Бизнес-план кафе

Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2012 в 22:02, реферат

Описание работы

Данное предприятие представляет собой кафе с преобладанием блюд испанской кухни, прибавит привлекательности предприятию и расширит круг потребителей. Также создастся приятная и комфортная атмосфера (дизайн помещения, музыка, обслуживание), что б посетитель мог отдохнуть при визите в кафе. Будет осуществляться такая услуга как доставка на дом, которая также рассчитана на увеличение прибыли. Предполагается создать услугу по организации и проведению мероприятий и торжеств в зале кафе.

Скачать полностью (46.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

бизнес-план1.doc

— 341.00 Кб (Скачать)

В данной таблице устанавливаются объем продаж в натуральном и денежном выражении и выводится прибыль без учета налогов, зарплат и т.д.

Для функционирования предприятия необходимо рассчитать оценку общей стоимости основных фондов

Основные фонды	1-й год
Основные фонды	Кол-во	Цена ,грн	Сумма, грн
1.Здания:
Складское помещение	1	30000	30000
Помещение кафе	1	200000	200000
2. Транспортные средства, компьютерная и офисная техника
Компьютер	1	4500	4500
Кассовый аппарат	2	5650	11300
Телефон	1	510	510
Грузовой транспорт	1	12000	12000
Рабочие машины и оборудование
Холодильная камера	1	15600	15600
Холодильные витрины	2	10000	20000
Электроплита	2	9650	19300
Кухонные принадлежности	20	100	2000
Итого			315210

Также необходимо рассчитать план закупок сырья

Виды сырья, материалов	Цена грн/ед.	1-й год		В том числе план закупок в гривнах по кварталам				Объем закупок за 2-й год		Объем закупок за 3-й год
Виды сырья, материалов	Цена грн/ед.	Кол-во ед.	Сумма, грн	1	2	3	4	Кол-во ед.	Сумма грн	Кол-во ед.	Сумма, грн
Говядина	45	230	10350	1552,5	2070	3105	3622,5	350	15750	420	18900
Свинина	50	230	11500	1725	2300	3450	4025	345	17250	415	20750
Курица	25	200	5000	750	1000	1500	1750	350	8750	410	10250
Яйца	5,5	450	2475	371,25	495	742,5	866,25	520	2860	615	3382,5
Хлеб	2,5	1500	3750	562,5	750	1125	1312,5	1798	4495	2100	5250
Свежие овощи	5	200	1000	150	200	300	350	312	1560	400	2000
Консервированные овощи	4,5	152	684	102,6	136,8	205,2	239,4	200	900	314	1413
Свежие фрукты	5,5	150	825	123,75	165	247,5	288,75	210	1155	290	1595
Консервированные фрукты	5	200	1000	150	200	300	350	290	1450	360	1800
Мука	3,7	250	925	138,75	185	277,5	323,75	300	1110	390	1443
Сахар	5	250	1250	187,5	250	375	437,5	310	1550	400	2000
Безалкогольные напитки	3	368	1104	165,6	220,8	331,2	386,4	450	1350	500	1500
Алкогольные напитки	5	400	2000	300	400	600	700	500	2500	560	2800
Приправы	3	100	300	45	60	90	105	150	450	200	600
Грибы	4,5	200	900	135	180	270	315	250	1125	290	1305
Итого			42063						59395		74988,5

Из расчетов видно, что на первый год надо закупить сырья на 42063 гривны, что является не очень большой суммой и есть возможность докупки сырья.

