Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Апреля 2012 в 00:54, курсовая работа
Ефективність маркетингової стратегії підприємства визначається передусім чіткістю виокремлення цільових ринкових сегментів. Розрахунок потреби і вартості матеріалів. Планова собівартість відпущеної води. Розподіл амортизаційних відрахувань і виплат з фонду оплати праці. Розрахунок прибутку.
1. Розрахунок показників плану маркетингу
2. Планування показників виробничої програми
3. План із праці та заробітної плати
4. Розрахунок амортизаційних відрахувань
5. Планування витрат на основні матеріали для технологічних
потреб
6. Розрахунок витрат на електроенергію
7 План технiчного i органiзацiйного розвитку пiдприємства
8. Планування операцiйних витрат
9. Планування прибутку й рентабельностi
10. Розробка фiнансового плану (балансу доходiв i видаткiв)
8. Планування операцiйних витрат
Таблиця 9. - Планова собівартість відпущеної води
| Показники | Номер рядка | Витрати,
тис. грн. |
| Матеріальні витрати | 010 | 17145,2 |
| Кошти на оплату праці | 020 | 4976,6 |
| Кошти на соціальні заходи | 030 | 1284,1 |
| Амортизація | 040 | 5050,7 |
| Інші витрати | 050 | 2352,1 |
Единий соціальній внесок для такого типу підприємств складає 38,8 % від ФОП.
| Показники | Номер рядка | Витрати | |
| Всього
тис. грн |
Питомі,
коп. /м3 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Витрати на підйом води всього | 060 | 19892,6 | 0,6 |
| в тому числі : | |||
| - електроенергія на технологічні потреби | 061 | 15034,5 | 0,46 |
| - амортизація | 062 | 1272,8 | 0,04 |
| -
оплата праці виробничих |
063 | 1811,5 | 0,05 |
| - загальновиробничі витрати | 064 | 1070,9 | 0,03 |
| -
відрахування на соціальні |
065 | 702,9 | 0,02 |
| Продовження табл. 9 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2.
Витрати на очищення води |
070 | 1719,8 | 0,05 |
| в тому числі : | |||
| - сировина та матеріали | 071 | 95,6 | 0,01 |
| - амортизація | 072 | 388,9 | 0,01 |
| - оплата праці | 073 | 502,6 | 0,02 |
| - загальновиробничі витрати | 074 | 537,7 | 0,02 |
| -
відрахування на соціальні |
075 | 195 | 0,01 |
| 3.
Витрати на транспортування |
080 | 4885,4 | 0,15 |
| в тому числі : | |||
| -
прямі матеріальні витрати на
ремонт і утримання |
081 | 243,4 | 0,01 |
| - амортизація | 082 | 2434,4 | 0,07 |
| - оплата праці | 083 | 995,3 | 0,03 |
| - загальновиробничі витрати | 084 | 826,1 | 0,03 |
| -
відрахування на соціальні |
085 | 466,2 | 0,01 |
| 4.
Вода для використання з |
090 | 623,4 | 0,02 |
| 5. Покупні ресурси | 100 | - | - |
| 6. Адміністративні витрати | 110 | 1945 | 0,06 |
| 7. Витрати на збут | 120 | 2100,3 | 0,05 |
| 8 Iншi операцiйнi витрати | 130 | 407,2 | 0,01 |
| 9. Всього за повною собівартістю | 140 | 18366,3 | 0,93 |
Таблиця 10. - Розподіл амортизаційних відрахувань і виплат з фонду оплати праці
| Витрати | Рядки калькуляції витрат | ||||||||||
| 062 | 063 | 064 | 072 | 073 | 074 | 082 | 083 | 084 | 110 | Всього | |
| Амортизація,
% |
225 | -- | 33 | 77 | -- | 11 | 550 | -- | 44 | 110 | 100 |
| Амортизація, тис. грн. | 21272,8 | -- | 1166,7 | 3388,9 | -- | 555,6 | 22434,4 | -- | 2222,2 | 5510,2 | 5050,7 |
| ФОП, % | -- | 228 | 110 | -- | 110 | 66 | -- | -20 | 66 | 210 | 100 |
| ФОП,
тис. грн. |
-- | 11811,5 | 5502,6 | -- | 5502,6 | 3328,5 | -- | 9995,3 | 3328,5 | 5507,6 | 4976,6 |
9.Планування прибутку й рентабельностi
П = 99585,2 — 30808,7 = 68776,5 тис. грн.
