Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)

 

Министерство  образования и науки Республики Казахстан 

ВОСТОЧНО-КАЗАХСТАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Д. СЕРИКБАЕВА 
 
 
 

 

 

  

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

по дисциплине «ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО» 
 

на тему:№25 «Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила: студентка 

Якубская  А.К 

Шифр  специальности: 050507 

Группа: 09-БМз-5д 

Зачетная  книжка : 

№ БМ-09051 

Усть-Каменогорск

2011

Содержание

Глава 1 Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного требования                                                                                          6

1.1 Понятие  договора финансирования под  уступку денежного требования 6

1.2 Виды факторинговых операций и комиссионный сбор                          12 

Глава 2 Правовая сторона договора финансирования под уступку. Права и обязанности сторон                                                                                             18

2.1 Правовое регулирование договора финансирования под уступку денежного требования                                                                                         18

2.2 Права и обязанности сторон                                                                          21                                                              

Заключение                                                                                                            23 

Список  использованной литературы                                                                  24   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Тема  моей работы – Правовое регулирование  договора финансирование под уступку  денежного требования, иначе договора факторинга.

Актуальность  темы предопределена тем, что финансирование под уступку денежного требования, именуемое также факторингом, является для казахстанских предпринимателей новым институтом договорного права, и поэтому в процессе его практического применения возникает немало вопросов и проблем.

Актуальность  темы подтверждается еще и тем, что  с каждым годом роль договора факторинга, как на международном, так и на внутреннем рынке Казахстана  возрастает.

Данная  тема вызывает интерес еще и в  силу своей малоизученности. Судебно-арбитражная  практика по данному гражданскому договору еще только складывается, научная  же литература и статьи большей частью строятся на иностранном опыте. И это объяснимо. В современном Казахстане  успешно функционируют очень небольшое количество факторинговых компаний.

Цель  работы - исследовать договор финансирования под уступку денежного требования в современных условиях, его содержание и ответственность сторон.

Для решения  поставленной цели, необходимо последовательно  решить ряд задач, а именно:

- раскрыть  понятие и особенности договора  финансирования под уступку денежного  требования;

- рассмотреть  разновидности договора финансирования под уступку денежного требования;

- исследовать  стороны и содержание договора;

- охарактеризовать  ответственность сторон договора  финансирования под уступку денежного  требования. 

Законодательное регулирование договора финансирования под уступку денежного требования осуществляется посредством Гражданского кодекса Республики Казахстан.

При написании  работы использовались нормативно- правые акты и научная литература.

В качестве основополагающих источников в работе использовались учебники по гражданскому праву, комментарии гражданского законодательства, а также статьи, посвященные финансированию под уступку денежного требования таких авторов как Галинская Ю.В, Шевченко Е.Е., Смирнов М. , Белов В.А. и др.

Работа  состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1 Общая характеристика договора финансирования под уступку денежного  требования

1. Понятие договора финансирования под уступку денежного требования

В особенной  части Гражданского кодекса Республики Казахстан закреплен такой вид обязательств, как договор финансирования под уступку денежного требования, или факторинг. Являясь одной из разновидностей института цессии, факторинг играет довольно важную роль в кредитно-расчетных отношениях многих стран мира. О важности данного института может свидетельствовать, принятие в 1988г. в Оттаве Конвенции УНИДРУА «О международном факторинге», которая не ратифицирована в РК, но положения данной Конвенции учитывались при разработке ГК РК.[1] Также факторинг включен в перечень финансовых услуг Генерального соглашения по торговле услугами (GATS) подписанного в 1994г. в Маракеше странами участниками ВТО.

О значимости факторинга также говорит существование  международных союзов, объединяющих факторов, например, Международной ассоциации факторинга, которая объединяет более 120 членов из 42 стран мира, Группы международных факторов, Германского факторингового союза и других.