Следующим следует расчет численности работников и фонда заработной платы

Функции работников	Оклад, грн/мес	1-й год		В том числе фонд зарплаты в гривнах по кварталам				Фонд з/платы за 2-й год,грн		Фонд з/платы за3-й год,грн
Функции работников	Оклад, грн/мес	Кол-во чел.	Сумма з/п, грн	1	2	3	4	Кол-во чел.	Сумма з/п, грн	Кол-во чел.	Сумма з/п,грн
Администратор	1600	1	19200	4800	4800	4800	4800	1	21000	1	23000
Повар	1700	1	20400	5100	5100	5100	5100	1	22000	1	24000
Помощник повара	1400	2	33600	8400	8400	8400	8400	2	34900	2	36000
Кассир	1300	2	31200	7800	7800	7800	7800	2	32400	2	34000
Официант	130	3	4680	117	117	117	11700	3	48900	3	50000
Курьер	1000	2	24000	6000	6000	6000	6000	2	24800	2	25000
Мойщик посуды	1200	2	28800	7200	7200	7200	7200	2	29999	2	31000
Уборщица	1000	2	24000	6000	6000	6000	6000	2	25000	2	27000
Охранник	1100	2	26400	6600	6600	6600	6600	2	28000	2	29000
Сборы в социальные фонды			79929,6	23023,2	23023,2	23023,2	23023,2		96653,638		100998
Итого:			300729,6	86623,2	86623,2	86623,2	86623,2		363652,64		379998

Далее осуществляем расчет амортизационных отчислений от стоимости основных фондов

Период	Остаток фондов на начало периода	Сумма амортизационных отчислений	Остаток фондов на конец периода
Группа 1: здания и сооружения (2%)
периоды
1-й квартал	8050	161	7889
2-й квартал	6900	138	6762
3-й квартал	4600	92	4508
4-й квартал	3450	69	3381
За 1-й год всего	23000	460	22540
За 2-й год	3381	67,62	3313,38
За 3-й год	3313,38	66,2676	3247,112
всего группа 1		1053,8876
Группа 2: компьютерная, офисная техника, транспортные средства( 10%)
1-й квартал	9908,5	990,85	8917,65
2-й квартал	8493	849,3	7643,7
3-й квартал	5662	566,2	5095,8
4-й квартал	4246,5	424,65	3821,85
За 1-й год всего		2831
За 2-й год	3821,85	382,185	3439,665
За 3-й год	3439,665	343,9665	3095,699
Всего группа 2		6388,15
Группа 3: технологическое оборудоввание и прочие(6%)
1-й квартал	19915	1194,9	18720,1
2-й квартал	17070	1024,2	16045,8
3-й квартал	11380	682,8	10697,2
4-й квартал	8535	512,1	8022,9
За 1-й год всего		3414
За 2-й год	8022,9	481,374	7541,526
За 3-й год	7541,526	452,49156	7089,034
Всего группа 3:		7761,86

Следующим шагом рассчитываются сводные затраты на производство продукции, составляются калькуляции себестоимости.

Элементы затрат	1-й год по кварталам				1-й год всего	2-й год	3-й год
Элементы затрат	1	2	3	4	1-й год всего	2-й год	3-й год
Стоимость материалов	6459,45	8612,6	12918,9	15072,05	43063	62255	74988,5
Заработная плата	63600	63600	63600	63600	254400	266999	279000
Амортизация	2346,75	2011,5	1341	1005,75	6705	931,179	862,72
Покупка помещения и склада					23000
Прочие затраты
Итого затрат:	72406,2	74224,1	77859,9	79677,8	327168	330185	354851
В том числе денежные выплаты без амортизации	70059,45	72212,6	76518,9	78672,05	320463	329253,8	353988,3

С этой таблицы видно, что всего за 1-й год надо потратить 327168 гривен, что является не большой суммой и доход покроет расходы.

