Стратегический менеджмент

     7. Электроснабжение с. Олха

В 2009-10 гг. было осуществлено перенос двух КТП в центры нагрузок строительство ВЛ – 10/0,4 кВ протяженностью 1,25 км., что значительно улучшило качество электроснабжения жителей ул. Комсомольская, Заречная, пер. Дальний, Калтусный и др. с.Олха.

     8.Внедрение  автоматизированной системы учета  электроэнергии трансформаторных  подстанций (АИИС КУЭ РРЭ) предусматривает  установку современных электронных  приборов учета, замену трансформаторов  тока и напряжения, соответствующих  классу точности; установку маршрутизаторов  на трансформаторных подстанциях;  накопление и передачу гарантирующему  поставщику информации о потреблении  электроэнергии и режиме сетей.  Такая система дает точную  картину часового электропотребления  каждого объекта в режиме реального  времени и создает условия  для детального планирования  электропотребления объектов с  максимальной эффективностью.

     Установлены приборы учета в вводных распределительных устройствах жилых домов 1 микрорайона, 15% трансформаторных подстанций также оборудованы такими приборами учета. Финансирование этих мероприятий утверждено в тарифе предприятия  2011 года, и оставшаяся часть работ будет выполнена до конца этого года.

     Ожидаемый экономический эффект от внедрения  такой системы учета это контроль за режимом электросети, сокращение технологических и коммерческих потерь, а также хищения электроэнергии.

     9. Электроснабжение  ул.Кошевого, Чапаева

     Выполнены проектные работы по объекту «Электроснабжение  ул.Кошевого, Чапаева»

     Социально-экономический  эффект от реализации данного проекта  – снижение нагрузки на сети 0,4 кВ, улучшение качества поставляемой электрической энергии потребителям

     10. Электроснабжение  ул. Маяковского,  Матросова г. Шелехова 

     Выполнены проектные работы по объекту «Электроснабжение  ул. Маяковского, Матросова». Приступили к выполнению данных работ.

Социально-экономический  эффект – улучшение электроснабжения ул. Маяковского, Матросова и прилегающих  улиц г. Шелехова.

     11.Строительство  КЛ 0,4 от ТП-20 до  здания ГОВД, роддома  г. Шелехова.

     В настоящее время осуществляются проектные и монтажные работы. Социально-экономический эффект –  обеспечение надежного, бесперебойного электроснабжения зданий роддома и  ГОВД.

 

5.Анализ итогов регулирования и исполнения сметы расходов 

     Согласно  Федеральному закону о естественных монополиях от 15 .07.1995 года №147-ФЗ услуги по передаче электрической энергии  являются монопольной областью хозяйствования. В соответствии с Законом о  естественных монополиях преобладающим  методом административно-правового  регулирования и контроля, применяемым  в отношении субъектов естественных монополий, является ценовое регулирование.

     Согласно  ст. 2 Закона № 41-ФЗ государственное  регулирование тарифов на электрическую  и тепловую энергию осуществляется посредством установления экономически обоснованных тарифов на электрическую  и тепловую энергию. При регулировании  тарифов на услуги по передаче ООО  «ШЭСК» применялся метод экономически обоснованных расходов (затрат) в соответствии с п. 15 Основ ценообразования.

     Анализ  итогов регулирования показывает, что  необходимые расходы на содержание сетей, предоставляемые ежегодно ООО «ШЭСК»  регулирующие органы утверждают со снижением: в 2009 году – 37,4%, в 2010 году - 44,3%.

     По  итогам работы предприятия за год  сложились фактические экономически обоснованные расходы по основному  виду деятельности на поддержание  работоспособности электрических  сетей в размере 46, 106,6 тыс. руб., (прирост к утвержденному 71,9%).

     В разрезе статей сметы:

     - расходы на вспомогательные материалы  составили 4 921,0 тыс. руб., доля  в общей сумме расходов 10,7%.

       - затраты на оплату труда составили 18 833,6 тыс. руб. (основная доля в структуре сметы расходов 40,8%), увеличение от утвержденного на 152,8%, отчисления на социальные нужды составили 4 453,0 тыс. руб. Рост связан прежде всего с увеличением численности персонала на 17,6% и более высоким индексом роста потребительских цен, по сравнению с принятым в расчетах экспертами (13,3% против 7,7%).

     - арендная плата составила 4 726,4 тыс. руб. (рост к утвержденному 128,1%,  составляет 10,3%  в структуре затрат).

     - амортизационные отчисления составили  1 178,3 тыс. руб., доля в структуре  затрат 2,6%, рост к утвержденному  308,5%. Увеличение вызвано приобретением  и строительством собственных  основных средств (трансформаторные  подстанции, оборудование по проекту  АИИС КУЭ, строительство основных  средств в рамках инвестиционной  программы).

     - фактические расходы на проведение  сертификации, отнесенные на себестоимость  продукции в анализируемом периоде  составили 6 975,3 тыс.руб. Доля в структуре затрат 15,1%.

     Использование балансовой прибыли составило 16 872 тыс. руб., из них: капитальные вложение – 13 221 тыс.руб, прибыль на поощрение (выплата материальной помощи работникам предприятия) – 652 тыс.руб, налоги, сборы, платежи – 1 836 тыс.руб, прибыль на прочие цели – 1 163 тыс.руб., в том числе:

     - % за пользование кредитом –  778 тыс.руб.

     - услуги банка – 175 тыс.руб.      

     - командировочные расходы – 28 тыс.руб.

     - почтовые расходы – 1 тыс.руб.

     - прочие – 181 тыс.руб.

