сметной документации;
• привлечение субподрядных организаций;
• комплексное решение вопросов создания внутренних инженерных систем зданий и сооружений.

     Таким образом, конечный продукт предприятия  предполагает организацию его массовой продажи безличному потребителю (продажа  оптом и в розницу климатической  техники), при одновременном учете  особенностей того или иного заказчика (проектирование и установка систем).

     Несмотря  на относительно недолгую рыночную историю, продукт, предлагаемый компанией, можно  назвать традиционным, потребность  в нем уже сформирована.

     Деятельность  ООО «Русклимат-Петербург» включает в себя четыре специализированных направления:

• «Русклимат Комфорт» (реализация товаров бытового и коммерческого назначения – от увлажнителей воздуха и бытовых сплит-систем до водонагревателей и систем электрического отопления);
• «Русклимат Термо» (продажа, проектирование и сервисное обслуживание систем отопления, водоснабжения, канализации и водоподготовки);
• «Русклимат Вент» (продажа, проектирование и сервисное обслуживание систем центрального кондиционирования и вентиляции);
• «Центр инженерных систем» (предоставление услуг по всем видам проектных и строительно-монтажных работ с выполнением функций Генпроектировщика и Генподрядчика).

     Таким образом, была кратко охарактеризована деятельность ООО «Русклимат-Петербург» как объекта исследования. Перейдем к идентификации и оценке коммерческих рисков рассматриваемого предприятия. 

     2.2 Выявление и оценка  коммерческих рисков  ООО «Русклимат-Петербург» 

     Как уже было отмечено выше, коммерческий риск представляет собой риск, возникающий  в процессе реализации товаров и  услуг, произведенных или купленных  предпринимателем. Оценка коммерческих рисков будет проводиться экспертным путем. Экспертные оценки будут включать балльную оценку вероятности наступления  рискового события (от 0 до 5, где 0 –  невероятное событие; 5 – реальное событие), а также балльную оценку величины возможного ущерба (от 0 до 5, где 0 – отсутствие ущерба; 5 – ущерб, равный величине активов предприятия).

     Для начала рассмотрим коммерческие риски, связанные с воздействием так  называемых форс-мажорных обстоятельств. В частности, они включают военные  действия, мятеж, гражданские беспорядки, восстания, несчастный случай, пожар, взрыв, землетрясение, наводнение, стихийное  бедствие, забастовку, конфликты между  предпринимателями и рабочими, дефицит  необходимых деталей, материалов, рабочей  силы или транспорта, случаи введения эмбарго, ограничения, вызванные карантином, невозможностью получения импортных  и/или экспортных лицензий или же их аннулирование. Форс-мажорные обстоятельства рассматриваются как в отношении  РФ, так и в отношении стран, в которых находятся основные производственные мощности поставщиков климатической техники. Вероятность возникновения оценивается как 1; ущерб от возможной реализации рискового события достаточно велик – 4.

     ООО «Русклимат-Петербург» является одним из ведущих игроков рынка розничных продаж климатических систем нашего города. В то же время следует отметить, что на рынке климатической техники отмечается довольно высокая степень конкуренции, в том числе и со стороны крупных фирм, а также сетевых магазинов электроники. Таким образом, возникает риск снижения объемов реализации из-за падения спроса на климатическое оборудование вследствие вытеснения его конкурирующими товарами. Вероятность наступления равна 2, так как рассматриваемое предприятие является одним из лидеров рынка с давней положительной репутацией. Ущерб от реализации рискового события оценивается как 3, что связано с широкой диверсификацией товара фирмы.

     Риск  зависимости от поставщиков, связанный  с ограничением поставок товара, диктованием  условий сделки, наличием других рычагов  воздействия, оценивается невысоко с точки зрения вероятности. Это  обусловлено высоким уровнем  конкуренции, в том числе и  международной, среди поставщиков  климатического оборудования. Вероятность  наступления события равна 1; ущерб  от наступления, включающий расходы  на поиск нового поставщика, заключение договора, либо увеличение цены сделки в случае принятия условий поставщика, равен 2.

     Также существует риск снижения объемов реализации под воздействием сезонности спроса. Частично воздействие данного риска  смягчается за счет широкого ассортимента предлагаемой продукции (например, тепловых установок, кондиционеров), однако существуют демисезонные периоды, во время которых  объем продаж климатической техники  существенно снижается. Вероятность  наступления события оценивается  как 5 (регулярно происходит); ущерб  от наступления события оценивается как 2 – вследствие того же изменения ассортимента, поставки техники на строительство крупных объектов (в малой степени зависит от сезонности).

     Риск  отказа клиента от оплаты товара или услуг возникает крайне редко. В отношении розничной продажи климатической техники в точках сбыта такой риск связан, прежде всего, с возвратом товара. Что касается работы с юридическими лицами, здесь такой риск не возникает. Таким образом, вероятность возникновения риска оценивается как 1, величина возможного ущерба также равна 1 (так как риск связан с реализацией небольших объемов товаров физическим лицам).

     А также можно рассмотреть риск задержки клиентом приемки климатической техники, климатических систем. В отношении физических лиц такой риск реализуется нечасто, вследствие такой реализации предприятие несет дополнительные транзакционные издержки, издержки, связанные с хранением, транспортировкой, заработной платой персонала. В отношении юридических лиц ситуация обстоит почти также, только случаи задержки возникают реже. Таким образом, вероятность возникновения данного вида риска оценивается как 2, величина возможного ущерба – 1.

     Имеет место риск, связанный с низкой платежеспособностью покупателя. В отношении физических лиц данный риск практически нереализуем и связан с очень малой величиной убытков. В отношении юридических лиц величина ущерба может быть связана с полной неоплатой товара, услуг (сумма сделки), с оплатой, отложенной по времени, либо осуществляемой частями, нерегулярно. В последних случаях фирма теряет средства в размере дохода от альтернативного вложения данных денежных средств, а также инфляции. В совокупности вероятность реализации рискового события равна 3 (за счет юридических лиц и с учетом кризисного состояния экономики); величина возможного ущерба – 3.

     Риск, связанный со снижением качества товара в процессе транспортировки, хранения, монтажа, осуществляемого  силами ООО «Русклимат-Петербург». Вероятность возникновения данного рискового события (без учета нормы брака) равна 2, что связано с высоким профессионализмом персонала, контролем, качеством перечисленных этапов процесса обращения. Величина вероятного ущерба включает расходы на ликвидацию либо замену товара, неустойку, дополнительные расходы на транспортировку, хранение, зарплату; она также равна 2.