Секьюритизация  банковских займов и  других активов.

     В ОАО «Балтийском Инвестиционном Банке» выявлено уменьшение доли высоколиквидных  активов. Повысить ликвидность может  секьюритизация активов.

     Секьюритизация (от англ. securities – «ценные бумаги») - финансовый термин, означающий одну из форм привлечения финансирования путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, генерирующими стабильные денежные потоки. Общепризнанно, что секьюритизация активов - одна из важнейших финансовых инноваций второй половины XX в. Более 30 лет крупнейшие финансовые и промышленные корпорации мира используют этот высокоэффективный инструмент для рефинансирования своих активов и управления рыночными рисками.

       При секьюритизации происходит оформление части доходных активов векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких ценных бумаг на открытом рынке.

     По  мере оплаты доходных активов поток  дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.

     Банк  со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные на приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы [42; 34 c.109].

     Диверсификация - это наиболее выгодное распределение активов и пассивов банка в кредитном портфеле. Диверсификация кредитов - это распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход. Особое внимание при размещении средств банку следует уделять первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Потому что это - главный источник ликвидности банка.

     К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платёжные  документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счёте самого банка. Вторичные резервы включают в себя высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

     После определения размеров первичных  и вторичных резервов банк может  предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли. В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг [25, c.207].  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     На  основании исходных данных баланса  ОАО «Балтийского Инвестиционного Банка» за 2007–2009 гг. нами была проделана работа по повышению качества управления активами кредитной организации на примере данного банка. Целью нашей работы являлась разработка мероприятий по повышению качества управления активами ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк».

     В первой главе изучены теоретические  аспекты управления активами кредитной  организации: раскрыты сущность, назначение и содержание управления активами, определена методика проведения анализа качества управления активами кредитной организации, выявлены актуальные особенности управления активами кредитной организации в период финансового кризиса.

     Во  второй главе была проведена оценка качества управления активами ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» за 2006–2008 гг. с помощью проведения следующих видов анализа: – оценка состава, структуры и динамики активов, – анализ рискованности активов, – анализ доходности активов, – анализ ликвидности активов, – анализ портфельного управления вложениями ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» в ценные бумаги за 2007–2009 гг.

     На  основании проведённого анализа  были определены основные «болевые точки» ОАО «Балтийского Инвестиционного Банка».

     В третьей главе дипломной работы обоснована необходимость повышения  качества управления активами ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк», разработаны и экономически обоснованы мероприятия по повышению качества управления активами данного банка.

     В процессе исследования финансовых результатов  банковской деятельности коммерческого  банка были использованы различные  современные приемы и методы, такие  как структурный анализ, оценка динамики показателей финансовых результатов  деятельности банка по годовым данным, сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.

     В результате проделанной работы можно  сделать следующие выводы:

     1. Финансовые результаты деятельности ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» за исследуемый период имели в целом довольно устойчивую тенденцию;

     2. Несмотря на финансовый кризис, данный банк работает эффективно;

     3. Рискованность активов ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» повысилась, но это повышение произошло за счёт увеличения активов;

     4. Доходность активов ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» за исследуемый период увеличивается и сохраняет положительную динамику, в 2008 г. наблюдается лишь незначительное снижение доходности по чистой ссудной задолженности, что объясняется сложившимся в стране кризисом;

     5. Ликвидность активов ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» за исследуемый период уменьшается;

     6. Анализ портфельного управления  вложениями ОАО «Балтийского Инвестиционного Банка» в ценные бумаги за 2007–2009 гг. показывает положительную динамику.

     Таким образом, мы разрабатываем мероприятия по повышению ликвидности ОАО «Балтийского Инвестиционного Банка», что особенно актуально в данный период финансового кризиса.

     ОАО «Балтийский Инвестиционный Банк» имеет потенциал развития и способен добиться увеличения показателей характеризующих финансовые результаты его деятельности.

