Бизнес-план боулинг-клуба «По шарам!»

Общий фонд заработной платы на месяц составляет 635 000 руб.

 

Часть 6. Основные риски

 

      Риск - вероятность возникновения самых пессимистичных сценариев развития бизнеса.

       Основные виды риска для данного бизнес-проекта: 

• строительный риск - связан с возможностью невыполнения подрядчиком своих обязательств перед заказчиком; 
• финансовый риск - возможность невыполнения финансовых обязательств перед инвесторами вследствие использования для финансовой деятельности заемных средств, к этому виду рисков относят финансовые риски неполучения дохода и риски по операциям с ценными бумагами.
• инвестиционный риск - возможность отказа в инвестировании. Инвестиционные риски для предприятий-производителей проявляются в основном на стадиях подготовки проекта и его реализации; 
• рыночный риск - возможное колебание спроса и предложения на рынке услуг.  
  

Вид риска	Отрицательное влияние  на ожидаемую прибыль от реализации проекта
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств
Несвоевременная поставка комплектующих	Увеличение сроков строительства, выплата штрафов подрядчику
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей	Падение объема продаж
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Недостаточная квалификация кадров	Снижение ритмичности, рост брака, увеличение числа аварий

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть 7. Финансовый план

 

Данный раздел бизнес-плана даст возможность оценить способность  проекта обеспечить поступление  денежных средств в объеме, достаточном  для выплаты долга или дивидендов, если речь идет об инвестициях. Здесь будет описана потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования.

 

7.1.1. Прибыли и убытки

 

На начало бизнес-проекта для  открытия боулинг-клуба « По шарам» понадобятся капитальные вложения:

 

Наименование	Стоимость, руб.
Закупка оборудования	7 547 700
Рекламная компания	650 000
Ремонтно-отделочные работы	7 000 000
Итого:	15 197 700

 

Для осуществления бизнес проекта  необходимо 15 197 700 рублей. Источником получения средств будет банк «ВнешТоргБанк 24». Он предоставит нам кредит в размере 15 197 700 рублей под 10 % годовых с погашением кредита в течение 18 месяцев (равными долями ежемесячно).

График платежей по кредиту:

Месяц	Размер долга	Погашение основного долга	Погашение процентов долга	Платеж
1	15 197 700,00	774 809,87	151 977, 00	926 786, 87
2	14 422 890, 13	782 557, 97	144 228, 9	926 786, 87
3	13 640 332, 16	790 383, 55	136 403, 32	926 786, 87
4	12 894 948, 62	798 287, 38	128 499, 49	926 786, 87
5	12 051 661, 23	806 270, 26	120 516, 61	926 786, 87
6	11 245 390, 97	814 332, 96	112 453, 91	926 786, 87
7	10 431 058, 02	822 476, 29	104 310, 58	926 786, 87
8	9 608 581, 73	830 701, 05	96 085, 82	926 786, 87
9	8 777 880, 67	839 008, 06	87 778, 81	926 786, 87
10	7 938 872, 61	847 398,14	79 388, 73	926 786, 87
11	7 091474, 47	855 872, 12	70 914, 74	926 786, 87
12	6 235 602, 34	864 430, 85	62 356, 02	926 786, 87
13	5 371 171, 50	873 075, 15	53 711, 71	926 786, 87
14	4 498 096, 34	881 805, 91	44 980, 96	926 786, 87
15	3 616 290, 44	890 623, 96	36 162, 9	926 786, 87
16	2 725 666, 47	899 530, 20	27 256, 66	926 786, 87
17	1 826 136,27	908 525, 51	18 261. 36	926 786, 87
18	917 610, 76	917 610, 76	9176, 11	926 786, 87

 

Для подсчета чистой прибыли за 2012 и 2013 года определим текущие годовые затраты и доход от бизнес проекта

 

Расчет затрат:

 

Затраты	2012 год, руб.	2013 год, руб.	2014 год, руб
Арендная плата	21 240 000	21 240 000	21 240 000
Проценты по кредиту	989 642	494821	0
Заработная плата работникам	7 620 000	7 620 000	7 620 000
Расходы на электроэнергию	150 000	150 000	150 000
Коммунальные платежи	90 000	90 000	90 000
Закупка продукции для бара	3 000 000	3 000 000	3 000 000
Прочие расходы	180 000	180 000	180 000
Итого:	33 107 642	32 118 000	31 623 179

