Облик основных засобов

У кредитних договорах  в обов'язковому порядку передбачається відповідальність підприємства-позичальника за використання не за цільовим призначенням одержаного кредиту у вигляді штрафу в розмірі до 25 відсотків від розміру використаного не за призначенням кредиту, а якщо для кредитування банк використовує кредитні ресурси Національного банку, штраф складає не менше 25 відсотків. Причому за порушення цієї норми чинного банківського законодавства комерційний банк несе матеріальну відповідальність перед Національним банком України (у разі якщо кредит виданий за рахунок кредитних ресурсів НБУ).

При порушенні підприємством  строків повернення кредитів і затримці сплати процентів банк у встановленому  чинним законодавством порядку вживає заходів щодо стягнення боргу  на свою користь. Примусове стягнення  таких боргів здійснюється банком, якщо це передбачене договором. У разі неможливості стягнення боргів з підприємства банк має право порушити в суді справу про банкрутство підприємства-боржника.

Банк за законом зобов'язаний зберігати банківську таємницю та забезпечувати  конфіденційність інформації щодо операцій, здійснюваних клієнтами, в тому числі операцій з видачі, повернення кредитів, сплати процентів [9].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ

Необхідність кредиту викликана існуванням товарно-грошових відносин. Його передумовою є наявність поточних або майбутніх доходів у позичальника, а конкретними причинами, що обумовлюють необхідність кредиту, — коливання потреби в коштах та джерелах їх формування як у юридичних, так і у фізичних осіб. Коли в одних із них кошти вивільняються, іншим їх не вистачає. Ця суперечність розв'язується за допомогою кредиту, котрий необхідний позичальнику для розширення виробництва або для повнішого задоволення власних потреб.

 Розвиток перерозподільної функції, удосконалення практичного механізму її реалізації має ключове значення для підвищення ролі кредиту, для швидкого подолання економічної кризи і забезпечення економічного зростання в Україні.

Свої функції кредит може успішно виконувати лише в умовах розвинутої ринкової економіки, коли сутність кредиту і закономірності його руху можуть проявитися найбільш повно. В умовах перехідної економіки України таких можливостей не було. Це негативно впливало як на рівень їх реалізації, що проявилося в низькій ролі кредиту в соціально-економічному житті суспільства, так і на стан теоретичного осмислення цього складного питання.

У сучасних умовах господарювання діяльність фірм України тісно пов'язана з національною кредитно-грошовою системою. Фірма може бути і позичальником, і кредитором.

Для поліпшення стану справ у сфері кредитування необхідне досягнення в Україні фінансової і макроекономічної стабільності, проведення раціональної промислової і податкової політики, що дозволило б банкам здійснювати виробничі інвестиції, а позичальникам — відновити свою кредитоспроможність.

Кредит має створювати сприятливі умови для розвитку всіх сфер і галузей національної економіки  України. Він є важливим джерелом капітальних вкладень, тому традиційно виділяється його вагома роль у реструктуризації економіки та інвестиційній діяльності. В Україні сьогодні необхідним є розширення застосування кредитних відносин в інвестиційній сфері.

Основою для розширення залучення кредитних коштів в  інвестиційному процесі є активне  використання довгострокових кредитів.

І хоча обсяги довгострокового кредитування збільшуються, їх ще явно недостатньо. В умовах переходу до ринкової економіки та вступу України до СОТ необхідно подбати про конкурентоспроможність та якість сільськогосподарської продукції, що потребує залучення суттєвих додаткових фінансових ресурсів як на короткострокову, так і довгострокову перспективу. З огляду на це все більшої актуальності набувають питання розширення сфери застосування довгострокового банківського кредитування.

Основними ускладненнями  на цьому шляху для сільськогосподарських підприємств є:

по-перше, відсутність  відповідних гарантій забезпечення повернення позик, що вимагають умови  заключення кредитної угоди з  банківськими установами та знижують ризик неповернення позик для  банків;

по-друге, високі процентні ставки за користування банківськими позичками, що обумовлено як високим ризиком галузі, так і з огляду на останні події з подорожчанням фінансових ресурсів та тимчасовим скороченням програм кредитування комерційними банками.

Зокрема, для вирішення проблеми із забезпеченням довгострокового кредитування як фінансової основи розвитку матеріально-технічної бази аграрного сектора та інноваційного розвитку галузі, на наш погляд, слід зрушити питання щодо розвитку ринку землі, що надасть можливість використовувати земельні ділянки як заставу по отриманих позиках.

