Економічне обґрунтування проекту створення кафе «Ласунка»

Ставка ПДФО буде залежати від розміру  оподатковуваного доходу, тобто буде прогресивною:

- 15%, якщо дохід не перевищує  десятикратний розмір мінімальної  заробітної плати, встановленої  на 1 січня звітного податкового  року;

- 17%, якщо дохід вище зазначеної суми.

Також ми будемо зобов'язані сплатити єдиний соціальний внесок в розмірі 3базой для нарахування ОСВ  є чистий дохід (різниця між виручкою і витратами), що розраховується для  сплати податку з доходів фізичних осіб (п. 2 ч. 1 ст. 7 Закону № 2464).

 

 

2.2 Формування виробничого плану

 

     Ідея створення кафе-кондитерської «Ласунка» полягає в тому, що кафе буде спеціалізуватися на приготуванні кондитерських виробів з свіжих та натуральних продуктів окремо для кожного клієнта. В основу ідеї покладені так звані «цукерні», що були досить популярними в містах Європи в ХІХ столітті. Переваги даного проекту полягають в його новизні для м. Х.

     В меню новоствореного закладу будуть входити:

1. Різноманітні види випічок та тістечок, на основі домашніх рецептів.

2. Цукерки, що будуть виготовлятися на кухні закладу.

3. Торти.

4. Морозиво.

5. Широкий асортимент безалкогольних коктейлів та алкогольних коктейлів, соків.

6. Вишукані сорти кави, чаю, гарячого шоколаду.

7. Широкий асортимент фруктів та фруктових салатів.

     Даний об’єкт планується відкрити в центрі м. Х за адресою вул. Щепкіна,56, на першому поверсі офісного будинку. Приміщення буде орендуватись (запланована вартість оренди 50 грн./м2 в місяць).

     Значну увагу буде зосереджено на дизайні приміщення: його планується виконати в фнацузському стилі, в орендованому приміщенні буде зроблений косметичний ремонт. Для оздоблення буде використано дерево (дуб, бук, ялиця)

 

     Прогнозування обсягу наданих послуг

     Для новостворених закладів громадського харчування притаманна тенденція високого попиту на початковому етапі роботи, протягом якого кафе-кондитерська буде максимально завантажена.

      В будні дні найбільший пік завантаження припадає на обідню перерву і на вечірній час, після закінчення робочого дня.

     Отже, можна вважати, що з 12.00 по 15.00 години (зважаючи на різний обідній час в окремих підприємствах та установах) всі місця будуть зайняті. Обідня перерва триває 1 годину, тому протягом даного часу кафе відвідуватимуть приблизно 100 осіб. Середня сума, яку витрачають відвідувачі такого рівня закладів на обід становить 50 грн., отже за цей час заклад отримає виручку в розмірі 5000 грн. Відповідно до статистичних даних після закінчення обіднього часу відвідування скорочується на 60%, а до обіднього часу воно становить 20%. Отже, від 10.00 до 12.00 приблизна сума виручки буде становити 1000 грн., з 15.00 до 18.00 – 2000 грн.

     З 18.00 приплив клієнтів знову зростає до максимуму, при чому в цей час заклад відвідують не тільки працівники з близько розміщених організацій, а й жителі інших частин міста. Також у вечірній час сума витрачена на вечерю зростає, однак, зростає і час проведений одним клієнтом в кафе. Тому, враховуючи співвідношення часу і вартості замовлення, витрачена сума в середньому становитиме 70 грн./год. Відвідувачі замовляють в цей час більш дорожчі страви та напої, які під час обідньої перерви споживаються не часто.                                                                                                                                                                   Виходячи з цього можна визначити приблизну суму виручки за один вечір: 7000 грн.

     Отже, середньоденна виручка кафе буде становити: 5000+1000+2000+7000=15 000 грн.

     Відповідно до досвіду давно працюючих кафе, барів, ресторанів у вихідні дні ця сума зростає на 50%, а в понеділок зменшується на таку ж частку. Отже, можна сформувати графік надходжень виручки протягом 1 тижня.

День Сума

Понеділок 11 250 грн.

Вівторок 15 000 грн.

Середа 15 000 грн.

Четвер 15 000 грн.

П’ятниця 15 000 грн.

Субота 22 500 грн.

Неділя 22 500 грн.

Разом за тиждень  116 250 грн

Відповідно дохід за місяць буде становити:

116 250*4+(116 250/7)*2=498214,3 грн.

Дохід за рік становить: 498214,3*12=5978571,6 грн

 

     Необхідне обладнання і виробнича потужність

     Загальна площа кафе буде становити 100 м2 (50 м2 кухня та службові приміщення, 50 м2 гостьовий зал на 24 посадочних місць).

      Персонал закладу буде складатись з адміністратора, одного повара, одного пекаря, двух офіціантів, бармена та прибиральниці. Графік роботи кафе з 10.00 до 24.00. Графік роботи персоналу буде плануватись виходячи з восьмигодинного робочого дня.

     Проектується використання наступного виробничого устаткування:

1. Вітрина
2. Барна стійка
3. Пекарська шафа
4. Холодильна камера
5. Плита
6. Обробні шкафи
7. Кофе машина
8. Раковина
9. Меблі
10. Обладнання для гостьового приміщення

Необхідне основне і  допоміжне обладнання

Таблица 2.1

Витрати на ремонтно-оздоблювальні роботи (грн.)

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Брус  дерев’яний	10 м3	300	3000
Дошка дерев’яна	15 м3	200	2000
Інші будівельні матеріали			2500
Вартість ремонтно-оздоблювальних робіт			5000
Разом			12500

Продовження Таблиці 2.1

 

Витрати на облаштування приміщення та кухні, (грн.)

Продовження Таблиці 2.1

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Сільці	24	50	1200
Стіл обідній 2202	6	300	1800
Апарат для приготування кофе -напоїв	1	3408	3408
Барний комбайн Р 515 Х (С10)	1	3000	3000
Вафельниця GES 10	1	250	250
Міксер В-5А	1	1000	1000
Мікрохвильова піч MWO-A2	1	1500	1500
Морозильний шкаф SN-711 S	1	800	800
Пекарський шкаф ЕР-80	1	3000	3000
Плита електрична CE 9-20	1	1581	1581
Соковижималка SP 2016	1	400	400
Тістозамішувач PSP 800 7	1	500	500
Разом			18439

 

Витрати на кухонний посуд та інвентар, (грн.)

Продовження Таблиці 2.1

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Ємність з герметичною кришкою	3	20	60
Подрібнювач для солі і перцю Vinzer	1	80	80
Набір терок Vinzer	30	50	1500
Кухонний набір Vinzer	1	100	100
Набір ножів Rock Vinzer	1	200	200
Набір для бару "Deluxe" (BergHOFF)	2	198	396
Блюдо кругле (BergHOFF)	2	150	300
Разом			2 636
Скидка			10%
Разом зі скидкою			2372,4

 

Витрати на столовий посуд, (грн.)

Продовження Таблиці 2.1

Стаття витрат	Кількість	Ціна	Сума
Цукорниця (BergHOFF)	20	10	200
Кавова чашка з блюдцем (BergHOFF)	30	20	600
Тарілочка для фруктів (BergHOFF)	30	10	300
Молочник 1 л (BergHOFF)	10	25	250
Тарілка 13 см (BergHOFF)	30	16	480
Чашка для чаю 0,2 л (BergHOFF)	30	15	450
Чашка для еспрессо 0,09 л (4 шт.) (BergHOFF)	10	20	200
Квадратне блюдо для випічки (30,5*26*7) (BergHOFF)	14	12	168
Кругле блюдо для випічки (24*5,5) (BergHOFF)	14	9	126
Кругле блюдо для випічки (32*6) (BergHOFF)	10	15	150
Вилка для тістечок 14,3 см (BergHOFF)	30	5	150
Ложка для кави або чаю 14,3 см (BergHOFF)	30	5	150
Стакан  для напитків 0,32 л (6 шт.) (BergHOFF)	3	120	360
Бокал для коктейлю 0,37 л (6 шт.) (BergHOFF)	3	130	390
Папки меню	26	30	780
Разом			4754
Скидка			10%
Разом зі скидкою			4278,6

Продовження Таблиці 2.1

     Ми збираємося залучити  потенційних клієнтів всіх можливих  професій та людей с різним  родом зайнятості. В нашому кафе  зручно буде відчувати себе  як дитина,тому що ми розробимо  дитяче меню з цікавими пропозиціями, так і ділова людина зможе  насолодитися смачними тістечками  та кавою не відриваючись від  роботи,так як мі активуємо  безкоштовний WI-FI, а також молодь  буде комфортно себе відчувати  в приємній та зручній атмосфері  та ласувати смачними стравами  за доступними цінами.

     Попит для запланованого кафе будуть створювати наступні умови:

1. Зручне місцерозташування.
2. Густонаселений мікрорайон центральної частини міста, поруч з основними транспортними маршрутами міста, зручна транспортна розв’язка,.
3. Розміщення в офісному центрі, що дозволить постійно знаходитись на виду великої кількості людей і буде сприяти хорошій рекламі;
4. Розміщення неподалік вищих навчальних закладів, що забезпечить наплив клієнтів в обідній час;
5. новизна ідеї і відсутність подібних закладів;
6. реклама в періодичних виданнях, на радіо, білбордах, сіті-лайтах, не досить велика, але постійна;
7. комфортний і затишний дизайн.

     Також ключовими факторами стрімкого росту попиту є:

• розвиток бізнесу,
• позитивні економічні зміни в країні,
• ростання ВВП;
• розширення сфери послуг;

Все це вказує на те, що кафе-кондитерська буде заповнена на 100%.

  

     За допомогою таблиці 2 розглянемо соціально-демографічні чинники сегментування ринку такі, як стать, вік, рід занять, освіта, розмір сім'ї, з метою опису портрета основного споживача.

Таблиця 2.2

Опис основного споживача

№	Назва ознак	Характеристика ознак
1	Стать	Чоловік,жінка та динина
2	Вік	від 3 до 65 років
3	Соціальний клас	Нижчий - вищий клас Особи вільних професій, школяри, студенти, викладачі та бізнесмени.

 

     Таким чином, проаналізував табл.. 2 розглянуті послуги орієнтовані на відмінні один від одного сегменти ринку. Це, з одного боку, створює труднощі, так як необхідно аналізувати та працювати з абсолютно різними споживачами, з іншого боку, існує більше можливостей для просування виробів

 

     Структура персоналу, штатний розклад і оплата праці

Витрати на заробітну плату обраховуються відповідно до окладів кожного з працівників закладу розглянуті в Таблиці 2.3:

Таблиця 2.3

Посада	Кількість штатних одиниць	Оклад	Сума
Повар	1	2500	2500
Адміністратор	1	2700	2700
Бармен	1	2200	2200
Офіціант	2	2000	4000
Пекарь	1	3000	3000
Прибиральниця	1	1100	1100
Разом			15 500

    Продовження Таблиці 2.3

 

 Отже, щомісячні витрати на оплату праці будуть становити 15 500 грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Формування стартового капіталу

 

 

Стартові  витрати

Таблиця 2.4

№ п./п.	Статті витрат	СУМА (грн.)
1.	Витрати на реєстрацію бізнеса	1 500
2.	Обладнання	25 090
3.	Помещение (аренда) 2мес. 100м.кв.*50 грн./м.кв.	10 000
5.	Поточний ремонт	12500
6.	Сировина	6 000
9.	Телефон (покупка и установка)	700
10.	Реклама (газета,сайт)	2 000
14.	Інші	2 000
	ВСЬОГО	98 380
	ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ
1.	Власні кошти	80 000
2.	ЕКСПРЕС-КРЕДИТИ ДЛЯ МІКРОБІЗНЕСУ	18 380