Функция планирования и ее реализация (на примере ОАО «Оршанский молочный комбинат»)

Таблица 2.2 показывает, что за 2009 год увеличены объёмы производства и реализации по основным группам продукции: темп роста производства масла животного – 138,3%, СОМа – 715,9%, казеина - 114,3%, майонеза -114,4%. Выпуск сыров жирных остался на уровне предыдущего года. Снизился объем производства цельномолочной продукции жирной продукции – 82,9%, нежирной молочной продукции – 45,9, мороженого – 90,4%, ЗЦМ – 66,8.

Одним из направлений увеличения объемов производства и расширения рынков сбыта является увеличение реализации продукции на экспорт.

Из данных табл. 2.3 следует, что удельный вес экспорта в общей реализации за 2009 г. по сравнению с предыдущим годом снизился и составил 55,8% против 50,6% за 2008г. Выручка от экспорта продукции составила 20606 тыс.долл.США против 16412 тыс.долл.США в 2009 г., рост составил 130,3 %, при задании 125% или 4194тыс.долл.США. Основной объем экспортных поставок приходится на масло животное, казеин и сухое обезжиренное молоко.

Таблица 2.3 – Выполнение основных показателей по экспорту

Из табл. 2.4 видно, что в связи с вводом квот на поставку молочной продукции на российский рынок произведено перераспределение продукции для реализации на внешнем рынке. Объём экспорта повысился с РФ в 2009 г. на 3224 тыс.долл.США., аналогичная ситуация с такими странами как Польша – 2915 тыс.долл.США, Казахстан – 520 тыс.долл.США, Германия – 1227 тыс.долл.США. Также из таблицы следует, что в 2009 г. появились новые страны-импортёры: Украина, Грузия, Литва, Латвия, Турция.

Таблица 2.4 − Географическая структура экспорта

Также следует отметить, что предприятие проводит постоянную работу по укреплению сырьевой зоны, усилению заинтересованности хозяйств в выращивании объёмов производства и сдачи молока на переработку, увеличению товарности молока и повышения его качества.

Всего за 2009 г. на поставку молока поступило 114276 тонн, из него 2839 тонн давальческого. Объем переработки молока увеличен  на 28,6 % к прошлому году. Поставка молока от хозяйств сырьевой зоны выросли на 26658 тонн, что к уровню прошлого год составляет - 31,4 %. В объеме закупок молока удельный вес молока закупаемого у населения составляет 19,2 %. В сопоставимых ценах наблюдается уменьшение количества сырья с других заводов и областей на 90 тонн. В 2009 г. отсутствует завозное молоко с других заводов (таблица 2.5) .

Таблица 2.5 − Поставка сырья

Таблица 2.6 − Финансовые показатели за 2008-2009гг.

За рассмотренный период (2008-2009 гг.) наблюдается увеличение выручки от реализации в 2009 году 34392 млн.руб., себестоимости реализованной продукции  118671 млн.рублей. Убыток от реализации продукции составил  23173 млн. руб., рентабельность продаж 24 млн. рублей, так же наблюдается уменьшение рентабельности-19,4 %.

Ухудшение финансового состояния предприятия отражают коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами и обеспеченности финансовых обязательств активами (таблица 2.7) . Значение данных коэффициентов с 2007-2009 года ниже нормативных.

Таблица 2.7− Коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами и обеспеченности финансовых обязательств активами