Реструктуризація банків в Україні

Згідно зі Статтею 26  Закону України  «Про банки та банківську діяльність», може бути реорганізований за рішенням власників банку, а у разі призначення  тимчасової адміністрації - за рішенням Національного банку України  або тимчасового адміністратора, погодженим з Національним банком України. До внесення змін у закон:  реорганізація банку здійснюється добровільно за рішенням його власників або примусово за рішенням НБУ.

Реорганізація може здійснюватися  шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення.  Злиття означає припинення діяльності двох або кількох банків як юридичних осіб та передачу належних їм майна, коштів, прав та обов`язків до банку-правонаступника, який створюється у результаті злиття. Приєднання означає припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов`язків до іншого банку. Поділ означає припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов`язків у відповідних частинах до банків, які створюються внаслідок реорганізації цього банку шляхом поділу. Виділення означає перетворення банку як юридичної особи та передачу певної частини належного  йому майна, коштів, прав та обов`язків до банку, який створюється внаслідок реорганізації. Перетворення означає зміну організаційно-правової форми товариства.

Отже, за своїм змістом  форми реорганізації можуть бути об`єднувальні, розподільчі та реорганізація  шляхом перетворення.  До об`єднувальних  форм належать злиття та приєднання. До розподільчих форм реорганізації належать поділ та виділення. Необхідність поділу, виділення комерційних банків виникає через:

• Наявність у значному обсязі проблемних кредитів та збитків, що ускладнює вихід комерційного банку з кризового стану і потребує виділення боргів в окремий «перехідний банк»
• Необхідність виділення спеціалізованих банків, діяльність яких спрямована на обслуговування певних галузей, народногосподарських комплексів для реалізації конкретних програм, проектів;
• Неякісний менеджмент, ускладнення прийняття оптимальних управлінських рішень і їх реалізації.
• Конфлікт інтересів засновників, акціонерів.

При об`єднувальних та розподільчих формах реорганізації  не допускається реорганізація, що не забезпечує відновлення ліквідності  і платоспроможності та необхідного рівня капіталізації.

Крім того, реорганізація  банку може відбуватися у формі  перетворення. Згідно із змінами, внесенеми  у закон «Про банки і банквську  діяльність», у разі реорганізації банку шляхом перетворення до таких правовідносин не застосовуються норми законодавства щодо припинення юридичної особи. Під час проведення реорганізації банку шляхом перетворення кредитори не мають права вимагати від банку припинення чи дострокового виконання зобов'язання.

Підставами для реорганізації  банку шляхом перетворення можуть бути:

• Необхідність дотримання вимог НБУ;
• Переорієнтація напрямів діяльності;
• Збиткова діяльність окремих філій;
• Необхідність зміни умов капіталізації та управління

За ініціативою реорганізація  поділяється на

• Примусову;
• Обов`язкову;
• За власною ініціативою (за рішенням загальних зборів акціонерів банку)

Відповідно до змін, що були внесені у Закон України  «Про банки і банківську діяльність»  24.07.2009р. ¹⁶, згідно зі статтею 6 цього закону, банки в Україні можуть створюватися у формі публічного акціонерного товариства та кооперативного банку

Загальна схема реструктуризації банку та її етапи  представлені на рис. 3.1.

Станом на 01.10.2009 року в Україні у стані реорганізації, окрім перетворення, перебувають  два банки (Табл. 3.1.)

 

Таблиця 3.1

Перелік банків, які перебувають  у стадії реорганізації та реорганізовані за станом на 01.10.2009¹⁷

№  з/п	Назва банку	Вид та форма реорганізації (крім перетворення)	Дата надання дозволу  на реорганізацію	Дата консолідації (поділу) балансу банку	Дата виключення з Державного реєстру банків	Статус банку після  реорганізації	Назва банку - правонаступника
1	АБ "Факторіал Банк" (м. Харків)	приєднання	02.09.2008	23.03.2009		безбалансове відділення	ВАТ "СЕБ Банк" (м. Київ)
2	ПАТ "Сведбанк Інвест"	приєднання	22.07.2009				ПАТ "Сведбанк"  (м.Київ)

При визначенні економіко-правових основ реорганізації мають бути враховані їх домінуючі організаційні  форми.

Оскільки грамотне проведення реорганізації передбачає консолідацію окремих структорних підрозділів  чи ліквідацію неефективно функціонуючих в банках, що підлягають концентрації.

