Функции финансового менеджера

Таблица 14 – График оплаты приобретенных материалов

(в рублях)

Кредиторская задолженность на конец периода рассчитывается по формуле:

КЗк = КЗн + Мзак. – Мопл.

Где КЗк – сумма кредиторской задолженности по прямым материалам на конец периода, р.;

       КЗн – сумма кредиторской задолженности по прямым материалам на начало периода, р.;

      Мзак – стоимость закупаемых прямых материалов в текущем периоде, р.;

      Мопл– стоимость оплачиваемых прямых материалов в текущем периоде, р.

2.2.3. Разработка бюджета движения денежных средств

Таблица 15 – Бюджет движения денежных средств

(в рублях)

Нормативный (минимальный) остаток денежных средств можно определить по формуле:

где ДАmin – планируемая сумма минимального остатка денежных активов предприятия, р.;

      ПОод – планируемый объем отрицательного денежного потока (суммы расходования денежных средств) по текущей деятельности, р.;

     РДА – общий объем расходования денежных средств в рассматриваемом периоде (сумма оттока денежных средств), р.;

    ДА – средний остаток совокупных денежных активов предприятия в рассматриваемом периоде, р.

Исходя из проделанной мною работы, мы можем увидеть, что фирма развивается хорошо, движение денежных средств проходит равномерно и во внешнем финансировании предприятие не нуждается.

                                     Заключение

Задача финансового менеджера - повышение рыночной стоимости компании. Деятельность финансового менеджера настолько широка и многофункциональна, что в рамках курсовой работы можно было наметить лишь основные грани того поля деятельности, которое выполняет профессиональный финансист. И это понятно, так как финансовый менеджмент в современной рыночной экономике есть - высококвалифицированный профессионал своего дела. Только на изучение теоретических основ этой, безусловно, интересной науки уходят годы учебы. А чтобы стать настоящим финансовым менеджером-асом нужны долгие годы практики. По деятельности финансового менеджера можно писать тома учебников и все равно полностью не раскрыть ее смысл. В своей курсовой работе я попытался лишь ознакомить с некоторыми ее аспектами.

Известно, на любом предприятии имеется бухгалтер, задачей которого является ведение учета оборота финансовых средств на предприятии. Но в связи с тем, что функции бухгалтера ограничены только учетом оборота этих средств и составлением отчетной документации, встает вопрос о необходимости управления финансовыми ресурсами предприятия с целью извлечения дополнительного дохода (деньги должны "делать" деньги). Именно эту роль берет на себя финансовый менеджер.

         Список использованной литературы

1.Васильева Л.С. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2006. - 544 с.

2.Галина Х.И Финансовый менеджер: Учебное пособие. / Галина Х.И; Моск. Гос. Ун-т сервиса. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «дело и Сервис», 2006. - 248с.

3. Купцов М.М. Финансы: Учебное пособие. - 3-е изд. - М.: Издательство РИОР, 2006. - 113 с.

4. Лисовская И.А. Основы финансового менеджера. - М.: ТЕИС, 2006. - 120 с.

5. Ромашова И.Б. Финансовый менеджер. Основные темы. Деловые игры: Учебное пособие. / И.Б. Ромашова. - М.: КНОРУС, 2006. - 336 с.

6. Управление финансами: Учебник /под ред. Володина. А.А - М.: ИНФРА-М, 2006. - 504с.

7. Финансовый менеджер: теория и практика: Учебник / Под ред. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2003. - 656 с.

         8. Финансы и кредит: учебник / М.Л. Дьяконова, Т.М. Ковалева, Т.Н. Кузьменко (и др.); под ред. проф. Т.М. Ковалевой. - 2-е издательство, перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2006. - 376 с.