     С целью повышения ликвидности  активов мы предлагаем несколько  мероприятий: повышение качества управления деятельностью банка, кредитный  мониторинг, секьюритизация, – диверсификация, применение Базель II. Экономически обосновываем мы одну из перечисленных мер, а именно – диверсификацию активов – путём увеличения темпа прироста высоколиквидных активов и снижения темпа прироста обязательств банка, что положительно сказывается на коэффициентах ликвидности.

     Поставленные  перед нами задачи решены, цель написания курсовой работы достигнута. Таким образом, мы целесообразно размещаем собственные и привлечённые средства, чтобы сохранить стабильность и устойчивость активов, что позволит обеспечить ликвидность и прибыльное функционирование ОАО «Балтийского Инвестиционного Банка».

      Финансовый  менеджмент, с одной стороны, —  это искусство, поскольку большинство  финансовых решений ориентировано  на будущие финансовые успехи компании, что предполагает иногда  интуитивную комбинацию методов финансового менеджмента, основанную, на знании тонкостей экономики рынка. С другой стороны, — это наука, т.к. принятие любого финансового решения требует не только знаний концептуальных основ финансового менеджмента фирмы и научно обоснованных методов их реализации, но и научных знаний общих закономерностей развития рыночной экономики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА

1. Конституция  РФ, принятая на всенародном референдуме  12.12.93 (с изменениями от 30.12.2008) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

2. Федеральный  Закон «О банках и банковской  деятельности» №395-1 от 02.12.90-№ 395-1 (с изм. и доп. от 30.12.2008) // Консультант  Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

3.Федеральный  закон «О Центральном банке  Российской федерации (Банке России)»  № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. (с изм.  И доп. От 26.04.2007) // Справочная правовая  система «Гарант». Режим доступа: [www.garant.ru]

4. Федеральный  Закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» №39-ФЗ от 25.02.1999 // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

УЧЕБНИКИ И  УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

5. Анализ деятельности  банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2004. - 240 с.

6. Анализ и  оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие / Д.А.  Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2005.-272с.

7. Антонов М.Т., Пессель М.А. Денежное обращение,  кредит и банки. М .ИНФА-М, 2005. - 262 с.

8. Банковское  дело: дополнительные операции для  клиентов: Учебник/Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005.-416с.

9. Банковское  дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2006.-256с.

10. Батракова  Л.Г. Анализ процентной политики  коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2005. - 152 с.

11. Батракова  Л.Г. Экономический анализ деятельности  коммерческого банка. Изд.2-е, перераб.  И доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368 с.

12. Белоцерковский  В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский  учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. - 294 с.

13. Беляков А.В.  Банковские риски: проблемы учета,  управления, регулирования. - М.: Издательская  группа «БДЦ - пресс», 2004. - 256 с.

14. Витрянский  В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2006. - 556 с.

15. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых  результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004, 160 с.

16. Герасимова  Е.Б., И.Р.Унанян Банковские операции.- М.: ФОРУМ, 2009.- 272 с.

17. Гиляровская  Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный  анализ финансово-экономических  результатов деятельности банка  и его филиалов. - СПб.: Питер, 2005. - 240 с.

18. Грюнинг Х.  ван, Брайович Братанович С.  Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство «Весь Мир», 2005. - 304 с.

19. Жарковская  Е.П., И.О. Арендс Банковское дело. - 7-е изд., испр. И доп. - М.:Омега-Л, 2009. - 288 с.

20. Инвестиционные  процессы и банковская система  в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство «Весь  Мир», 2008.-320с. 

21. Кабушкин С.Н.  Управление банковским кредитным  риском: Учебное пособие. - М.: Новое  знание, 2008. - 336с.

22. Крюков Р.В.  Банковское кредитование. -М.: А-Приор, 2009.-240 с.

24. Ключников  М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие  банки: экономико-статистический  анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004.-248с.

25. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: БАНКИ И БИРЖИ, ЮНИТИ, 2005.-288 c. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1.