Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2013 в 10:05, курсовая работа
Таке чергування зростання додаткових потреб у грошових коштах і створення тимчасово вільних залишків їх на одному й тому ж підприємстві або організації створюють економічну основу для використання кредитів на формування його виробничих фондів і фондів обігу та погашення їх через певний час. У масштабах економіки країни сезонні потреби в додаткових коштах одних галузей народного господарства супроводжуються виникненням вільних коштів в інших галузях, що створює економічну основу для перерозподілу грошових коштів між різними галузями народного господарства за допомогою кредиту.
ВСТУП
1. Теоретичні підходи до необхідності і сутності кредитування сільськогосподарських підприємств……………………………………….5
2. Організаційно-економічна характеристика ТОВ «Еталон-Агро-Плюс»…………………………………………………………….……………...10
3. Необхідність і сутність кредитування підприємств…………………...20
3.1. Кредит як економічна категорія, його сутність, об'єкти і суб'єкти...20
3.2. Функції кредиту………………………………………………………..31
3.3. Форми і види кредиту…………………………………………………34
3.4. Банківський кредит і його види………………………………………42
3.5. Принципи банківського кредитування………………………………49
3.6. Страхування кредиту………………………………………………….55
3.7. Структура сучасної кредитної системи………………………………58
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ…………………………………………...62
БІБЛІОГРАФІЧНИЙ СПИСОК…………………………………………...65
ДОДАТКИ…………………………………………………………………..69
______________________________
(повне найменування вищого навчального закладу)
______________________________
(повна назва кафедри, циклової комісії)
(РОБОТА)
з ______________________________
(назва дисципліни)
на тему:______________________
______________________________
Студента (ки) _____ курсу ______ групи
напряму підготовки__________________
спеціальності_________________
______________________________
(прізвище та ініціали)
Керівник ___________________________
______________________________
(посада, вчене звання, науковий ступінь, прізвище та ініціали)
Національна шкала ________________
Кількість балів: __________Оцінка: ECTS _____
ЗМІСТ
ВСТУП
1. Теоретичні підходи до необхідності і сутності кредитування сільськогосподарських підприємств……………………………………….5
2. Організаційно-економічна характеристика
ТОВ «Еталон-Агро-Плюс»………………………………
3. Необхідність і сутність кредитування підприємств…………………...20
3.1. Кредит як економічна
3.2. Функції кредиту………………………………………
3.3. Форми і види кредиту…………………………
3.4. Банківський кредит і його види………………………………………42
3.5. Принципи банківського
3.6. Страхування кредиту……………………………
3.7. Структура сучасної кредитної системи………………………………58
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ…………………………………………...
БІБЛІОГРАФІЧНИЙ СПИСОК…………………………………………...65
ДОДАТКИ……………………………………………………………
ВСТУП
В останні роки незалежності в Україні намітились позитивні передумови подальшого зростання та розвитку як економіки в цілому, так і окремих її галузей. Тому перед кожним підприємством постала проблема пошуку та залучення додаткових фінансових ресурсів.
Зараз у багатьох підприємств накопичені ними для капітальних вкладень кошти знецінились внаслідок інфляції, яка стала основною причиною інвестиційної кризи в Україні. Тому майже усі підприємства відчувають гостру потребу в залученні зі сторони інвестицій або кредитів. Адже внаслідок спеціалізації виробників на виготовленні певних товарів і викликаного нею кооперування суспільне виробництво перетворилось у свого роду величезний замкнутий ланцюг тісно пов'язаних між собою товарно-грошовими відносинами ланок — товаровиробників, продавців, споживачів. І щонайменше порушення у будь-якій із цих ланок може призвести до того, що вона не розрахується за своїми зобов'язаннями з іншими його ланками. Як наслідок, може бути порушений нормальний обмін товарами між окремими учасниками товарно-грошових відносин, тобто цей ланцюг може «розірватись». Тому суспільство повинно мати у своєму розпорядженні такі економічні інструменти, з допомогою яких можна було б запобігати перебоям у сфері суспільного виробництва, загалом суспільного відтворення. Одним із найважливіших таких інструментів і став кредит.
Кредитні відносини і ринок кредитних ресурсів є органічною складовою ринкової економіки. Ринок забезпечує умови для цілеспрямованого руху кредитів у ті сфери національної економіки, де вони можуть бути використані найефективніше.
Потреби в кредитах також виникають у зв'язку з особливостями індивідуального кругообігу коштів госпрозрахункових підприємств та організацій. Ці особливості проявляються у розбіжності в часі між вивільненням з обороту вартості в грошовій формі і авансуванням грошових коштів у новий кругообіг. Зазначені розбіжності при кругообігу фондів окремих підприємств та організацій відбуваються передусім, через сезонність виробництва. Сезонність виробництва зумовлює в одні періоди випереджаюче наростання виробничих затрат порівняно з надходженням грошових коштів і викликає додаткову потребу в коштах. Наявність таких розривів особливо характерна для сільськогосподарських підприємств, що є свідченням значної, навіть життєво важливої потреби аграрного сектору нашої країни в залученні позикових коштів у формі коротко - та довгострокового кредитування.
В інші періоди витрати виробництва зменшуються або зовсім припиняються. Відповідно збільшується вихід готової продукції та надходження грошової виручки, частина якої виявляється тимчасово вільною.
Таке чергування зростання додаткових потреб у грошових коштах і створення тимчасово вільних залишків їх на одному й тому ж підприємстві або організації створюють економічну основу для використання кредитів на формування його виробничих фондів і фондів обігу та погашення їх через певний час. У масштабах економіки країни сезонні потреби в додаткових коштах одних галузей народного господарства супроводжуються виникненням вільних коштів в інших галузях, що створює економічну основу для перерозподілу грошових коштів між різними галузями народного господарства за допомогою кредиту.
