Оценка рентабельности предприятия банковской сферы

    ОАО «Курскпромбанк» предоставляет  клиентам широчайший спектр современных банковских услуг и высокотехнологичных операций [37, с. 4-18]:

• кредитование  юридических лиц в рублях и  валюте в форме: простой ссудный счет, кредитная линия «под лимит задолженности», оборотный кредит, кредит в форме кредитования расчетного счета (овердрафт), инвестиционный кредит, вексельный кредит;
• кредитование частным лицам в рублях и валюте в форме: под залог имущества, под поручительство, с использованием кредитной банковской карты;
• расчетно-кассовые обслуживание, осуществление безналичных операций с использованием расчетных чеков ОАО «Курскпромбанк» и системы электронных платежей Банк-Клиент;
• операции с расчетными банковскими картами;
• международные расчеты, документарные операции, инкассо;
• валютно-обменные операции с наличной валютой;
• валютные операции с безналичной валютой;
• неторговые переводы средств по системам Western-UNION, Contact.
• прием коммунальных и прочих платежей (услуг компаний «Реком» и Интернет-провайдера ООО «Совтест-Интернет», туристических фирм);
• прием  депозитов от юридических лиц и вкладов населения в рублях и валюте  с различными сроками хранения;
• покупка-продажа ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность), продажа векселей банка;
• банковские гарантии;
• консультационно-справочные услуги, в том числе с использованием справочно-информационной системы Телефон-Банк;
• предоставление сейфовых ячеек для хранения ценностей;
• телексные, почтово-телеграфные услуги, связанные с расчетами.

    Банк  осуществляет международные операции с 1991 г. и за это время установил корреспондентские отношения с 10 крупнейшими банками мира, в их числе Commerzbank AG (Германия, Фнанкфурт-на-Майне), Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd. (New York Branch) (США, Нью-Йорк), Union Bank of Califirnia International (США, Нью-Йорк), Raiffeisen Zentralbank Oesterreich (Австния, Вена), Bank Brussels Lambert (Бельгия, Брюссель). Переводы в иностранной валюте осуществляются по системе SWIFT в десятки стран мира день в день.

    ОАО «Курскпромбанк» является агентом  валютного контроля, предоставляет квалифицированные консультации по вопросам оформления экспортно-импортных операций с целью недопущения нарушений клиентами банка валютного законодательства.  

    Рассмотрим  особенности ОАО «Курскпромбанк»  на региональном рынке банковских услуг. Как было отмечено выше, банк является единственным самостоятельным банковским учреждением на территории Курской области.

    В начале 2004 г. в ОАО «Курскпромбанк»  был проведен опрос клиентов по опросному листу. Обработка данных показала, что 52% опрошенных – лица 35-50 лет (моложе 23 лет – 1,7%) , все виды услуг банка пользуются равным спросом, клиентам нравится внимательное и деловое отношение к ним (98%). По мнению клиентов, ОАО «Курскпромбанк» отличается от других банков надежностью и хорошей репутацией, оперативностью обслуживания, достаточностью набора услуг и наличием услуг, которые отсутствуют в других банках.

    На  региональном рынке ОАО «Курскпромбанк»  упрочивает свои позиции как развивающееся  кредитно-финансовое учреждение, что  подтверждается ежегодным ростом абсолютных значений валюты и статей баланса  банка и отчета о прибылях и убытка (табл. 1-2 Приложения Ж и табл. 1-2 Приложения З).

    В 2003 г. активы банка выросли на 22,4% и составили 1891,2 млн. рублей, собственный  капитал за год увеличился на 7 % и  достиг 296,9 млн. рублей, общий объем полученных банком доходов составил 284,7 млн. рублей. Объем привлеченных средств клиентов, включая вклады физических лиц, увеличился до 1435,5 млн. рублей, или на 25,4%. Совокупный объем кредитного портфеля банка составляет 1369 млн. рублей, рост его на 38,5%. Прибыль банка за год увеличилась на 39,4% и составила 51,97 млн. рублей [41, с. 4].

    Уставный  капитал банка при акционировании составлял 120164 рубля. В период 1992-2004 г.г. банком было проведено 9 эмиссий  акций, в результате чего уставный капитал увеличился в 283 раза и составил 34 млн. рублей [41, с. 4].

    Клиентами банка являются крупные предприятия  энергетической и машиностроительной промышленности, строительные организации, предприятия АПК Курской области. В политике по работе с клиентами банк следует принципам установления долгосрочных партнерских отношений с клиентами, развития и обеспечения качественных банковских услуг, внедрения современных банковских технологий.

