Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2011 в 17:27, курсовая работа
Цель проекта - увеличение капитала предприятия путем получения прибыли от производства и реализации продукции по низким конкурентоспособным ценам при сохранении высоких потребительских параметров. Осуществление проекта позволит обеспечить постоянное предложение продукта, в дальнейшем - расширить ассортимент продукции и увеличить объем производства.
1 Резюме……………………………………………………………………………3
2 Общая характеристика организации………………………………………….5
3 Характеристика товаров и услуг………………………………………………7
4 Рынки сбыта товаров…………………………………………………………...8
5 Конкуренция и другие внешние факторы………………………………...…10
6 Стратегия маркетинга…………………………………………………………13
7 Производственный план………………………………………………………15
8 Организационный план……………………………………………………….21
9 Юридический план………………………….………………..……………….24
10 Оценка рисков, управление ими…...………………………………………26
11 Финансовый план……………………………………………………………27
12 Стратегия финансирования………………….………………………………29
Заключение ………………….……………………..……………………..….…..31
Список используемой литературы……………….…………………………….32
Производство предполагается разместить на арендованной площади величиной 800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв.м в месяц - 100 руб. Таким образом, в год это составит сумму 100х12х800 = 960 тыс.руб.
Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 тыс.руб. Сумма амортизационных отчислений по нормам - 297 тыс.руб.
Аренда автотранспорта (трейлер) - 48 тыс.руб.
Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8х2=16 ч.). Производительность имеющегося оборудования позволяет выпускать за смену 9 единиц продукции или 18 единиц в сутки. При годовом фонде рабочего времени 250 суток это соответствует годовому выпуску продукции 4500 ед. Расходы на оплату труда планируются в размере 1.440 тыс.руб., исходя из численности работающих 15 чел. и среднемесячной зарплате на 1 работающего 8000 руб. Стоимость используемых в работе сырья, материалов и комплектующих - 2220 руб. в сутки, в годовом исчислении - 2220х250=555 тыс.руб.
Таблица 6 Основные технико-экономические данные
производственной деятельности ЗАО «Дион»
| Данные | |
| 1.1. А. Основное оборудование | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.2. А. Оснастка (вспомогательное оборудование) | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.3. А. Подъемно-разгрузочное оборудование | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.4. А. Транспорт, в т.ч. грузовой автомобиль | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.5. А. Сооружения и устройства (трубы, вентиляция и т.д.) | |
| Б. Амортизация сооружений | 6% |
| 1.6. А. Вычислительная техника, средства контроля, управления | |
| Б. Амортизация | 30% |
| 1.7.А.Производственный и хозяйственный инвентарь (инструментальные шкафы, противопожарный инвентарь и т.д.) | |
| Б. Амортизация | 18% |
| 1.8. А. Стоимость всего приобретенного оборудования | 1200 тыс. руб. |
| Б. Амортизация | 297 тыс. руб. |
Таблица 7
| 2. Здания, производственные и подсобные помещения - аренда | |
| А. Площадь арендуемых помещений | 800 кв. м |
| Б. Стоимость аренды 1 кв. м в месяц | 100 руб. |
| В. Затраты на аренду помещений за год (Б х А х 12 мес.) | 960 тыс. руб. |
Таблица 8
| 3. Аренда трейлера в год | 48 тыс. руб. |
Таблица 9
| 4. А. Руководитель предприятия имеет легковую машину, используемую для производственных нужд, мощностью в | 100 л.с. |
| Б. Налоговый сбор за 1 л.с. в год | 1,30 руб. |
| В. Налоговый сбор за год (Б х А) | 130 руб. |
Таблица 10
| 5. Данные по выпуску годовой программы производства и реализации продукции | |
| А. Производительность основного оборудования, определяющего мощность предприятия | 1,125 ед. в час |
| Б. Режим работы - двухсменный | 16 часов |
|
В. Максимальный выпуск продукции в сутки
(мощность предприятия) (А х Б) |
18 единиц |
| Г. Годовой фонд рабочего времени | 250 суток |
| Д. Технологические потери от выпуска | До 10% |
| Е. Цена реализации единицы продукции | 1200 руб. |
| Ж. Максимально возможная суточная реализация (1200 руб. х 18 ед. х )100 - 10) : 100 (Е х В х (100 - Д) : 100) | 19,44 тыс. руб. |
| З. Валовая выручка от реализации за год с НДС (Ж х Г) | 4860 тыс. руб. |
Таблица 11
| 6. Длительность производственного цикла суточного выпуска | |
| А. Срок платежа у поставщика | 1 сутки |
| Б. Срок доставки и нахождения сырья на складе | 1 сутки |
| В. Время производства | 4 суток |
| Г. Время нахождения готовых изделий на складе | 2 суток |