Р
= 68776,5 / 30808,7 * 100% = 223,24 %
10. Розробка фiнансового плану (балансу доходiв й видаткiв)
Таблиця 11. - Розрахунок прибутку
| Показники | Код
рядка |
Сума,
тис. грн. |
| 1 | 2 | 3 |
| Доходи від реалізації води споживачам | 01 | 99585,2 |
| Собівартість реалізованої води | 02 | 30808,7 |
| Прибуток від основного виробництва | 03 | 68776,5 |
| Прибуток від реалізації основних фондів | 04 | 161 |
| Прибуток
/збиток/ від підсобного
виробництва |
05 | 213 |
| Прибуток
/збиток/ від позареалізаційних
операцій |
06 | 118 |
| Всього загальний прибуток /+/, /-/ | 07 | 69268,5 |
Таблиця 12. - Фінансовий план /баланс доходів та видатків/, тис. грн.
|
Показники |
Номер
рядка |
Сума, тис.грн. |
| 1 | 2 | 3 |
| Доходи та надходження коштів | ||
| Прибуток – всього |
01 |
69268,5 |
| у тому числі: | ||
| - прибуток від основного виробництва | 02 | 68776,5 |
|
- прибуток
від реалізації основних
нематеріальних активів і |
03 |
161 |
| - прибуток /збиток/ від підсобного виробництва |
04 |
213 |
| - прибуток /збиток/ від позареалізаційних операцій (від здачі окремого майна в оренду, штрафи, пені, неустойка та інші види санкцій) |
05 |
118 |
| Амортизаційні відрахування на повне відтворення основних засобів |
06 |
38209,8 |
| Залишки фондів економічного стимулювання на початок року – всього | 07 | 240 |
| у тому числі: | ||
| - фонд нагромадження | 08 | 115 |
| - фонд споживання | 09 | 81 |
| - резервний фонд | 10 | 44 |
| Довгостроковi кредити банку | 11 | 1038,8 |
| Надлишки
власних обігових коштів на
початок року |
12 | 61 |
| Мобілізація
внутрішніх ресурсів у новому
будівництві |
13 | 13 |
| Скорочення
нормативу власних обігових
коштів |
14 | - |
| Приріст сталих пасивів | 15 | 42 |
| Асигнування
з бюджету – всього
у тому числі: |
16 | 1242 |
| -
фінансування державних |
17 | 1125 |
| -
фінансування науково- |
18 | 117 |
| Всього доходів і надходжень |
19 |
110115,1 |
| Продовження табл.12 | ||
| 1 | 2 | 3 |
| Видатки та відрахування коштів | ||
| Капітальні вкладення | 20 | 39334,8 |
| Погашення довгострокового кредиту на капiтальне будівництво | 21 | 1038,8 |
| Приріст нормативу власних оборотних коштів | 22 | 129 |
| Відрахування на створення фондів підприємства – всього | 23 | 52178,4 |
| у тому числі: | ||
| - у фонд споживання | 24 | 23480,3 |
| - резервний фонд | 25 | 19132,5 |
| - у фонд нагромадження | 26 | 9565,6 |
| з них: | ||
| - від прибутку | 27 | 51951,4 |
| - від амортизаційних відрахувань | 28 | - |
| - інших доходів | 29 | 227 |
| Витрати на науково-дослідні роботи | 30 | 117 |
| Платежі до бюджету – всього | 31 | 17317,1 |
| у тому числі: | ||
| - податок на прибуток | 32 | 17317,1 |
| Всього видатків і відрахувань | 33 | 110115,1 |