Організаційні структури  комерційних банків в країнах  з розвинутою ринковою економікою різноманітні. До основних типів цих структур належать:

• Пірамідальна
• Географічна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.1. Схема реорганізації  комерційного банку

 

• Функціональна
• Профіт-центральна
• Холдингова.

Пірамідальна структура представлена на рис. 3.2.

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.2.Пірамідальна структура банку

 

Така структура характеризується відносною прстотою вертикальних зв`язків, прямим та безпосереднім підпорядкуванням відділів вищому керівництву банку. Така структура використовується банками, які працюють в умовах локального ринку, обмеженого контингенту клієнтів, відсутності активного суперництва конкурентів, нерозвинутості або повної відсутності філійної мережі. Зазвичай, у банках із такою структурою є 6-8 підрозділів: кредитний, інвестиційний, касовий та депозитних операцій, трастовий, відділ маркетингу, адміністративний та ревізійний.

На рис. 3.3. представлена географічна структура побудови банку. Для банків, які використовують таку труктуру , характерна спеціалізація окремих операційних ланок, перехід від оптових операцій  з першокласною клієнтурою до роздрібного обслуговування масової клієнтури. Для цієї структури характерно, що дедалі більше повноважень переходить від вищих органів управління до керівників більш низького рівня, тому з`являються проміжні ланки управління.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.3. Географічна структура  банку

На рис. 3.4. представлена функціональна структура банку

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.4. Функціональна  структура банку

Банки з функціональною структурою чітко розподіляють функції  акумуляції ресурсів та напрямнків їх використання, для них характерна велика територія обслуговування.

Банки з профіт-структурою надають клієнтам набір певних фінансових послуг  та операцій у відділі профіт-центрів. Кожен профіт-центр має свої служби,апарат управління, кошторис, калькуляцію витрат та отриманого прибутку. Ця структура представлена на рис. 3.5.

І на рис. 3.6. представлена холдингова  структура. Ця чтруктура  об`єднує кілька банків, кожен з яких володіє більшою смостійністю. В центрі цієї

 

 

 

 

 

 

Рис. 3.5. Профіт-центральна структура банку

структури знаходиться  великий – материнський банк, а дочірній банк має статус самостійних юридичних осіб.

 

 

 

 

Рис. 3.6. Банківський холдинг

Згідно із статтею 6 та 12 Закону України «Про банки і  банківську діяльність», банки мають  право об`єднуватися у фінансові холдингові групи, що мають складатися переважно або виключно з установ, які надають фінансові послуги, причому серед них має бути щонайменше один банк, і материнська компанія має бути фінансовою установою. Але. Не дивлячись на те, що така можливість існує. На практиці в Україні було почалося створення лише одного банківського холдингу - «ТАС»,але  15 жовтня 2007 року на  Загальних Зборах акціонерів Акціонерного комерційного банку "ТАС-Комерцбанк", у зв’язку із придбанням Swedbank AB акцій АКБ "ТАС-Комерцбанк" і майбутньою зміною банком свого найменування на Зборах було прийнято рішення про припинення створення Банківської холдингової групи "ТАС" і створення Банківської холдингової групи "Сведбанк Фінанс" (Banking holding group "Swedbank Finance").<sup>18</sup>  Така «непопулярність» банківських об`єднань в Україні, на нашу думку, викликана тим, що банки не зобов`язані створювати такі групи, навіть, якщо  у їх діяльності простежуються ознаки об`єднань, а також недосконалістю законодавства.

Отже, розглянувши основи реорганізації, можна зробити висновок, що реорганізація та реструктуризація – не тотожні поняття, реструктуризація є ширшим поняттям за реорганізацію, яка є одним з напрямків реструктуризації.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВКИ

Отже, реструктуризацыя - це комплексне перетворення діяльності банку з метою підвищення ефективності й конкурентоспроможності або подолання його  фінансової нестабільності та відновлення кредиспроможності, що передбачає зміну: структури його активів і пасивів або їх складових; внутрішньої організаційної побудови; управління тощо. Необхідність реструктуризації банківської системи та окремих банків викликана неефективністю їх діяльності, неможливістю дотримання ними нормативних показників дяльності та намаганям поліпшити їх. Основними напрямами реструктуризації можна назвати: збільшення капіталів банків; поліпшення якості активів; сек`ютиризація; реструктуризація пасивів; зміна організаційної структури банків. На сьогоднішній день саме реструктуризації активів та пасивів банків в Україні приділяється найбільше уваги, у зв`язку з фінансовою кризою, неплатоспроможністю банків та їх позичальників, зниженням ліквідності банків та на тлі намань вирішити всі ці проблеми та інші. Тому з`являються нові шляхи реструктуризації активів та пасивів та їх окремих частин, такі як створення банку «поганих активів», сек`ютиризація, нетрадиційні методи реструктуризації кредитів,  про які йшлося у другому розділі роботи.  Одним з основних напрямів реструктуризації є реорганізація банків, з якою часто ототожнюють реструктруризацію, але ці понття не є тотожніми, реструктуризація – поняття ширше за реорганізацію. Реорганізація може проводитися у таких фомрах: об`єднувальні: злиття та приєднання; розподільчі: поділ та виділення; реорганізація шляхом перетворення, визначені підстави проведення реорганізації банків.

  Загалом питання реструктуризації потребує більш глибоково дослідження у багатьох аспектах.

 

 

 

 

Список використаної літератури:

1. Методичні рекомендації  про порядок реорганізації, реструктуризації комерційних банків: Затверджено Постановою №395 Правління НБУ від 09.10.2000р.
2. Васильченко З.М.  Комерційні банки: реструктуризація та реолрганізація . – К..: Кондор,2007. – 528с.
3. Верников А. Иностранные банки в Восточной Европе. – М., 2006. – С. 97107.
4. Реорганізація та реструктуризація комерційнИХ БАНКІВ: Навч. Посіб. – К.: т-ВО «Знання», КОО, 2002. – 216 С., С.13
5. Смовженко Т.С., Тридід О.М., Вовк В.Я. Антикризове управління стратегічним розвитком банку:монографія.-К.: убс нбу, 2008. – 473, с.296-298
6. http://fin.blox.ua/
7. http://fingid.com/
8. /www.otpbank.com.ua/
9. http://val.ua
10. http://vsepro.com/
11. www.xcitybank.com.ua/
12. http://www.aub.com.ua/
13. http://www.bank.gov.ua/
14. http://www.creditconsult.com.ua/
15. www.factorial.ua/
16. www.fc.kiev.ua/
17. www.pib.com.ua/pibnow.php.ua
18. www.procreditbank.com.ua/
19. http://www.prostobank.ua/
20. www.rodovidbank.com/

¹ Смовженко Т.С., Тридід О.М., Вовк В.Я. Антикризове управління стратегічним розвитком банку:монографія.-К.: убс нбу, 2008. – 473, с.296-298

² Реорганізація та реструктуризація комерційних банків: Навч. Посіб. – К.: т-ВО «Знання», КОО, 2002. – 216 С., С.13

³ Методичні рекомендації  про порядок реорганізації, реструктуризації комерційних банків: Затверджено Постановою №395 Правління НБУ від 09.10.2000р.

⁴ http://www.nbuv.gov.ua/Portal/Soc_Gum/Npndfi/2009_1/Statti/Kulpinsky.pdf

⁵ Верников А. Иностранные банки в Восточной Европе. – М., 2006. – С. 97107.

⁶ http://fin.blox.ua/2009/04/V-Ukrayini-50-problemnih-bankiv.html

⁷ На основі: http://www.aub.com.ua/ua/2009.html

⁸ Дзюблюк О. Глобалізаційні процеси та участь іноземного капіталу у розвитку вітчизняної банківської системи // Банківська

справа. – 2008. – № 2. –  С. 3745.

⁹ Інформація з новин  сайтів перелічених банків

¹⁰ http://val.ua/economic/ukraine/198092.html

¹¹ http://www.prostobank.ua/zhile_v_kredit/stati/restrukturizatsii_kreditov_da

¹² http://www.nbuv.gov.ua/Portal/Soc_Gum/Npndfi/2009_1/Statti/Kulpinsky.pdf

¹³ http://www.creditconsult.com.ua/st488/

¹⁴ http://www.creditconsult.com.ua/st488/

¹⁵ http://fingid.com/2417_alfa-banku-restrukturizovali-1-mlrd-dolgov/

¹⁶ http://www.bank.gov.ua/B_zakon/law_BBD.pdf