 

7.Анализ  показателей бухгалтерской  отчетности 

     Валюта  баланса предприятия на конец 2010 года составила 52 746 тыс. руб. (рост 219%) Основную долю активов (53,3% или 28 125 тыс. руб.) составляют оборотные активы. Рост по сравнению с началом отчетного года на 16 600 тыс. руб. за счет увеличения денежных средств на 11 647 тыс. руб. и расходов будущих периодов на 4 943 тыс.руб. Преобладание оборотных активов над внеоборотными активами подчеркивает достаточно мобильную структуру активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия.

     Абсолютное  значение суммы внеоборотных активов увеличилось с начала года на 12 024 тыс. руб., в том числе на 7 357 тыс. руб. увеличились основные средства и на 4 667 тыс. руб. незавершенное строительство.

       Как особо положительный момент  необходимо отметить снижение  краткосрочной дебиторской задолженности  на 1 686,0 тыс.руб. (21,1 %) и увеличение самых ликвидных активов предприятия – денежных средств (3 418,2 %).

     Со  стороны пассивов, увеличение валюты баланса произошло за счет статьи «нераспределенная прибыль». За 2010 год прирост значения этой статьи составил 7 026,0 тыс.руб., на конец анализируемого периода значение установилось на уровне 5 472,0 тыс.руб. Это свидетельствует о расширении деятельности предприятия так как прирост прибыли сопровождается приростом выручки, который в свою очередь выше официальной инфляции за 2010 год (13,3%). Это в целом можно назвать положительной тенденцией так как увеличение прибыли говорит о эффективной работе предприятия. Именно прибыль предприятия сказалась на изменении собственного капитала ООО «ШЭСК». Отмечу, что его значение за анализируемый период значительно увеличилось. На конец 2010 года величина собственного капитала предприятия составила 5 482,0 тыс.руб.  (10,4 % от общей величины пассивов). Изменение финансового результата в динамике представлено на графике.

     Доля  заемных средств в совокупных источниках формирования активов за анализируемый период  увеличилась. За 2010 год величина совокупных заемных средств предприятия составила 47 264,0 тыс.руб.  (89,6 % от общей величины пассивов). Анализируя источники формирования имущества, необходимо отметить увеличение значения статьи «Займы и кредиты» на 8 439,0 тыс.руб. На начало января 2011 года значение данной статьи составляет 14 610,0 тыс.руб. Однако, недостаточный утвержденный бюджет ООО «ШЭСК» в 2010 году не должен способствовать замедлению темпов развития электросетевого хозяйства Шелеховского района. Все необходимые документы, подтверждающие выпадающие расходы предприятия, для которых были привлечены в том числе и заемные средства представлены в Службу по тарифам Иркутской области для включения их в необходимую валовую выручку предприятия в 2010 году., а именно (услуги приведены без учета НДС): 

 

     Выручка предприятия за анализируемый период увеличилась на 159,2% и составила 67 924 тыс. руб. Рост общей суммы доходов предприятия составил 25 255,0 тыс.руб. Рост доходов за 2010 г. опережает рост расходов почти в 1,6 раза, что ведет к увеличению уровня рентабельности в целом и свидетельствует об эффективном использовании средств, вложенных в основную деятельность предприятия. 

 

8.Дебиторская   и  кредиторская  задолженность 

     Для объективного анализа финансового  состояния ООО «Шелеховская ЭнергоСетевая Компания» рассматриваются такие показатели, как дебиторская и кредиторская задолженность. 

     На 31.12.2010 г. краткосрочные пассивы предприятия равны 47 264 тыс. руб. и включают в себя кредиторскую задолженность (32 654 тыс. руб.) и займы и кредиты (14 610 тыс. руб.).

     Основным  кредитором является учредитель предприятия  - МУП «Шелеховский ЭнергоСбыт» на него приходится 60,5% всей задолженности. Из них 46,96% задолженность по договору аренды, 32,25% задолженность по договору приобретения основных средств, 20,39% задолженность по оплате потерь электрической энергии.

     Также большой удельный вес занимает задолженность  перед ЗАО «Центр качества электроэнергии» (17,5 %). Задолженность возникла в связи  с необходимостью проведения сертификации электрической энергии и проведения инспекционного контроля. 

     Задолженность перед ЗАО «СтройТехЭконом Центр» составляет 11,4% (2 458,85 тыс. руб.). Задолженность перед ООО «Иркутскэнергосбыт» за технологический расход (потери) электрической энергии составляет 9,9 % (2 130,86 тыс. руб.) Задолженность перед прочими организациями составляет 0,7%.

     В структуре краткосрочных пассивов 30,9 % занимают займы и кредиты. Необходимость привлечения краткосрочных заемных средств объясняется возникновением обязательств по оплате услуг поставщиков и подрядчиков, реализации инвестиционной программы и отсутствием собственных финансовых ресурсов.

     Кредиторская  задолженность с 01.01.2010 г. увеличилась на 13 159 тыс. руб. Дебиторская задолженность предприятия составляет 6 302 тыс. руб.,. Из них задолженность ООО «Иркутская Энергосбытовая Компания» составляет 3 266 тыс. руб. с долей в общем объеме 52%. Задолженность образовалась в результате несвоевременной оплаты за оказанные услуги по передаче электрической энергии. Задолженность ЗАО «Строй. Тех.-Эконом. Центра» за реализованные материалы составляет 20% (1 242 тыс. руб.) Доля государственных и муниципальных предприятий в структуре дебиторской задолженности составляет 3% (186 тыс. руб.)