| Д. Срок платежей клиентов | 6 суток |
| Е. Итого | 14 суток |
Таблица 12
| 7.1. Численность работающих | |
| А. Рабочие | 13 чел. |
| Б. Административный персонал | 2 чел. |
| В. Итого | 15 чел. |
| 7.2. Фонд оплаты труда | |
| А. Среднемесячная зарплата одного работника | 8000 руб. |
| Б. Годовой фонд заработной платы всех работников (8000 руб. х 15 чел. х 12 месяцев) (А х 7.1.В. х 12 мес.) |
1440 тыс. руб. |
Таблица 13
| 8. Стоимость используемых в производстве сырья, материалов, комплектующих изделий и др. без НДС | |
| А. На суточный объем производства | 222 руб. |
| Б. На годовой объем производства (8.А. х 5.Г.) | 55,5 тыс. руб. |
Таблица 14
| 9. А. Годовой расход воды | 5600 куб. м |
| Б. Тариф кубометра воды на год | 10 руб. |
| В. Плата за воду в год (Б х А) | 56 тыс. руб. |
| Г. Плата за воду в сутки (9.В. : 5.Г.) | 224 руб. |
Таблица 15
| 10. Стоимость эксплуатационных расходов | |
| А. На суточный объем производства | 12 руб. |
| Б. На годовой объем производства (10.А. х 5.Г.) | 3 тыс. руб. |
Таблица 16
| 11. Расходы по хранению и реализации готовой продукции | |
| А. В сутки | 6,30 руб. |
| Б. За год (11.А. х 365 дн.) | 2.3 тыс. руб. |
Таблица 17
| 12. Стоимость услуг (охрана, телефон и др. без НДС) | |
| А. На год | 50 тыс. руб. |
| Б. В сутки (12.А. : 365 дн.) | 137 руб. |
На основе исходных данных, приведенных выше, можно рассчитать базовую себестоимость выпуска продукции на первый год освоения проекта. Себестоимость продукции (работ, услуг) это денежное выражение затрат на производство и реализацию продукции. Перечень затрат, включаемых в себестоимость продукции, установлен Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержден постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. №552 и внесенными в него последующими дополнениями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. №661. Необходимо учесть также налоги, платежи и отчисления, относимые на себестоимость в соответствии с налоговым законодательством[9,c.58].
Калькулирование себестоимости продукции по статьям затрат осуществляется на основании соответствующих данных, определенных в предыдущих разделах бизнес-плана.
При
использовании источника инвестирования
- кредитов коммерческих банков необходимо
учитывать в себестоимости статью затрат
по процентам за банковский кредит. Но
это необходимо в том случае, если возникает
необходимость в кредитах. Поэтому вначале
необходимо определить себестоимость
без учета процента за банковский кредит,
т.е. базовую себестоимость. Расчет базовой
себестоимости произведен на годовой
объем планируемой реализации.
Таблица 18 Базовая себестоимость продукции на 1 год
внедрения проекта
| №
стр. |
Данные -тыс.руб |
| 1. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА с НДС и учетом технологических потерь | 4860,0 |
| 2. НДС с валовой выручки | 810,0 |
| 3. ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА без НДС (по цене предприятия) | 4050,0 |
| 4.1. Стоимость использованных в процессе производства товаров (работ, услуг) сырья, материалов, комплектующих изделий, приобретенных товаров, топлива без НДС | 55,5 |
| 4.2. Стоимость эксплуатационных расходов | 3,0 |
| 4.3. Стоимость текущего ремонта | - |
| 4.4. Затраты на аренду помещений, используемых для производственной и коммерческой деятельности без НДС | 960,0 |
| 4.5.
Затраты на аренду транспортных средств
(аренда трейлера)
без НДС |
48,0 |
| 4.6. Расходы на уплату процентов за пользование кредитными ресурсами банков | - |
| 4.7. Стоимость оказанных организации услуг (охрана, телефон и т.д.) без НДС | 50,0 |
| 4.8. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА (ФОТ) | 270,0 |
| 4.9. Отчисления от ФОТ в государственные внебюджетные социальные фонды (ПФР - 28%, ФЗН - 1,5%, ФОМС - 3,6%, ФСС - 5,4%) | 103,95 |
| 4.10. Налог на пользователей автомобильных дорог | 63,45 |
| 4.11. Налог на владельцев транспортных средств | 0,13 |
| 4.12. Налог на приобретение транспортных средств | 20,0 |
| 4.13. Амортизация | 297,0 |
| 4.14. Расходы по хранению и реализации продукции | 2,3 |
| 4.15. Таможенные платежи, госпошлина и лицензионные сборы | - |
| 4.16. Право за право на пользование недрами и за предельные выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду | - |
| 4.17. Земельный налог | - |
| 4.18. Плата за воду | 56,0 |
| 4.19. ИТОГО - базовая себестоимость | 1929,33 |
| В том числе: | |
| 4.20. Стоимость сырья и материалов | 555,0 |
| 4.21. Прочие затраты | 1374,33 |