Бизнес – проект аттракциона «Зорбинг»

 

3.5. Амортизация

 

Амортизация рассчитывается по основным средствам  стоимостью более 40 000 руб. Способ начисления амортизации – линейный. Расчет амортизационных отчислений представлен в Таблице 8

Таблица 8

Расчет  амортизационных отчислений

Наименование	Цена, руб.	Количество	Срок полезного использования	Норма амортизации	Сумма амортизационных отчислений, руб.
Снегоход SKI-DOO Tundra LT 550	299 900,00	1	8	12,50%	37 487,50
Квадрацикл Stels ATV 500 KL (GT)	179 900,00	1	8	12,50%	22 487,50
Всесезонный зорб	85 000,00	3	4	25%	63 750,00
Итого	564 800,00				123 725,00

 

Таблица 9

Годовая, полугодовая, квартальная суммы АО

Период	2012	2013	2014
Квартальная сумма АО	30 931,25	30 931,25	30 931,25
Полугодовая сумма АО	61 862,50	61 862,50	61 862,50

 

 

3.6. Себестоимость услуг

В таблице  приведена калькуляция затрат на единицу продукции и на весь объем.

Расчеты приведены в отношении следующего объема услуг.

Таблица 10

Средний объем  предоставляемых услуг

Расчетный шаг (квартал)	Средний объем предоставляемых услуг
1	3 950
2	3800
3	4000
4	4300
5	4150
6	3900
7	4700
8	4450
9	8800
10	8850

 

Основная часть затрат приходится на оплату труда, прочие затраты (аренда, коммунальные платежи).

План  по себестоимости услуг представлен в Приложении 3.

 

3.7. Доходы

 

Расчет  планируемых доходов ставится в  соответствии с объемом предоставляемых  услуг по «Плану оказания услуг».

Предоставление  услуг аттракциона планируется на уровне 3 000 – 4 000 спусков в квартал, количество спусков по каждому виду зорбинга взято из соображений безопасности и ожидаемых предпочтений посетителей.

План  по доходам представлен в Приложении 4.

 

3.8. Налоги

 

Организация применяет УСН с объектом обложения  «доходы». Ставка налога составляет 6 %. Организация вправе уменьшить сумму единого налога на сумму страховых взносов, уплаченных за этот же период. При этом налог нельзя уменьшить более чем на 50 процентов (п. 3 ст. 346.21 НК РФ).²⁵

 

Таблица 11

Расчет суммы  уплачиваемого налога

Расчетный шаг	Налог за минус  отчислений	50 % налога
с 1 по 4	360 300	180150
с 5 по 8	414600	207300
9 и 10	435900	217950

 

Так как  сумма налога за вычетом взносов  на рассчитываемый период не больше чем 50 % суммы налога, то организация уплачивает всю сумму исчисленного налога (Таблица 12).

Таблица 12

Расчет  налога на прибыль

Расчетный шаг	Доход, руб.	Нарастающим итогом	Налог с дохода	Налог с дохода за квартал	Налог с дохода за полугодие	Отчисления	Сумма налога к уплате
1	1245000,00	1245000,00		90075		66300	90075
2	1450000,00	2695000,00		90075		66300	90075
3	1735000,00	4430000,00		90075		66300	90075
4	1575000,00	6005000,00	360300	90075		66300	90075
5	1630000,00	7635000,00		103650		66300	103650
6	1527500,00	9162500,00		103650		66300	103650
7	2065000,00	11227500,00		103650		66300	103650
8	1687500,00	12915000,00	414600	103650		66300	103650
9	3610000,00	16525000,00			217950	132600	217950
10	3655000,00	20180000,00	435900		217950	132600	217950

 

3.9. Кредит

 

Для осуществления  капитальных вложений планируется  взять кредит в размере 1,2 млн. руб. на срок 1 год.

В качестве банка-кредитора был выбран НБ «Траст». При ознакомлении с кредитным продуктами нескольких ведущих банков России (в том числе Сбербанк, Волго-Вятский банк) оказалось, что банки выдают кредиты практически под одинаковые проценты, во многих отсутствуют комиссии и плата за ведение ссудного счета. Поэтому главным фактором, оказавшим влияние на выбор банка стало то, что в НБ «Траст» существует гибкий подход к залогу, чего нет в других банках. Залогом может являться товар в обороте, автотранспорт, недвижимость и другое ликвидное имущество. Банк предлагает специальные кредитные продукты для малого и среднего бизнеса: бизнес-рост, - экспресс, -класс, -развитие, -авто, -недвижимость, -оборудование. В выбранном продукте – «Бизнес-развитие» залогом может являться личное имущество, что очень удобно, так как предприятие только начинает работать в сфере услуг, то есть товары в обороте залогом не могут являться в принципе, а кредит берется именно на покупку недвижимости (земельный участок) и оборудования. Проценты составляют 19 % годовых.

График  погашения представлен в Таблице 13.

