Управление ликвидностью банка

Содержание 

Введение

1. Ликвидность  банка: понятие и сущность

2. Управление  ликвидностью банков

2.1 Теоретические  подходы к управлению ликвидности

2.2 Современные  подходы в управлении ликвидностью  Банка

2.3 Методы управления  ликвидностью банка

3. Проблемы управления  ликвидностью банка и рекомендации  по достижению оптимального уровня  ликвидности

3.1 Проблемы управления  ликвидностью банка

3.2 Рекомендации  по достижению оптимального уровня  ликвидности

Заключение  

 

ВВЕДЕНИЕ 

     Основное  условие устойчивого развития каждого  банка и банковской системы в  целом является совершенствование  подходов к управлению финансами  коммерческих банков.

     Создание  устойчивой, гибкой и эффективной  банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач  стоящих перед современной Россией.

     Взаимосвязь финансового рынка и банковской системы в России более прочна, чем во многих странах, прежде всего  из-за финансовой слабости других российских участников рынка. Поэтому перспективы  развития отечественного финансового  рынка непосредственно связаны  с развитием российской банковской системы. Современное состояние  банковского сектора можно охарактеризовать как относительно стабильное.

     Безусловно, актуальными остаются проблемы эффективности  повышения капитализации банков, банковских механизмов, трансформации  сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним  из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных  кредитных организаций, так и  кредитно - финансовой системы в  целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его  надежности и стабильности.

     Условием  доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковской прибылью, ее максимизация. Основная цель деятельности коммерческого  банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого  длительного функционирования и  прочной позиции на рынке.

     Ликвидность, рассматриваемая в данной работе - важнейшая характеристика деятельности банка, свидетельствующая о надежности и стабильности.

 

1.Ликвидность  банка: понятие  и сущность 

     Наряду  с банками предложение банковских услуг на рынке осуществляют различные  финансово-кредитные институты, но основными действующими лицами на рынке  банковских услуг выступают коммерческие банки, в особенности банки-лидеры, цели, функционирования которых определяются, прежде всего, с позиции их доходности и ликвидности.

     Сегодня одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных  кредитных организаций, так и  кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность. Ликвидность  банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость.

     В современной экономической литературе термин “ликвидность” имеет широкий  спектр применения и характеризует  совершенно разные объекты экономики, понимание банковской ликвидности  в современной экономической  литературе и практике не является однозначным.

     Под ликвидностью понимается способность  банков своевременно погашать свои обязательства  в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков.

     Термин  «ликвидность» (от латинского liguidus – жидкий, текучий) в буквальном смысле слова обозначает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.

     В отечественной экономической литературе понятие ликвидности в достаточной  мере не определено. Ликвидность банка  нередко определяют, как способность  банка приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или  банках - корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка  предполагает возможность продавать  ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке  и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты.

     Ликвидность–  является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны населения. Ликвидность банка характеризуется такими чертами, как надежность и финансовая устойчивость. Под надежностью понимается гарантия того, что банк в своей деятельности наряду с собственными коммерческими интересами обеспечивает сохранность средств, доверенных ему вкладчиками, и выполняет другие принятые на себя обязательства, обычно это достигается посредством диверсифицированного подхода при размещении привлеченных ресурсов.

     Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и  пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и  привлеченных банком пассивов.

     Американский  экономист Э.Рид, известный в области  банковского дела, применительно  к банку следующим образом  подходит к данной проблеме: «Банк  считается ликвидным, если суммы  его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности  быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд».

     В настоящее время наиболее распространенным является первый подход - по принципу запаса (остатков). Ликвидность как “запас”  включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка  выполнять свои обязательства перед  клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения  структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся  в этой области неиспользованных резервов.

     Для него характерно:

     - определение ликвидности на основе  данных об остатках активов  и пассивов баланса банка на  определенную дату;

     - измерение ликвидности, предполагающее  оценку только тех активов,  которые можно превратить в  ликвидные средства, и осуществляемое  путем

     сравнения имеющегося запаса ликвидных активов  с потребностью в ликвидных средствах  на определенную дату;

     - оценка ликвидности только по  данным баланса, относящимся к  прошедшему периоду.

     «Запас» характеризует ликвидность банка  на определенный момент времени, его  способность ответить по своим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. «Поток» - оценивается как определенный период времени либо на перспективу.

     Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание  своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

     На  ликвидность банка оказывают  влияние макроэкономические и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность коммерческого  банка, относятся: совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности; структура и стабильность банковской системы; состояние денежного  рынка и рынка ценных бумаг.

     К числу основных микроэкономических факторов можно отнести: ресурсную  базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а  также функциональную структуру  и мотивацию деятельности банка.

     Банковская  ликвидность зависит:

     во-первых, от характера, величины и структуры  депозитов;

     во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке;

     в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и  характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного  веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно  ослабляет ликвидность банковской системы;

     в-четвертых, от экономической конъюнктуры, так  как, например, застой в экономике  побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто  причиной краха банков;

     в-пятых, от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике;

     в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку  максимальной ликвидностью обладает тот  банк, сумма депозитов которого превышает  объем представленных кредитов (в  этом случае уменьшается прибыль  банка).

     На  ликвидность банка влияют также  и другие факторы, чрезвычайно неблагоприятно сказывающиеся на всех отраслях экономики. Это бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного  спроса на товары и их предложения. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков  в деятельности самого банка могут  возникнуть проблемы с ликвидностью. Хотя непосредственная вина банков в  этом невелика, все же внешне это  выглядит как нарушение их ликвидности, причем подобное положение возникает  не у отдельного банка, а охватывает многие из них. Для устранения некоторых  негативных явлений должны применяться  меры, выходящие за пределы компетенции  отдельных банков.

     Регулируется  ликвидность в основном путем  рефинансирования (воздействие на спрос  и предложение заемных средств) и влияния на их кредитоспособность (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает  стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком.

     Ликвидность – важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая  о его надежности и стабильности.

     Баланс  считается ликвидным, если его состояние  позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные  обязательства по пассиву.

     В отношении баланса коммерческого  банка различают ликвидность  активов и ликвидность пассивов. Ликвидность пассивов – легкость, с которой банк может выпустить  долговое обязательство для приобретения клиринговых остатков по разумной цене. Ликвидность активов – это  возможность их использования в  качестве средства платежа (либо быстрого превращения в средство платежа) и способность активов сохранять  свою стоимость.

     Применительно к балансу банка ликвидность  означает способность активов последнего превращаться в денежные средства.

     Банк  считается ликвидным, если его состояние  позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные  обязательства по пассиву. Все активы можно расположить по порядку  от наиболее до наименее ликвидных. Ликвидность банка обусловлена структурой его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Ликвидность зависит и от структуры пассивной части баланса, например, увеличение доли срочных вкладов, повышает банковскую ликвидность. 

 

2. Управление ликвидностью  банков 

     Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

     Управление  активами. В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. По степени ликвидности активы банка подразделяют на четыре группы: