Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 15:37, курсовая работа
Цель проекта: обосновать финансово-экономическую целесообразность открытия фотостудии на базе создаваемого предприятия ООО «Позитив».
Резюме 3
Исходные данные и характеристика 5
Прогноз конъюнктуры рынка 7
Стратегия маркетинга 12
Организация работ и финансирование 14
План производства 17
Финансовый план 21
Список литературы 30
Расчет выручки от продаж при реализации проекта.
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Объем предоставленных услуг по продаже фотопленок, шт. | 9 000,00 | 9 200,00 | 9 500,00 | 9 700,00 |
| Цена за 1 фотопленку, руб. | 71,27 | 78,39 | 86,23 | 94,84 |
| Выручка от продажи фотопленок,тыс. руб. | 641,43 | 721,19 | 819,19 | 919,95 |
| Объем предоставленных услуг по печати фотоснимков с пленки, шт. | 3 500,00 | 3 500,00 | 3 994,00 | 3 994,00 |
| Цена за 1 фотоснимок, руб. | 4,34 | 4,76 | 5,21 | 5,71 |
| Выручка от печати фотоснимков с пленки,тыс. руб. | 15,19 | 16,66 | 20,81 | 22,81 |
| Объем предоставленных услуг по печати фотоснимков с носителя, шт. | 3 500,00 | 3 500,00 | 3 994,00 | 3 994,00 |
| Цена за 1 фотоснимок, руб. | 8,00 | 8,79 | 10,06 | 11,04 |
| Выручка от печати фотоснимков с носителя,тыс. руб. | 28,00 | 30,77 | 40,18 | 44,09 |
| Объем фотосессий, шт | 320,00 | 400,00 | 400,00 | 450,00 |
| Цена 1 фотосессии (за 1 час), руб. | 3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 | 3 000,00 |
| Выручка от фотосессий, тыс.руб. | 960,00 | 1 200,00 | 1 200,00 | 1 350,00 |
| Выручка от продажи сопутствующих товаров, тыс.руб. | 400,00 | 400,00 | 420,00 | 420,00 |
| Выручка от оказания сопутствующих услуг, тыс.руб. | 200,00 | 200,00 | 220,00 | 220,00 |
| Итого выручка с НДС, тыс.руб. | 2 244,62 | 2 568,61 | 2 720,17 | 2 976,85 |
| Итого выручка без НДС, тыс.руб. | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 |
Далее определим объем затрат за время реализации проекта с учетом коэффициента инфляции (таблица 11).
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Основные материалы, тыс.руб. | 200,00 | 220,00 | 242,00 | 266,20 |
| Прочие материалы | 50,00 | 55,00 | 60,50 | 66,55 |
| Электоэнергия, тыс.руб. | 14,75 | 15,63 | 18,75 | 19,39 |
| Амортизация, тыс.руб. | 19,20 | 19,20 | 19,20 | 19,20 |
| Арендная плата, тыс.руб | 180,00 | 180,00 | 180,00 | 180,00 |
| Заработная плата, тыс.руб. | 1 248,00 | 1 372,80 | 1 510,08 | 1 661,09 |
| Налог на имущество, тыс.руб. | 2,11 | 1,69 | 1,27 | 0,84 |
| Реклама, тыс.руб. | 158,00 | 112,00 | 78,00 | 64,00 |
| Итого , тыс.руб. | 1 872,06 | 1 976,32 | 2 109,80 | 2 277,27 |
Далее составим план доходов и расходов (таблица 12).
План доходов и расходов
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Выручка без НДС, тыс.руб. | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 |
| Себестоимость продукции, тыс.руб | 1 872,06 | 1 976,32 | 2 109,80 | 2 277,27 |
| Возвратный НДС, тыс.руб. | 47,66 | 52,31 | 57,82 | 63,39 |
| Валовая прибыль, тыс.руб. | 77,81 | 252,78 | 253,26 | 308,87 |
| Погашение кредита, тыс.руб. | 164,21 | 147,05 | 129,32 | 111,06 |
| Прибыль до налогообложения, тыс.руб. | -86,40 | 105,73 | 123,94 | 197,81 |
| Налог на прибыль (20%), тыс.руб. | 0,00 | 21,15 | 24,79 | 39,56 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | -86,40 | 84,59 | 99,15 | 158,24 |
Далее составим план движения денежных средств (таблица 13).