Таблица 13

График  погашения банковского кредита

Дата погашения	Задолженность на начало периода	Погашение задолженности			Задолженность на конец периода
		Всего	основного долга	процентов
20.01.2012	1 200 000	163 157,89	100 000	63157,89	1 100 000
20.02.2012	1 100 000	157 894,74	100 000	57894,74	1 000 000
19.03.2012	1 000 000	152 631,58	100 000	52631,58	900 000
19.04.2012	900 000	147 368,42	100 000	47368,42	800 000
20.05.2012	800 000	142 105,26	100 000	42105,26	700 000
19.06.2012	700 000	136 842,11	100 000	36842,11	600 000
18.07.2012	600 000	131 578,95	100 000	31578,95	500 000
18.08.2012	500 000	126 315,79	100 000	26315,79	400 000
19.09.2012	400 000	121 052,63	100 000	21052,63	300 000
18.10.2012	300 000	115 789,47	100 000	15789,47	200 000
20.11.2012	200 000	110 526,32	100 000	10526,32	100 000
20.12.2012	100 000	105 263,16	100 000	5263,16	0

 

3.10. Денежные потоки

Сальдо  по всем видам деятельности представляет собой положительную величину. По результатам первого квартала организация  получает убыток в размере 92 859 руб., вследствии уплаты кредита. Но по результатам следующих кварталов в общей динамике сальдо увеличивается, т.к. новый бизнес начинает занимать свою нишу на рынке, а услуги начинают приобретать спрос и своих клиентов. Колебания в динамике объясняются сезонностью оказания услуг для посетителей.

Расчет  денежных потоков приведен в Приложении 5.

 

3.11. Финансовая реализуемость

 

Расчет  показателей финансовой реализуемости  приведен в Таблице 14

Сальдо  денежных потоков на всех расчетных  шагах представляет собой положительную  величину.

Таблица 14

Расчет  финансовой реализуемости

Показатели	Расчетный шаг
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	Итого
1. Сальдо ДП от ОД	0	380825	585825	870825	710825	752250	649750	1187250	809750	1843850	1888850	9680000
2. То же нарастающим  итогом	0	380825	966650	1837475	2548300	3300550	3950300	5137550	5947300	7791150	9680000
3. Сальдо ДП от ИД	-905 250	0	0	0	0	0	0	0	0	0	340 450	-564 800
4. То же нарастающим  итогом	-905 250	-905 250	-905 250	-905 250	-905 250	-905 250	-905 250	-905 250	-905 250	-905 250	-564 800
5. Сальдо ДП от ФД	1 891 734	-473 684	-426 316	-378 947	-331 579	0	0	0	0	0	0	281 208
6. То же нарастающим  итогом	1 891 734	1 418 050	991 734	612 787	281 208	281 208	281 208	281 208	281 208	281 208	281 208
7. Сальдо денежных потоков нарастающим итогом	986 484	893 625	1 053 134	1 545 012	1 924 258	2 676 508	3 326 258	4 513 508	5 323 258	7 167 108	9 396 408

 

3.12. Эффективность

 

Для расчета  эффективности было взято r = 19,03 %.  Риски самого бизнеса составляют 3% (услуги новые для нашего города, но результаты работы предприятия достаточно непредсказуемые).

Чистый  дисконтированный доход NPV= 6424588 руб.

NPV показывает  чистые доходы или чистые убытки  инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV > 0, то можно считать, что инвестиция приумножит богатство предприятия и инвестицию следует осуществлять. Чистая текущая стоимость (NPV) это один из основных показателей используемых при инвестиционном анализе, но он имеет несколько недостатков и не может быть единственным средством оценки инвестиции. NPV определяет абсолютную величину отдачи от инвестиции, и, скорее всего, чем больше инвестиция, тем больше чистая текущая стоимость.²⁶

Рентабельности  инвестиций PI=8,09703152 = 80, 97 %

Коэффициент рентабельности характеризует уровень  доходов на единицу затрат, т. е. эффективность  вложений - чем больше значение этого  показателя, тем выше отдача от каждого  рубля, инвестированного в проект (при PI>1 проект можно принимать к рассмотрению).

Срок  окупаемости PP(годы)= 0,4139

Период  окупаемости инвестиций (Payback Period, PP) - время, которое требуется, чтобы инвестиция обеспечила достаточные поступления денег для возмещения инвестиционных расходов.²⁷

Расчет  эффективности приведен в Приложении 6.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

XXI век – эра расцвета экстремального спорта. Зорбинг – одно из популярных современных и увлекательных развлечений. До сих пор этот аттракцион был доступен только жителям крупных городов, таких как Санкт-Петербург и Москва, во Владимире же зорбинг не был в широком доступе клиентам, и был известен лишь частым посетителям праздничных агентств.

Теперь у всех появляется возможность насладиться и ощутить полную гамму эмоций и адреналина, которые возникают у человека, прокатившегося в зорбе. Посетить аттракцион сможет любой желающий, по доступной основной части населения цене. Также можно взять зорб в аренду на целый день и веселиться вместе с друзьями.

Суть  бизнес-идеи открыть аттракцион «Зорбинг» в «Релакс-Парке 33».  А цель бизнес-идеи - занять эту нишу.

Основной  плюс в том, что данная бизнес-идея только набирает "обороты". В настоящее время, данная услуга пользуется большим спросом, но во Владимире предоставляется очень мало. В основном праздничные и подарочные агентства.