Финансовая категория  страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности. Основными признаками финансовой категории страхования являются:

1. рисковый характер, поскольку страховой риск (как  вероятность ущерба) непосредственно  связан с основным назначением  страхования по оказанию денежной  помощи пострадавшим;

2. денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

3. возвратность  страховых взносов страхователям,  застрахованным или <третьим>  лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном  страховании и страхового возмещения  при имущественном страховании  и страховании ответственности)  или при досрочном прекращении  действия договора страхования.  Признак возвратности средств  приближает финансовую категорию  страхования к кредитной.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи  с категорией финансов, и представляет собой систему экономических  отношений между страховщиками  и страхователями по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), а также систему хозяйственной  и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных  денежных средств с целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

Выделяют следующие  признаки, характеризующие экономическую  категорию страхования:

- денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

- замкнутая раскладка  ущерба, основанная на вероятности  того, что число пострадавших, как  правило, меньше числа участников  страхования. Создание денежных  страховых резервов по отраслям  страхования за счет страховых  взносов участников страхования.  Поскольку средства этих резервов  используются лишь среди участников  их создания, то размер страхового  взноса представляет собой долю  каждого из них в раскладке  ущерба и чем больше участников  страхования по данной отрасли,  тем меньше размер страхового  взноса и тем доступнее и  эффективнее становится страхование.  Признаком замкнутой раскладки  ущерба экономическая категория  страхования прежде всего и отличается от других финансовых категорий. Например, доходная часть госбюджета формируется в основном за счет налогов хозяйствующих субъектов и граждан, но использование мобилизованных денежных средств (расходная часть госбюджета) выходит далеко за рамки плательщиков налогов;

- перераспределение  ущерба между территориальными  единицами (внутренний, внешний,  глобальный (мировой) страховые рынки)  и во времени (годы, сезонность  и т.д.).

Только при  соблюдении территориального перераспределения  страховых резервов возможна эффективная  раскладка ущербов от стихийных  бедствий и других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства. Раскладка ущерба во времени  дает возможность резервирования в  благоприятные годы и сезоны части  поступивших страховых взносов  для создания запасного фонда  с тем, чтобы он мог послужить  источником возмещения ущербов в  неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность экономической категории  страховой защиты общественного  производства обусловливают три  основных признака:

1. случайный  характер наступления страхового  случая;

2. материальный  ущерб, выраженный в натуральном  или денежном измерении;

3. необходимость  преодоления последствий страхового  случая и возмещения материального  ущерба.

Известно, что  категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную  функцию. Эта функция находит  свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной, сберегательной, а также - контрольной.

Страхование имеет  предупредительную функцию, связанную  с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию. Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

4,

5, Классификация и принципы обязательного и добровольного страхования

 

  

В настоящее  время страхование развилось  в мощную часть инфраструктуры общественного  производства. Классификация этой специфической  деятельности актуальна. В России сложился свой подход к решению проблемы, который имеет общие критерии с другими странами и свою специфику. В основу классификации страхования положены два критерия: 

1) различия  в объектах страхования; 

2) различия  в объеме страховой ответственности.  

Первый критерий является общим, второй охватывает только имущественное страхование. Согласно первому критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и подвидам, которые являются составными звеньями классификации). В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности. Все звенья классификации охватывают, с юридической точки зрения, две формы, при помощи которых реализуется содержание страховой деятельности, - обязательная и добровольная. 

Классификация страхования по его формам опирается  на критерий волеизъявления сторон страховой  сделки. Этот юридический критерий охватывает все звенья страхового предпринимательства.  

На основе критерия волеизъявления сторон страховых  отношений все страхование подразделяется на две формы. 

Первая форма - обязательное страхование. 

Вторая форма - добровольное страхование. 

Это выглядит следующим образом (схема N 9).   

Схема N 9                  

 ┌─────────────────────────────────────────┐                 

 │  Формы реализации процесса страхования  │                

 └───────────────────┬─────────────────────┘       

                               ▼                         

 ┌───────────────────────┐                          

 │     Их критерии       │                         

 └──────────┬────────────┘                                     

 ▼                         

 ┌───────────────────────┐                          

 │ Волеизъявление  сторон │                         

 │ страхового  отношения  │                         

 └──────────┬────────────┘                                     

 ▼                

 ┌─────────────────────────────────────────┐                 

 │     На этой основе страховой процесс    │                

 │        классифицируется на формы:       │                

 └────────┬──────────────────────┬─────────┘                          

 ▼                      ▼            

 ┌────────────────────────┬────────────────────────┐             

 │Обязательное страхование│Добровольное страхование│             

 └────────────────────────┴────────────────────────┘    

Обязательное  страхование возникает тогда, когда  законом на указанных в нем  лиц возлагается обязанность  страховать в качестве страхователей  жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность  перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц. 

Обязательную  форму страхования вызывает к  жизни волеизъявление государства  через специальные законы. Государство  является инициатором обязательного  страхования. В форме закона оно  обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения  общественных интересов. 

Обязательное  страхование устанавливается только федеральным законом. В пункте 2 ст. 927, открывающей гл. 48 ГК РФ, предусмотрено, что при обязательном страховании, как и при добровольном, отношения  сторон также должны быть основаны на договоре. В данном случае обязательное страхование означает лишь то, что  указанные в нем лица обязаны  заключить в качестве страхователей  договоры со страховщиками в определенных законом случаях. Речь идет об обязанности  страховать жизнь, имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность  перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц. 

В пункте 3 ст. 927 ГК РФ выделено обязательное страхование  жизни, здоровья и имущества граждан  за счет средств, которые предоставляются  из бюджета. Именуемый обязательным государственным страхованием, этот вид страхования может также  быть основан на договоре страхования. В Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (п. 3 ст. 3) зафиксировано, что виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ. 

Добровольную  форму страхования создает волеизъявление страхователей через заявление  на страхование. Инициатором добровольного  страхования выступают хозяйствующие  объекты, физические и юридические  лица. Исходя из установленных правовых норм при добровольном страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества. Договорные отношения устанавливают сами участники гражданского оборота своей волей и в своем интересе. Несмотря на это, существуют интересы, страхование которых невозможно. В частности, не допускается страхование противоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях и пари, расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Условия договоров, предусматривающих страхование подобных интересов, ничтожны.  

Таким образом, отличие обязательного страхования  от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании  страховой интерес подлежит защите независимо от того, хочет этого  кто-либо или не хочет. Добровольное страхование производится по желанию  заинтересованных лиц. При этом, по справедливому замечанию Ю. Фогельсона, обязательное страхование следует отличать также от добровольно-принудительного, которое сейчас приобретает большой размах *(66). 

Обязательное  страхование и принципы его реализации.  

Государство устанавливает обязательную форму  страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана  с интересами не только отдельных  страхователей, но и всего общества.  

Обязательное  страхование производится на основе законодательных актов РФ, в которых  предусмотрены следующие показатели:  

1. Перечень  объектов, подлежащих страхованию. 

2. Объем страховой  ответственности. 

3. Уровень  (нормы) страхового обеспечения. 

4. Основные  обязанности и права сторон, участвующих  в страховании. 

5. Порядок  установления тарифных ставок  страховых платежей. 

6. Периодичность  внесения страховых взносов (премий).  

7. Основные  права и обязанности страховщика  и страхователя. Государственная  политика РФ в области обязательного  страхования преследует следующие  цели: 

первоочередного правового регулирования видов  обязательного страхования, непосредственно  направленных на защиту прав и свобод человека и гражданина;