Управление ликвидностью банка

3.2 Рекомендации по  достижению оптимального  уровня ликвидности 

     В качестве итогов всего вышеизложенного  в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации, способствующие достижению оптимального уровня ликвидности  банка, который оказался на пределе  своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической  работе и других причин, и который  вынужден прибегать к срочным  мерам.

     Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную  структуру банка, то есть уделить  внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

     Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону  как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного  превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских  кредитов, кредиторской задолженности  и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных  средств банка. Однако следует иметь  в виду, что привлечение дополнительного  капитала в форме выпуска новых  акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

     В-третьих, банк должен определять потребность  в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Анализ счетов отдельных клиентов банка  позволят ему определить потребности  в наличных деньгах на данный момент. В решении этой задачи поможет  также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий  на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Изучение всего этого, а также  прогнозирование поможет банку  более точно определить необходимую  долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться  на свой опыт.

     В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом  уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области  пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного  рынка и особенностей выполняемых  операций. То есть банк должен разработать  грамотную политику управления активными и пассивными операциями. При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

     - Управление наличностью должно  быть более эффективным, то  есть необходимо планировать  притоки и оттоки наличности  и разработать графики платежей.

      - Сроки, на которые банк размещает  средства, должны соответствовать  срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

      - Акцентировать внимание на повышении  рентабельности работы в целом  и на доходности отдельных  операций в частности. 

      - Применять методы анализа группы  расчетных счетов клиентов и  интенсивности платежного оборота  по корреспондентскому счету  банка. Результаты такого анализа  служат основой для аргументированной  перегруппировки активов баланса  банка.

      - Изменить структуру активов,  т.е. увеличить долю ликвидных  активов за счет достаточного  погашения кредитов, расчистки баланса  путем выделения на самостоятельный  баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств,  получение займов у других  банков и т.п.

      - Работать над снижением риска  операций. Для этого целесообразно  создание базы данных, позволяющей  оперативно получать всю необходимую  информацию для выполнения аналитической  работы, на основе которой будет  формироваться политика банка. 

     Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание  своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

Заключение 

     Банки предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Они относятся  к основной категории деловых  предприятий, называемых финансовыми  посредниками. Привлекая капиталы сбережение населения и другие свободные  денежные средства, высвобождающие в  процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное  пользование, тем кто нуждается в дополнительном капитале. Банки также извлекают прибыль из разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам.

     Подводя итог выполненной работе, сформулируем основные результаты и выводы, сделанные  на их основе.

     Формируя  структуру баланса, банк должен руководствоваться  следующими основополагающими принципами:

     - Чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность. В международной банковской практике самой ликвидной частью актива считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счете данного кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах с рыночной экономикой считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

     - Чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым — долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность;

     - Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

     Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств только в активе баланса. Но банк может также быстро найти средства путем привлечения  их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты Центрального банка как краткосрочные, так  и долгосрочные (в соответствии с  правилами рефинансирования), кредиты  других банков, привлеченные средства клиентов (например, выпуск депозитных сертификатов) и другие источники. Для  того чтобы банк мог быстро воспользоваться  этими источниками, у него должна быть незапятнанная репутация, т.е. имидж надежного, устойчивого и  вовремя выполняющего взятые на себя обязательства учреждения.

     Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, - это ликвидный банк, способный  быстро изыскать средства, как путем  изменения структуры актива, так  и привлечения их со стороны. Значит, ликвидный банк — это платежеспособный банк. Вдобавок к этому государство (в лице Центрального банка), для  того чтобы снизить риск нарушения  платежеспособности, доводит до коммерческих банков нормативы, которые носят  обязательный характер.

     Ликвидность и платежеспособность коммерческого  банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

     Таким образом, очевидно, что на уровень  банковской ликвидности влияют многие экономические и другие факторы, в связи, с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.

     На  основании этих факторов, формирующих  политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически  зарождалась, развивалась и совершенствовалась теория и практика управления банковской ликвидностью.

     Ликвидность – это текущая характеристика работы банка, поэтому она относится  к сфере компетенции исполнительного  менеджмента.

     Управление  ликвидностью является одним из инструментов получения доходов и вследствие этого – одним из средств повышения  эффективности банковской деятельности.

     Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

     В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной  стороны, приносили соответствующий  доход, а с другой стороны - не увеличивали  бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое  равновесие между стремлением к  максимальному доходу и минимальному риску.

     Существует  тесная взаимозависимость между  активными операциями и операциями пассивными. Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень  кассовой наличности или помещая  средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав банку возможность  привлекать дополнительные вклады и  занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов, также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных активных операций - с другой, повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.

     Таким образом, теория управления пассивами  дополняет политику управления ликвидностью коммерческих банков. Под управлением  пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение потребности в ликвидных средствах  путем активного изыскания заемных  средств по мере необходимости.

     Коммерческие  банки должны распределять привлеченные средства, в различные виды активных операций не снижая прибыльность и  ликвидность. При этом коммерческие банки могут руководствоваться  тремя методами размещения средств: метод общего фонда средств, метод  распределения активов, метод научного управления.

     Для разумного управления ликвидностью необходимо тщательно проанализировать состояние банка.

     Анализ  операций банков является одним из важнейших направлений экономической  работы, причем, чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке  для его нормального и эффективного функционирования.

     Коммерческие  банки с помощью анализа своих  балансовых данных проверяют степень  реализации основных целевых установок  в своей деятельности: факторы  их доходности, сбалансированность структуры  активных и пассивных операций с  целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных ЦБ РФ экономических  нормативов, минимизацию всех видов  банковских рисков и т.д.

Список  использованной литературы 

1. Банковское  дело: Учебник/Под ред. Г.Г.Коробовой.М.:Юристъ,2007.

2. Банковское  дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, М.: Финансы и статистика, 2008.

3. Румас С. Ликвидность коммерческого банка// Деньги и кредит. -2004.- №2.

4. Румас С. Управление банковской ликвидностью// Банковский вестник. -1997.- № 10.

5. Масленченков Ю. Моделирование планирования банковской деятельности// Бизнес и банки. – 2008. -№12.