Вывод: Из таблицы видно что, фонд начисленной заработной платы в 2007 году увеличился на 1752,43  тысячи рублей. В процентном соотношении это составляет 1,15%. Среднемесячная заработная плата в 2007 году выросла на 15%, но за анализируемый период было уволено 28 человек, следовательно разница в фонде начисленной заработной платы – незначительна. 

     Таблица 5

     Движение  работников и наличие вакансий на 2007 г.

 

     Вывод: Можно сказать, что среднесписочная численность работников (без совместителей) составляет 302 человека. Из них к категории руководителей относится 17 человек, при чем один из руководителей – это женщина,  специалистов – 17 человек, служащие – 1 человек (женщина), а к категории рабочие относится 267 человек. Состав работников цеха несколько помолодел, увеличивается число сотрудников до 29 лет. В автотранспортном цехе на конец отчетного  периода число вакантных мест составило 6 – рабочие.

 

      Таблица 6

     Подготовка  и повышение квалификации

 

     Вывод: Из таблицы «Подготовка и повышении квалификации» видно, что не все работники автотранспортного цеха получили профессиональное образование. На вновь созданных рабочих местах работают всего 179 человек. Это вызвано тем, что автотранспортный цех был основан в 60 гг. и многие за это время уволились. Причины разные: на пенсию, на другое место работы и т.д. В то время как молодеет состав работников цеха (увеличивается число сотрудников до 29 лет). В то же время увеличилось число работников с высшим образованием, сокращается число работников со средним и неполным среднем образованием (как правило это люди старше 50 лет, которые имеют большой стаж, но низкую квалификацию). Предприятие создает условия для обучения, повышения квалификации коллектива, поэтому определенную часть молодых работников составляют студенты вузов, а также выпускники Механического лицея, которые проходят здесь практику, а потом устаиваются на работу.  

     За  отчетный период в автотранспортном цехе 57 не произошло ни одного несчастного  случая. Это связано с тем, что  раз в месяц инженер по охране труда проводит инструктаж по технике  безопасности и безопасности движения. Раз в год водители сдают техминимум и техосмотр. По утром механик гаража проверяет каждую машину, выходящую на линию или в командировку, на наличие повреждений и по обнаружении не выпускает машину до тех пор пока не будет устранены неполадки.

 

      2. Анализ финансово  - экономической деятельности предприятия

     2.1. Анализ основных  технико-экономических  показателей

 

     Основными экономическими показателями для ФГУП «ИМЗ» будут следующие характеристики [13]:

     1. Объем реализованной продукции,  работ, услуг (тыс. руб)

     2. Себестоимость  реализованной продукции (тыс. руб)

     3. Уровень затрат на 1 рубль реализованной  продукции, услуг:

      , где

     z – уровень затрат на 1 рубль реализованной продукции, услуг

     СС  – себестоимость реализованной  продукции

     ВР  – выручка от реализации

4. Валовая прибыль (тыс. руб.) – разность между выручкой и прямыми производственными затратами по реализованной продукции:

     ВП = ВР – СС, где

     ВП  – валовая прибыль

     5. Прибыль от продаж (тыс. руб).

     ЧП = ВП – КР, где 

     ЧП  – прибыль от продаж

     КР  – коммерческие расходы

6. Выручка от продажи товаров на экспорт (тыс. руб)
7. Доля выручки от экспорта товаров, работ, услуг в общем объеме продаж
8. Рентабельность продаж (%):

     Рпр = , где

     Рпр – рентабельность продаж

     ВП  – валовая прибыль

9. Рентабельность производства показывает результативность использования активов предприятия(%)

      , где

     Rпр – рентабельность производства

     ВБ  – валюта баланса

10. Рентабельность продукции показывает долю прибыли, полученной с единицы средств, вложенных в себестоимость продукции(%)

      , где

     Rпрод – рентабельность продукции

11. Среднесписочная численность ППР (чел)

     13. Среднемесячная заработная плата  (руб)

     14. Производительность труда (тыс.  руб./чел):

      , где

     ПТ  – производительность труда

     ССЧ – среднесписочная численность 

     15. Фондоотдача

     16. Оборачиваемость оборотных средств  и длительность оборота оборотных  средств (дни)

       Для анализа выбраны сопоставимые  периоды (9 месяцев каждого года). Объем производства не приведен в таблице 7, т.к. доход от реализации продукции незначителен по сравнению с выручкой от оказания услуг.

 

      Таблица 7

     Динамика  основных экономических показателей  ФГУП «ИМЗ».

 

     Данные  таблицы позволяют сделать следующие  выводы:

     1. Выручка имеет стойкую тенденцию  к росту, однако в 2006 году  темп роста несколько снизился (на 28,84 процентных пункта). По сравнению с 2004 годом объем реализации вырос на 83,37%, т.е. за 2 года увеличился, грубо говоря, почти вдвое. Такие темпы роста связаны с увеличением роли оказания услуг для предприятия (производственного характера, консультационных и др.).

     2. Цепные темпы роста себестоимости  снижаются, но если в 2005 г.  выручка росла опережающими темпами,  то в 2006 г. ситуация изменилась, что говорит о снижении прибыли  и недостатках в управлении  затратами.

     3. В 2005 г. на рубль реализованной  продукции было затрачено 80 коп., по сравнению с 2004 г. этот показатель снизился на 9 коп, в 2006 г. уровень затрат вырос, при условии опережения темпов роста выручки это привело к увеличению затрат, приходящихся на 1 рубль реализованной продукции и услуг.

     4. Ускоряющиеся темпы роста доли выручки от экспорта в общем объеме продаж являются положительной тенденцией для ФГУП «ИМЗ». Т.к. выручка в целом растет медленней экспортной, можно говорить о более медленном росте реализации на внутреннем рынке. На данный момент доля экспортной выручки составляет 21%, в планах руководства довести этот показатель до 25-30%

     5.  По результатам деятельности  предприятия за 9 месяцев 2006 г.  рентабельность продаж составила  12,31%, т.е. с рубля проданной  продукции, услуг ФГУП «ИМЗ»  получает 12,31 коп. прибыли. По сравнению с 2005 годом, когда рентабельность продаж составляла 19,1%, показатель снизился на 6,79 процентных пунктов, что стало результатом снижения уровня прибыли.

     6. Рентабельность производства на  конец 3 кв. 2006 г. составила 6,13%, что на 2 процентных пункта меньше, чем на аналогичную дату 2005 г. В 2004 г. показатель составлял 3,45%, его динамика связана с тенденцией изменения валовой прибыли. Низкое значение рентабельности (получение 6 копеек прибыли с рубля, вложенного в основные и оборотные средства) говорит во первых, о снижении прибыли, а также о замедлении оборачиваемости активов, снижении их мобильности.

     7. Рентабельность продукции достигала  пика в 2005 г.: 24,69%, затем показатель  вновь стал снижаться, что свидетельствует об опережающем росте себестоимости по сравнению с прибылью. Такая ситуация может быть вызвана нерациональным управлением затратами.