План движения денежных средств
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | Всего |
| Объем продаж | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 | 8 906,99 |
| Переменные издержки | 422,75 | 402,63 | 399,25 | 416,14 | 1 640,77 |
| Постоянные издержки | 1 447,20 | 1 572,00 | 1 709,28 | 1 860,29 | 6 588,77 |
| Другие поступления | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Другие выплаты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Проценты по кредитам | 70,91 | 53,75 | 36,02 | 17,73 | 178,41 |
| Налоги и прочие выплаты | 2,11 | 1,69 | 1,27 | 0,84 | 5,91 |
| Кэш-Фло от производственной деятельности | -40,75 | 146,72 | 159,41 | 227,75 | 493,13 |
| Выплата на приобретение оборудования | 373,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 373,23 |
| Поступления от продажи оборудования | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Кэш-Фло от инвестиционной деятельности | 373,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 373,23 |
| Акционерный капитал | 10 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10,00 |
| Заемный капитал | 363,23 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 363,23 |
| Выплаты в погашение займов | 93,30 | 93,30 | 93,30 | 93,33 | 373,23 |
| Выплаты дивидендов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Кэш-Фло от финансовой деятельности | 269,93 | -93,30 | -93,30 | -93,33 | -10,00 |
| Кэш-баланс на начало периода | 0 | 602,41 | 655,83 | 721,94 | 1 980,18 |
| Кэш-баланс на конец периода | 602,41 | 655,83 | 721,94 | 856,36 | 2 836,55 |
Далее проведем расчет финансовых показателей от реализации проекта.
Определим срок окупаемости:
Среднегодовой размер чистой прибыли за время реализации проекта составляет 158,24 тыс. руб. / год. Объем инвестиций – 363,23 тыс. руб. Период окупаемости инвестиций составит 363,23/158,24= 2,3 года.
Определим точку безубыточности:
Так
как фотостудия – предприятие
многопрофильное, в расчёте критического
(безубыточного) объема используется понятие
удельного маржинального
Nmin=CF/md, (1),
Где CF – постоянные издержки;
md
– удельный маржинальный доход.
Расчет точки безубыточности
| Показатели | Годы реализации проекта | Отклонение 4 года от 1 года | |||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | ||
| Выручка от продажи, тыс.руб. | 1 902,22 | 2 176,79 | 2 305,23 | 2 522,75 | 620,53 |
| Переменные издержки, тыс.руб. | 422,75 | 402,63 | 399,25 | 416,14 | -6,61 |
| Маржинальный доход, тыс.руб. | 1 479,47 | 1 774,16 | 1 905,98 | 2 106,61 | 627,14 |
| Удельный маржинальный доход | 0,78 | 0,82 | 0,83 | 0,84 | 0,06 |
| Постоянные издержки, тыс.руб. | 1 447,20 | 1 572,00 | 1 709,28 | 1 860,29 | 413,09 |
| Точка безубыточности, тыс.руб. | 1 860,73 | 1 928,75 | 2 067,33 | 2 227,77 | 367,04 |
| Запас финансовой прочности, тыс. руб. | 41,49 | 248,04 | 237,91 | 294,98 | 253,49 |
Анализ
расчета точки безубыточности показывает,
что за время реализации проекта
запас финансовой прочности значительно
увеличиться.
Показатели рентабельности
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Рентабельность,% | -5% | 4% | 5% | 7% |
Анализ показателей рентабельности показывает, что за время реализации проекта рентабельность станет положительной.
Определим дисконтированный чистый доход (NPV).
Таблица 16.
Расчет NPV.
| Показатели | Значения | |||
| Год реализации проекта | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| коэффициент дисконтирования | 0.78 | 0.61 | 0.47 | 0.37 |
| NPV | -86,40 | 84,59 | 99,15 | 158,24 |
| ЧДД нарастающим итогом: | 255,59 | |||
Т.к. NPV имеет существенную положительную величину, то проект следует принять.
Для
окончательного решения по принятию
проекта рассчитаем такой показатель,
как индекс доходности (ИД) (таблица
17).
Расчет индекса доходности.
| Показатели | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | Итого |
| результат операционной деятельности | -40,75 | 146,72 | 159,41 | 227,75 | |
| Коэффициент дисконтирования | 0,78 | 0,61 | 0,47 | 0,37 | |
| Дисконтированный
результат
операционной деятельности |
-31,79 | 89,50 | 74,92 | 84,27 | 216,91 |
| результат инвестиционной деятельности | 269,93 | -93,30 | -93,30 | -93,33 | |
| Дисконтированный
результат
инвестиционной деятельности |
210,55 | -56,91 | -43,85 | -34,53 | 75,25 |
Информация о работе Бизнес-план создания фотостудии "Позитив"