    Традиционными видами услуг, предоставляемых ОАО  «Курскпромбанк» клиентам, являются открытие вкладов и предоставление кредитов.

    В 2002 г. ОАО «Курскпромбанк» аккумулировал 12 % всей суммы банковских вкладов города Курска и области. Общая сумма средств физических лиц, размещенных в банке, составляла 575 млн. рублей, причем срок размещения средств существенно удлинился, намечалась тенденция к укрупнению вкладов в рублях. Удельный вес депозитов, сумма которых более 50 тыс. рублей, составлял 69% от общей суммы средств, привлеченных в национальной валюте. Высокий процент привлечения был обусловлен более высокими процентными ставками и разнообразием видов вкладов по сравнению с другими банками.

    За 2003 г. объем привлеченных средств  населения увеличился на 59,6% и составил 914,5 млн. рублей, то есть банк аккумулирует 13,8% суммы средств на счетах физических лиц в банках города Курска и области. Число действующих вкладов за год увеличилось на 20% и достигло 57 тысяч (возросло число рублевых вкладов), что говорит о росте доверия со стороны населения [41, с. 9].  

    В 2002 г. на ОАО «Курскпромбанк» приходилось 20% всех кредитов, выданных банками области. Объем кредитных вложений банка в экономику региона составлял 964,8 млн. рублей, причем доля просроченных кредитов составляла всего 0,3% кредитных вложений [40, с. 4].

    В течение 2003 г. на рынке банковских услуг  Курской области на кредиты ОАО «Курскпромбанк» приходилось 17-20% всех кредитов, выданных банками области, в том числе 18-20% кредитов юридическим лицам и 9% кредитов физическим лицам (без учета индивидуальных предпринимателей) [41, с. 6]. 

    За 2003 г. объем кредитных вложений в экономику региона вырос в 1,4 раза и составил 1369 млн. рублей. При выдаче кредитов предпочтение отдавалось предприятиям, имеющим устойчивое финансовое положение и положительную кредитную историю. Кредиты на срок до 1 года составляют 76,3% кредитного портфеля банка. Основное внимание уделялось обеспечению своевременного возврата кредитов – основная масса кредитов выдавалась под залог недвижимости, производственного оборудования, автотранспорта [41, с. 6].

    В банке эффективно функционирует  система мониторинга состояния ссудной задолженности и финансового положения заемщика, что позволяет своевременно обнаруживать «проблемные» кредиты. Как следствие осторожной и взвешенной кредитной политики в 2003 г. улучшено качество кредитного портфеля: доля «стандартной» и «нестандартной» задолженности возросла на 0,7% до 94,3%, доля «сомнительной» и «безнадежной» ссудной задолженности снизилась до 5,7%, доля просроченных кредитов была незначительна и составляла 1% всех кредитных вложений. Для снижения кредитного риска постоянно наращивался объем резервов на возможные потери по ссудам, и к началу 2004 г. резервы выросли в 1,6 раза и составили 105 млн. рублей [Там же, с. 6]. 

    В 2002 г. в структуре кредитных вложений ОАО «Курскпромбанк» преобладали кредиты предприятиям реального сектора экономики – 676 млн. рублей, из них 220,4 млн. рублей – промышленным предприятиям, 106,2 млн. рублей – сельхозпроизводителям и предприятиям, перерабатывающим сельхозпродукцию [45, с. 9]. В 2003 г. структуре кредитных вложений существенных изменений не произошло: инвестиции банка в реальный сектор экономики составили 896 млн. рублей, или 65,5% кредитов банка [Там же, с. 7].

    В 2002 г. в рамках программы развития ритейлового бизнеса был увеличен объем кредитования физических лиц, включая предпринимателей без образования юридического лица, до 121 млн. рублей, что составило 12,2% кредитного портфеля ОАО «Курскпромбанк» [40, с. 12].

    В 2003 г., развивая это направление, банк активизировал деятельность по обслуживанию физических лиц. В структуре банка было создано специализированное подразделение – отдел розничного бизнеса, который в течение года отрабатывал различные направления обслуживания частных лиц с учетом сложившегося спроса на банковские услуги со стороны населения.  

    Общее количество действующих кредитных договоров с физическими лицами на 01.01.04 превысило 5,6 тысяч, в том числе 4,4 тысячи договоров было заключено в 2003 г. Количество выданных кредитов на 86,9% больше соответствующего показателя 2002 г., увеличение темпов прироста числа выданных кредитов составило 71,9%. Сумма потребительских кредитов, выданных в 2003 г., превысила 120,7 млн. рублей [41, с. 9].

