Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

2 Задачи анализа:

- оценить обеспеченность  предприятия работниками в разделе  отдельных категорий и групп;

- проанализировать движение  рабочей силы.

3 Методика анализа:

Для начала анализа необходимо бросить взгляд на исходные данные (табл.2)

 

Таблица 2 – Структура персонала ЗАО «РАДИКОН»

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	Темпы роста, %
				2009г. к 2008г.	2010г. к 2008г.
Среднесписочная численность  персонала (чел), в том числе:	48	58	48	120,83	100
а) среднесписочная численность  ППП (чел), из них: -рабочие:	35	45	45	128,57	128,57
Основное производство	30	35	30	150	100
Обслуживающее производство	5	10	5	200	100
-АУП:  - руководители	1	1	1	100	-
- специалисты	6	6	6	100	-
- служащие	6	6	6	100	-
б) среднесписочная численность  непромышленного персонала (чел.)	2	2	2	100	-

 

Для начального анализа необходимо проанализировать структуру предприятия  в целом и отдельных групп  в отношении всей численности  предприятия. При расчете отклонений возможно будет провести частичный вывод об обеспеченности предприятия кадрами. Для этого необходимо рассчитать ряд коэффициентов:

 

1 Коэффициент общей структуры:

 

                                         Кобщ.стр. = Чппп(Чнп) : Чобщ.                              (10)

 

где Чппп/Чнп – численность промышленно-производственного персонала/непромышленного персонала, чел.;

            Чобщ – общая численность, чел.

2 Коэффициент производственной  структуры:

 

                                                  Кп.с. = Чр(Чауп) : Чппп                                  (11)

 

где Чр/Чауп – численность рабочих/административно-управленческого персонала;

         Чппп – численность промышленно-производственного персонала, чел.

3 Коэффициент внутренней  производственной структуры:

 

                          Квн.п.с. = Чр.осн (Чр.всп., Чр.обсл.) : Чр.                            (12)

 

где Чр.осн./Чр.всп./Чр.обсл. – численность рабочих основного/вспомогательного/обслуживающего производства, чел.;

         Чр. – численность рабочих, чел.

4 Коэффициент внутренней  управленческой структуры:

 

                       Квн.упр.с. = Чрук.(Чспец.,Чслуж.)/Чауп                                (13)

 

Где Чрук./Чспец./Чслуж. – численность руководителей/специалистов/служащих управленческого персонала, чел.;

        Чауп – численность административно-управленческого персонала, чел.

Результат вычислений отражен  в таблице 4:

 

Таблица 3 – Анализ структуры персонала, %

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	Темпы роста
				2009г. к 2010г.	2010г. к 2009г.	2010г. к 2008г.
Коэффициент общей структуры: ППП;	96	97	96	1	-1	-
Коэффициент производственной структуры: Рабочие;	73	78	73	5	5	-
Коэффициент внутренней производственной структуры: Основное производство	86	78	86	-8	8	-
Обслуживающее производство	14	22	14	8	-8	-
Коэффициент внутренней управленческой структуры: Руководители;	8	8	8	-	-	-
Специалисты;	46	46	46	-	-	-
Служащие.	46	46	46	-	-	-

 

Основу структуры всегда составляли и составляют рабочие, участвующие  в производственном процессе. Весь рост 2009 года в персонале приходится именно на этот структурный уровень. Считаю, что это выгодное вложение денег, так как непосредственно рабочие «делают прибыль». Но на конец 2008 все уволены были и изменений не произошло. Основа приходится на основное производство, не отстает и обслуживающее. В них заметен равный рост. Административно-управленческий уровень не менялся.

Следующий шаг - анализ движения трудовых ресурсов.  Изменение численности работающих, связанное с их приемом и увольнением, независимо от причин выбытия и источников пополнения, называют оборотом рабочей силы.  Для оценки качества работы с кадрами используется система показателей, характеризующих движение рабочей силы и детализирующих особенности этого оборота. Для характеристики и движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику показателей движения трудовых ресурсов. Это формулы (1)-(4), упоминаемые ранее. А также коэффициент замещения:

 

                                          Кзам = (Кпр. – Кув.) / Чобщ                                 (14)

 

где Кпр. – число принятых, чел.;

      Кув. – число уволенных, чел.;

      Чобщ – численность персонала, чел.

Данные: За 2009 год было принято 10 рабочих, в 2010 они были уволены, не только по собственному желанию.