Бюджет продаж определяет приток денежных средств, который в дальнейшем используется при разработке бюджета и плана денежных средств. Что и показано в таблице:

Показатель	1-й год значения по кварталам				2-й год	3-й год
Показатель	1	2	3	4	2-й год	3-й год
1. Начальный остаток денежных средств	1940	2000	2119	2179	9120	9805
2. Доходы	148083	204265	266770	316224	1061572	1217631
ВЫПЛАТЫ( без амортизации)
3. Всего выплат	124908,63	148259	189973	212650	402392,7	440266,5
3.1 Стоимость материалов и услуг со стороны	6459,45	8612,6	12918,9	15072,1	62255	74988,5
3.2 Зарплата	63600	63600	63600	63600	266999	279000
3.3 Налоги	7567,68	13004,1	18891	23654,6	73138,67	86278
3.4 Последующие инвестиции	47281,5	63042	94563	110324
4. Отклонения между доходами и расходами	23174,37	56006,3	76797,1	103574	659179	777364,5
5. Совокупное отклонение	25114,37	58006,3	78916,1	105753	668299	787169,5

10. Финансовый план

Для расчета финансового плана необходимо:

Сделать расчеты по прибыли и рентабельности

Показатель	1-й год по кварталам				1-й год всего	2-й год всего	3-й год всего
Показатель	1	2	3	4	1-й год всего	2-й год всего	3-й год всего
1.Доходы	148083	204265	266770	316224,1	935342,1	1061572	1217631
2.Расходы	72406,2	74224,1	77859,9	79677,8	327168	330185	354851
3.Прибыль брутто/убытки	75676,8	130040,9	188910,1	236546,3	608174,1	731386,7	862780
4. Налоги	7567,68	13004,09	18891,01	23654,63	60817,41	73138,67	86278
5.Чистая прибыль/убытки	68109,12	117036,8	170019,1	212891,7	547356,7	658248	776502
6. Рентабельность к доходам	45,9938818	57,29656	63,73246	67,32304	58,51941	62,00693	63,77154
7. Рентабельность к затратам на производство, %	94,0653148	157,6803	218,3654	267,1907	167,3014	199,3573	218,8248
8. Резервный фонд	3405,456	5851,841	8500,955	10644,58	27367,83	32912,4	38825,1
Нераспределенная прибыль	64609,599	62099,6	108317,5	159107,3	185356,5	514244,9	619204,1

Этот план является итоговым документом бизнес-плана, показывающий какую чистую прибыль сможет заработать предприятие и при каких значениях затрат и рентабельности использования средств

Провести анализ безубыточности и запаса финансовой прочности

Показатель	Значение
1. Доход от продаж	932612,1
2.Переменные затраты	52623
3. Разность (маржа) переменных затрат	879989,1
4. Коэффициент маржи на переменных затратах	0,943574612
5. Постоянные затраты	675790,41
6. Результата (прибыль) до налогообложения	547356,7

Также рассчитывается график движения денежных средств

Показатель	1-й год значения по кварталам				2-й год	3-й год
Показатель	1	2	3	4	2-й год	3-й год
1. Начальный остаток денежных средств	1940	2000	2119	2179	9120	9805
2. Доходы	148083	204265	266770	316224	1061572	1217631
ВЫПЛАТЫ( без амортизации)
3. Всего выплат	124908,63	148259	189973	212650	402392,7	440266,5
3.1 Стоимость материалов и услуг со стороны	6459,45	8612,6	12918,9	15072,1	62255	74988,5
3.2 Зарплата	63600	63600	63600	63600	266999	279000
3.3 Налоги	7567,68	13004,1	18891	23654,6	73138,67	86278
3.4 Последующие инвестиции	47281,5	63042	94563	110324
4. Отклонения между доходами и расходами	23174,37	56006,3	76797,1	103574	659179	777364,5
5. Совокупное отклонение	25114,37	58006,3	78916,1	105753	668299	787169,5

11. Расчет экономической эффективности бизнес проекта

Для расчета экономической эффективности бизнес проекта будет использоваться метод периода окупаемости инвестиций (РР)

Критериями приемлемости бизнес проекта для малых предприятий обычно принимаются следующие: срок окупаемости инвестиций не более 2-х лет; норма доходности ( отдачи, рентабельности) собственного капитала не менее 40 %.

Информация о работе Бизнес-план кафе