    С декабря 2003 г. была активизирована программа  кредитования населения на покупку  товаров длительного пользования. В партнерстве с крупными предприятиями торговли, осуществляющими продажу бытовой техники, лишь за один месяц работы было выдано 193 кредита. С августа 2003 г. активно реализуется программа инвестиционного кредитования населения. По итогам года банком было выдано 110 кредитов на общую сумму 15,9 млн. рублей. [41, с. 9].

    Особое  место занимает программа кредитования на приобретение автомобиля. Ее реализация позволила существенно расширить круг потенциальных заемщиков путем пересмотра подхода к оценке платежеспособности заемщика. На 01.01.04 отделениями банка в рамках программы было выдано 76 кредитов на общую сумму 14 млн. рублей. В настоящее время банк занимает лидирующее положение в регионе в сфере автокредитования, что обусловлено разумными условиями предоставления кредита в сочетании с достаточно простой процедурой оформления и выдачи ссуды [Там же, с. 9].

    Внедрение в 2002-2003 г.г. современных технологий и технических средств позволило  ОАО «Курскпромбанк»:

• осуществлять безналичные расчеты в режиме online внутри банка в среде ИБС БИСКВИТ на базе промышленной СУБД Progress (450 современных компьютеров), на межбанковском уровне (объем дневной передачи информации по системе обмена с РКЦ - 17000 документов), в системе Банк-Клиент (объем платежей за 2003 г. увеличился до 23% от объема клиентских платежей, 60 юридических лиц для работы со счетами использовали сеть Интернет) [Там же, с. 14]; 
• круглосуточно обслуживать владельцев более 45000 (30% рынка пластиковых карт г. Курска и области) пластиковых карт российской платежной системы UNION CARD (выдавать денежную наличность из банкоматов и в ПВН не только в Курске, но и в Курчатове, Железногорске, Рыльске и Обояни), а с 25.11.2003 и международной платежной системы Visa International [41, с. 3];
• реализовать совместно с Курским ЦУМом проект по установке электронных терминалов для приема банковских карт в продуктовой секции магазина, причем Курский ЦУМ предоставляет 3%-ую скидку при оплате банковской картой.
• активно работать в системах мгновенного перевода средств Western-UNION, Contact, автоматизировать прием оплаты услуг связи компаний «Реком», «Рекур», коммунальных платежей.

    ОАО «Курскпромбанк» занимает лидирующие позиции среди финансовых институтов Центрально-Ченоземной зоны, является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков «Россия», Московской межбанковской валютной биржи, Санкт-Петербургской валютной биржи, а также входит в число 300 крупнейших банков России.

    Исходя  из изложенных выше положений, а также  на основе анализа информации годовых финансовых отчетов ОАО «Курскпромбанк» и внутренних банковских документов, можно сделать вывод о том, что в основе финансового менеджмента банка лежит четкая стратегия деятельности банка. В структуре стратегии банка можно выделить основную цель деятельности банка (миссию) и стратегические цели, а также стратегические задачи основных направлений деятельности и стратегические задачи изменения параметров эффективности деятельности.

    Следует отметить, что на протяжении рассматриваемого периода можно было наблюдать корректировку основной цели (миссии) банка и стратегических целей и изменение стратегических задач основных направлений деятельности банка. Это было обусловлено изменением экономической ситуации как в стране (рост макроэкономических показателей т.п.), так и в Курской области (значительное усиление конкуренции).

    Модели  стратегий банка на периоды 2000-2001 г.г. и 2002-2003 г.г. представлены на рис. 1 и 2 Приложения И.

    Следует отметить, что уровень взаимодействия и взаимообусловленности стратегических целей и задач деятельности ОАО  «Курскпромбанк» определяет круг основных оценочных критериев эффективности деятельности банка.

    В качестве критериев эффективности  деятельности ОАО «Курскпромбанк»  для обеих стратегий деятельности банка можно рассматривать уровень  финансовой устойчивости, качество активов и пассивов, достаточность собственного капитала, ликвидность и соблюдение нормативов ликвидности, установленных Банком России, прибыльность деятельность и уровень сбалансированности между прибыльностью и ликвидностью, рентабельность активов и собственного капитала, уровень доходообразующих активов, уровень процентной маржи, а также расширение масштабов деятельности банка, рост клиентской базы банка.

    Таким образом, для оценки эффективности  деятельности ОАО «Курскпромбанк» можно использовать все предложенные во втором разделе дипломной работы модели анализа.