В Україні в сучасних умовах актуальною є проблема реформування системи кредитування суб'єктів господарської діяльності. Йдеться, насамперед, про орієнтацію банківського сектора на першочергове кредитування пріоритетних у народногосподарському плані виробництв. Для виходу української економіки з кризи кредитні відносини мають бути підпорядковані пожвавленню інвестиційної та інноваційної діяльності, фінансовому забезпеченню структурних перетворень та економічному зростанню.
1. Теретичні підходи до необхідності і сутності кредитування сільськогосподарських підприємств
Агропромисловий комплекс
– одна з найважливіших галузей
України, як аграрної держави. Міцний фінансовий
стан сільськогосподарських
На сьогодні економічна наука визнає дві провідні теорії кредиту: натуралістичну та капіталотворчу.
Основоположниками натуралістичної теорії кредиту були класики політичної економії А. Сміт, Д. Рікардо, А. Тюрго, Дж. Міль.
А. Сміт і Д. Рікардо вважали, що об'єктом кредиту є не грошовий капітал, а капітал у його речовій формі. Гроші, які позичаються, - це лише технічний засіб перенесення реального капіталу від одного економічного агента до іншого для використання фактично наявного капіталу; кредит не створює капітал, він тільки визначає, як цей капітал буде застосований [20].
На думку А. Сміта, банківські операції можуть сприяти розвитку виробничої діяльності в суспільстві не збільшенням капіталу, а його перетворенням на активний і продуктивний капітал, чого не було б за відсутності банків.
Погляди на кредит класиків політекономії розвивали і такі відомі економісти, як К. Маркс, Ж. Сей, А. Вагнер, А. Маршалл та ін.[23].
Натуралістична теорія кредиту в загальних рисах зводиться до таких положень:
• об'єктом кредиту є тимчасово вільний капітал у натурально-речовій формі;
• кредит — це форма
руху матеріальних благ, а тому роль
кредиту полягає в
• позичковий капітал є реальним капіталом, тобто капіталом у речовій формі;
• банки є лише посередниками в кредиті, спочатку акумулюючи вільні кошти, а потім розміщуючи їх у позичку;
• пасивні операції банків є первинними порівняно з активними.
На превеликий жаль, у нашій економічній науці роль кредиту зводиться до однієї, хоч і важливої, та рядової категорії товарно-грошових відносин, а його суть — до елементарних економічних відносин. «Кредит, — написано в "Економічній енциклопедії", — позика в грошовій або товарній формі на умовах повернення у певний термін з виплатою відсотка». Далі автор енциклопедії показує низку процесів, де кредит відіграє істотну роль: накопичення капіталу, посилення його ролі у створенні фінансово-монополістичних груп, транснаціональних корпорацій, у державному і наднаціональному регулюванні ринку позикових капіталів. Як видно, автор визнає важливу роль у внутрішньому і світовому розвитку, але знову — як одного із важливих чинників [22].
При цьому сутність капіталотворчої теорії кредиту визначається такими основними положеннями:
• кредит, як і гроші, є безпосередньо капіталом, багатством, а тому розширення кредиту означає нагромадження капіталу;
• банки – це не посередники в кредиті, а «фабрики кредиту», творці капіталу;
•активні операції банків є первинними щодо пасивних. Основоположником капіталотворчої теорії кредиту був англійський економіст Дж. Ло. Згідно з його поглядами, кредит не залежить від процесу відтворення і відіграє важливу самостійну роль у розвитку економіки.
Ми звикли до того, що суспільне виробництво має дві історично визначені форми: натуральну і товарну. Недооцінка кредиту, неповне розуміння його суті й ролі, навіть його приниження призвели до того, що ми не помітили появу нової форми суспільного виробництва — товарно-кредитної [50].
Грошове господарство і кредитне господарство відповідають лише різним ступеням розвитку капіталістичного виробництва [18].
Кредит як економічна категорія не тільки має внутрішню сутність, а й активно взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими (некредитними) процесами в економіці і соціальній сфері та помітно впливає на них. Основні напрями та механізми цього впливу визначають окремі його функції [20].
"Основними функціями
кредиту, — говориться в "
В "Енциклопедії банківської справи" кредит визначається як "взаємини між кредитором і позичальником; зворотний рух вартості; рух платіжних засобів за умов повернення; рух позикової вартості; рух позикового капіталу ..." і т. і. У цій праці першою функцією кредиту називається перерозподіл наявних грошово-фінансових ресурсів. Далі відзначаються такі функції, як нарахування додаткової купівельної спрямованості, капіталізація вільних грошових доходів, грошове обслуговування обороту капіталу, регулювання кількості грошей в обігу, прискорення концентрації і централізації капіталу, обслуговування інноваційного процесу та макроекономічне регулювання господарських процесів. Легко бачити, що автор, висуваючи на перший план перерозподільчу функцію, у подальшому називає такі процеси, які забезпечує кредит, які, по суті, виходять далеко за межі перерозподілу і досить високо підносять роль кредиту [22; 47].
Банківський кредит – це форма кредиту, за якою грошові кошти надаються в позику банками. Комерційні банки, що мають ліцензію НБУ, є головною ланкою кредитної системи, вони одночасно виступають у ролі покупця і продавця наявних у суспільства тимчасово вільних коштів. Позики надаються банками суб'єктам господарювання всіх форм власності у тимчасове користування на умовах, передбачених кредитним договором [17].