Для забезпечення доступності  банківських позик для агроформувань  слід продовжувати фінансування державних  програм по здешевленню банківських  позик, особливо коли їх цільовим призначенням є підвищення якості та забезпечення  стандартизації сільськогосподарської продукції, технічне удосконалення технологічних процесів в рослинництві і тваринництві, запровадження інвестицій. Проте політика протекціонізму повинна бути підкріплена виділенням відповідних коштів з бюджетів різного рівня, без чого вона залишається лише намірами.

Вирішення даних питань потребує нормативного врегулювання, зокрема, законодавчого врегулювання ринку землі, надання дозволу  на продаж та заставу землі з одночасним переглядом вихідних теоретичних положень та механізмів здійснення державної підтримки аграрного сектору з урахуванням вимог СОТ.

Отже, на перспективу  банківським установам та державі  слід створити всі необхідні умови  для забезпечення аграрних підприємств  кредитними ресурсами. Агроформуванням, у свою чергу, слід оптимізувати структуру запозичень з залученням відповідних довгострокових ресурсів для створення умов їх інноваційного розвитку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БІБЛІОГРАФІЧНИЙ СПИСОК

1. Господарський кодекс  України вiд 16.01.2003  № 436-IV // www.rada.gov.ua

2. Цивільний кодекс  України вiд 16.01.2003  № 435-IV // www.rada.gov.ua

3. Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 20.09.2001 р. www.rada.gov.ua

4. Закон України «Про заставу» від 02. 10. 1992 р. www.rada.gov.ua

5. Закон України «Про іпотеку» від 05.06.2003 р. www.rada.gov.ua

6. Закон України «Про страхування» від 07.03.1996 р. № 85/96-ВР www.rada.gov.ua

7. Афанасьєв О.М. Гроші та кредит. – Підручник http://www.readbookz.com/

8. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. – К., 1998. – 216 с.

9. Бандурка О.М., Коробов  М.Я., Орлов П.І., Петрова К.Я. Фінансова  діяльність підприємств. – Підручник  – К.: Либідь, 2002. – 384 с. 

10. Безклубий І.А. Банківські правочини: цивільно-правові проблеми. – К., 2005. – 378 с.

11. Луців Б.А. Гроші, банки та кредит. Навчальний посібник. Тернопіль:

       Карт-бланш. 2005.

12. Гроші, банки та кредит: у схемах і коментарях: Навчальний посібник/ За ред. Б. Л. Луціва.-2-ге видання, перер.-Тернопіль: Карт-бланш, 2004.-225с.

13. Витрянский В.В. Кредитный  договор: понятие, порядок заключения  и исполнения. – М., 2005. – 221 с.

14. Ефимова Л.Г. Банковские  сделки: право и практика. – М., 2001. – 654 с. 

15. Гроші та кредит: Підручник за ред.професора Б.С.Івасіва.- К.:КНЕУ. 2007.-404 с.

16. Костюченко О. А. Банківське право: Банківська система – Національний банк. Комерційні банки. Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне законодавство. Банківські системи зарубіжних країн. Інститут банківської таємниці. - К, 2003 - С. 928.

17. Лагутін В. Д. Кредитування. – Підручник http://www.readbookz.com/

18. Маркс К., Енгельс  Ф. Твори. – Т. 24. – с. 122

19. Поддєрьогін А.М. Фінанси підприємств: Підручник. – КНЕУ – К., 2000. – 460 с.

20. Савлук М.І., Мороз  А.М., Пудовкіна М.Ф. Гроші та кредит: Підручник. – КНЕУ. – К., 2002. – 598 с.

21. Славяюк Р.А. Фінанси підприємств: Підручник. – К.:Центр навч.л-ри, 2004. – 460 с.

22. Стельмах В.С. Енциклопедія банківської справи України. – К.: «Молодь». – 2001. с. 155

23. Щетинін А.І. Гроші та кредит: Підручник: Вид 2-ге, перероб та доп. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 432с.

24. Демківський А.В. Гроші та кредит: Навчальний посібник – К.: Дакор, 2005. – 528 с. 

25. Михайловська І.М., Ларіонова К.Л. Гроші та кредит: Навчальний посібник. – Львів: Новий Світ – 2000, 2006. – 432с.

       26. Загальна екномічна теорія : Підручник / За ред. І.Ф.Радіонової – К.: «Молодь».- 2005.