 

 

 

 

Таблица 4 – Анализ движения трудовых ресурсов,%

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	Темпы роста
				2009г. к 2008г.	2010г. к 2009г.	2010г. к 2008г.
коэффициент оборота по приему рабочих	-	10	-	10	-10	-
коэффициент оборота по выбытию	-	-	10	-	10	10
коэффициент текучести кадров	-	-	10	-	10	10
коэффициент постоянства  состава персонала предприятия	100	83,33	100	-16,67	16,67	-
коэффициент замещения	-	16,67	-0,2	16,67	-16,69	-0,2

 

За 2008 год можно говорить о постоянстве трудового состава. Это положительный эффект. Стабильная работа позволила людям быть всем довольными. В 2009 году число персонала увеличилось на 10 человек. Что вызвало рост коэффициента по приему и коэффициента замещения. В 2010 году были уволены эти 5 человек, что повлияло на коэффициент по выбытию и появление отрицательного коэффициента замещения. Коэффициент постоянства установлен в отношении 50 человек постоянного состава, практически не изменяется.

 

 

 

3.2 Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов

 

1 Показатели:

Производительность труда, в т.ч.:

- среднегодовая выработка  1 работающего;

Трудоемкость производства, в.т.ч.:

- трудоемкость отдельных  видов продукции.

2 Задачи анализа:

- оценить фактический  уровень показателей производительности  труда;

- проанализировать динамику  производительности труда;

- определить резервы повышения  производительности труда;

- изучить влияние на  общий выпуск трудовых ресурсов.

3 Методика анализа:

Анализ производительности труда.

Производительность труда  характеризует количество продукции, производимое одним работником за определенный период времени.

Для нашего предприятия с  учетов его структурного состава  возможен расчет среднегодовой выработки 1 работающего и работающего (табл. 6)

Среднегодовая выработка, т.е. производительность труда, изменяется из года в год. Что положительно  влияет на размеры выручки, заработной платы и прочих обязательных выплат.

Таблица 5 – Среднегодовая выработка 1 работающего

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	Темпы роста, %		Отклонения  2010г. к 2008г.
				2009г. к 2008г.	2010г. к 2008г.
Объем продукции, тыс. руб.	30649	29330	25977	95,70	84,76	-4672

 

Продолжение таблицы 5

Показатели	2008г.			2009г.	2010г.	Темпы роста, %		Отклонения  2010г. к 2008г.
Численность ППП, чел. - в т.ч рабочих:	48 35			58 45	48 45	120,83 128,57	100 128,57	- 10
Среднегодовая выработка 1 работающего, тыс.руб./чел.	638,52			505,68	541,19	79,20	84,76	-97,33
Среднегодовая выработка 1 рабочего, тыс. руб/чел.	875,68			651,78	577,27	72,15	65,92	-298,41
Среднее количество дней, отработанных одним рабочим		276,7		-	276,4	-	99,89	-0,3
Среднее количество часов  отработанных одним рабочим		2124,7		-	2117,1	-	99,64	-7,7
Продолжит. раб. дня фактич., час		7,68		-	7,66	-	99,73	-0,02
Среднечасовая выработка  одного рабочего, тыс.руб/час		0,41	-		0,27	-	65,85	-0,14

Продолжение таблицы 5

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	Темпы роста, %		Отклонения  2010г. к 2008г.
				2009г. к 2008г.	2010г. к 2008г.
Удельный вес рабочих	72,91	77,59	93,75	106,42	128,58		20,84

 

Анализ трудоемкости производства:

Трудоемкость - это показатель, характеризующий эффективность  труда, который указывает, сколько  труда затрачивается на изготовление товарной продукции стоимостью в 1 рубль:

 

           Те = отработано рабочими (тыс. чел/дней) : ТП (тыс. руб.)             (15)

 

где ТП – товарная продукция. А также:

Трудоемкость – это  показатель, характеризующий эффективность  труда, который указывает, сколько  расходов на заработную плату приходится на производство товарной продукции  стоимостью в 1 рубль:

 

Те = расходы на оплату труда (тыс. руб.) : ТП (тыс. руб.)              (16)

 

Анализ рентабельности:

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала:

 

                Rппп = Прибыль от реализации / Чобщ.                                (17)

 

где Чобщ. – численность персонала, чел.

 

Расчеты:

2006 год: 1911 / 48 = 39, 81 (тыс.руб. / чел.)

2007 год: 4851 / 58 = 83, 86 (тыс.руб. / чел)

2008 год: 2897 / 48 = 60, 35 (тыс.руб. / чел.)

Резкий скачок рентабельности с 2006 на 2007 в совокупности с ростом состава персонала может гарантировать  высокую прибыльность предприятию. Спад в 2008 году по сравнению с 2007 говорит  о снижении прибыли деятельности, что возможно связать с происходящими  сокращениями персонала. Хотя, в общем, при сравнении 2006 и 2008 годов наметился  значительный рост прибыли от деятельности,  что является безусловным плюсом.

 

3.3 Влияние факторов  на производительность труда

 

Наиболее обобщающий показатель производительности труда- среднегодовая выработка продукции одним работником предприятия. Его величина зависит не только от выработки продукции одним работником, но и от удельного веса последних в общей численности персонала предприятия, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.