 

Рассчет прибыли:

 

Статья	2012 год, руб.	2013 год, руб.	2014 год, руб.
Доход	38 993 440	38 993 440	38 993 440
Расход	33 107 642	32 118 000	31 623 179
Необлагаемая налогом  прибыль	5 885 798	6 875 440	7 370 261
Налог на прибыль	765 153,74	893 807, 2	958 133,93
Чистая прибыль	5 120 644, 26	5 981 632, 8	6 412 127,07

 

       Таким образом, за первый год работы боулинг-клуб «По шарам» принесет чистую прибыль в размере 5 120 644 руб. , и в последующии 2 года прбыль возрастет до 6 412 127 рублей, за счет выплаты по кредитной ставке банку «ВТБ 24» .

       Срок окупаемости  составит 2,5 года.

7.1.2. Поток наличности.

 

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Банковский кредит	2 780 360,61	2 780 360,61	2 780 360,61	2 780 360,61
Ремонт арендуемого  помещения	7 000 000	-	-	-
Аренда	5 310 000	5 310 000	5 310 000	5 310 000
Покупка оборудования	754 700	-	-	-
Заработная плата	-	1 905 000	1 905 000	1 905 000
Дополнительные расходы	60 000	855 000	855 000	855 000
Полученные денежные средства	-	9 748 360	9 748 360	9 738 360
Баланс (положит./убытки)	-15 905 060,61	+ 644 249,39	+ 644 249,39	+ 644 249,39

 

     В первый квартал  бизнес-проект не будет приносит  доход, убыток будет составлять -15 905 060 руб. из-за строительного периода ( обустройства помещения, его ремонта, монтажа оборудования и других подготовительных работ). После открытия боулинг-центра в следующие кварталы ожидается положительный счет денежных средств в размере 644 249, 39 руб. за квартал.

 

 

7.1.3. Анализ безубыточности

    Анализ безубыточности - определение объема сбываемой продукции, при котором выручка покроет издержки за соответствующий период.

    Анализ безубыточности демонстрирует, каким должен быть объем продаж для того, чтобы компания могла без посторонней помощи выполнить свои денежные обязательства.

Для расчета безубыточного состояния  нужно:

1. Разделить все денежные обязательства на постоянные и переменные. Постоянное обязательство — это такое, которое не изменяется в зависимости от уровня продаж, например, погашение долга. Переменное обязательство находится в зависимости от этого уровня.

      2. Рассчитать общие  суммы постоянных и переменных  затрат. 

Общая сумма постоянных обязательств представляется абсолютной величиной.

Общая сумма переменных затрат представляется как процент от объема продаж.

Переменные  обязательства		Постоянные  обязательства
Статья	Руб./мес.	Статья	Руб./мес.
Заработная  плата	635 000	Аренда	1 770 000
Закупка продуктов  для бара	250 000	Долг по кредиту	926 786, 87
Итого:	885 000	Коммунальные услуги+электроэнергия	20 000
Процент от объема продаж	27%	Итого:	2 716 786,87

 

      3. Полученные числа  поставляют в следующую формулу:

           Б  = Пост.Зат.*(1-Перем. Зат.)

           Б = 2 716 786, 87*(1-0,27)= 2 091 925,9 руб.

Таким образом, необходимый размер дохода с боулинг-клуба, при котором выручка покрывает издержки, составляет  2 091 925,9 руб.

 

 

Заключение

 

На сегодняшний день открытие боулинг-центра для семейного  отдыха является перспективным и доходным делом.

Анализ рынка показал, что одна дорожка приносит доход 1,2 млн руб./год, а вместе с дополнительными услугами и баром доход составит 39млн. руб./год.

Проведенный финансово-экономический  анализ бизнес-проекта позволяет говорить о том, что при условии получения кредита, необходимого для начальной деятельности боулинг-клуба, представленный проект бизнес может быть реализован с высокой эффективностью.