       27. Довгерт А. С. Специфічні риси зобов'язань за спільною діяльністю // Цивільний кодекс України: Науково-практичний коментар. - К., 2004. -с.928

28. Нечипорук Л. В. Закон Украины «О страховании» Комментарий. - X., 2005. - С. 400.

29. Жукова Н. Особливості кредитування комерційними банками суб’єктів господарювання в Україні // банківська справа. – 2006. - №2. – С.65-72.

30. Banсassurance Стратегічний напрямок розвитку страхового ринку України // Страхова справа. – 2004. - № 3. - С. 54-59.

31. Бодаковський В.Ю. Проблеми залучення кредитних ресурсів вітчизняними підприємствами // Фінанси України. – 2001. - №1. – с. 106

32. Бондаренко Т., Нагаєва Г.О. Організація кредитування сільськогосподарських підприємств // Матеріали III Міжнародного Форуму молодих вчених «Ринкова трансформація економіки постсоціалістичних країн: стан, проблеми, перспективи». У трьох томах. Т. 3. — Харків: ХНТУСГ. - 2008. - 280 с.

33. Годун В.М. Фактори впливу на розвиток довгострокового банківського кредитування сільськогосподарських підприємств // Матеріали III Міжнародного Форуму молодих вчених «Ринкова трансформація економіки постсоціалістичних країн: стан, проблеми, перспективи». У трьох томах. Т. 3. — Харків: ХНТУСГ. - 2008. - 280 с.

34. Горіславська І. Особливості правового регулювання страхування при здійсненні кредитних правовідносин сільськогосподарськими підприємствами // Підприємництво, господарство і право. – 2006. - №11. – с. 38-40

35. Гарантія як спосіб забезпечення зобов’язань у міжнародному комерційному обороті // Право України. – 2004. – №.11 – С. 36-41.

36. Гуцал І.Р. Процентні ставки за кредитами // Фінанси України. – 2002. - №11. – с. 100

37. Денисенко Б. Особливості  змін в односторонньому порядку  умов договору про надання  споживчого кредиту //  Підприємництво, господарство і право. – 2006. - №11. – с. 41-43

38. Калініченко Є. Ринок  страхових послуг // Агросектор. –  2005. - №4.

39. Ковальчук А. Правові  колізії в законодавчому забезпеченні  кредитної діяльності // Право України.  – 2003. - №5

40. Єпіфанов А. О., Міщенко В. І., Гребник Н. І. Грошово-кредитна політика в Україні; тенденції та перспективи. // Фінанси України, -2005.- №9

41. Кузовенкова Н.В. Сучасні тенденції кредитного забезпечення с/г підприємств // Збірник наукових праць ХНАУ серія економіка АПК і природокористування 2008. - №9

42. Кухар Л. Страхування по-сільському // Пропозиція. – 2005. - № 11

43. Кушніренко Д.В. Кредитування підприємств агропромислового комплексу: проблеми та перспективи // Матеріали Міжнародної науково-практичної конференції присвяченої 50 річчю створення факультету обліку і фінансів та 60 річчю створення кафедри бухгалтерського обліку і аудиту Актуальні проблеми розвитку обліку, аудиту, фінансів і менеджменту в агропромисловому виробництві України 20-21 листопада 2008 року

44. Лисенко І. Кредитний вітер подув в інший бік. Мерщій до банків // Галицькі контракти. – 2001. - №7. – с. 14

45. Лісанський Ю. Поворотні фінансові кошти: кредит і позика // Все про бухгалтерський облік. – 1999. - №76. – с.10-11

46. Падалко О.А. Формування  ціни банківського кредиту // Фінанси  України. – 2003. - №3. – с. 128

47. Реверчук Н.Й. Вплив  кредитування на економічну безпеку  підприємств //  Фінанси України.  – 2002. - №7. – с. 66

48. Сабодаш Р. Банківське  страхування: форми існування  в Україні // Підприємництво, господарство  і право. – 2006. - №2. – с. 30-32

49. Сабодаш Р. Страхування  кредитних ризиків – спосіб  забезпечення виконання зобов’язання  чи їх окремий вид? // Підприємництво, господарство і право. – 2005. - №11. – с. 123-125

50. Чухно А.А. Природа  сучасних грошей, кредиту та грошово-кредитної політики // Фінанси України. – 2007. - №1. – с. 3

51. Шелудько Н. Актуальні  проблеми банківського кредитування  інвестицій в Україні // Економіка  України. – 2005. - №7. – с. 36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Додатки