В рамках операции по предоставлению финансирования должно существовать, по меньшей мере, два договора: во-первых, сам договор финансирования под уступку денежного требования и, во-вторых, договор на поставку продукции (выполнение работ, оказание услуг), права по которому уступаются и который заключен клиентом со своим контрагентом-должником (основной договор). Поэтому необходимо различать две группы отношений: внутренние (между сторонами договора финансирования под уступку денежного требования) и внешние (между должником по основному договору и сторонами договора финансирования).

Глава 37 Гражданского Кодекса Республики Казахстан (Особенная часть) регулирует внутренние отношения. Внешние правоотношения, возникающие при финансировании под уступку требования, не охватываются конструкцией договора финансирования под уступку денежного требования, хотя и связаны с ним достаточно тесно. [3]

Финансирование  под уступку денежного требования, представляет собой комплекс услуг  по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с  последующим информационным, страховым  бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением Клиента. В зависимости от рынка (внутренний или внешний), на котором работает Клиент Финансовый агент предоставляет ему услуги внутреннего или международного факторинга.

Целью финансирования под уступку денежного  требования является получение Клиентом денежных средств в счет уступаемого им права требования либо обеспечение исполнения обязательства Клиента перед финансовым агентом.

Банки и иные кредитные организации, выкупающие денежные требования, расширяют с  помощью финансирования под уступку денежного требования круг оказываемых услуг, добиваются дополнительных доходов.[1]

Договор финансирования под уступку денежного  требования часто называют договором  факторинга. Под факторингом в  международной практике обычно понимается передача требования, которое не закреплено в ценной бумаге. В тех случаях, когда уступаемое требование закреплено в простых или переводных векселях, аккредитивах, банковских гарантиях используется термин «форфейтинг». В международной практике известны и иные виды финансирования под уступку денежного требования. Поскольку определение договора финансирования под уступку денежного требования в Гражданском  Кодексе Республики Казахстан    практически совпадает с определением факторинга, содержащимся в Конвенции по международным факторным операциям, то в казахстанском  законодательстве эти два договора могут рассматриваться как равнозначные.[9]

Отношения, возникающие в связи с договором  финансирования под уступку денежного  требования, регулируются правилами  гл. 37 в Гражданского Кодекса Республики Казахстан. Отдельные нормы, касающиеся статуса субъектов данных взаимоотношений, содержатся в Законе о банках. Договор финансирования под уступку денежного требования может быть как реальным, так и консенсуальным, что прямо следует из определения договора. В первом случае у финансового агента отсутствует обязанность по финансированию клиента, а право требовать уступки денежного требования возникает только с момента передачи денежных средств клиенту. При консенсуальном договоре у сторон с момента его заключения возникают взаимные права и обязанности (например, клиент может требовать от финансового агента передачи обусловленной в договоре денежной суммы).

По своей  природе договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным; финансовый агент может получать плату от клиента в виде разницы между суммой финансирования и суммой уступленного денежного требования или в виде процентов, взимаемых за предоставление кредита.

В правовой доктрине отсутствует единство взглядов на правовую природу договора финансирования под уступку денежного требования. Существуют различные точки зрения относительно правовой природы этих институтов, однако их примерно можно поделить на две группы. К первой относятся авторы, считающие факторинг одним из оснований цессии, другие, считают факторинг самостоятельным договором, не связанным с цессией.[5]

 Е.А.  Павлодский установил большое  сходство правового режима договора  финансирования под уступку денежного  требования и цессии, указав, однако, на имеющиеся различия. Е.А. Суханов считает, что «…отношения факторинга имеют более сложный характер, чем обычная цессия, сочетаясь не только с отношениями займа и кредита, но и с возможностью предоставления других финансовых услуг. Поэтому данный договор не следует рассматривать в качестве разновидности цессии». [5]В.А. Белов полагает, что договор об уступке требования, является абстрактной сделкой в отличие от уступки права требования, совершаемой в рамках договора финансирования. Последняя, по мнению В.А. Белова, является несамостоятельной, акцессорной, каузальной сделкой. Он назвал ее «титулированной сингулярной сукцессией» и рассматривает факторинг как комплексный договор, элементом которого является, в частности, цессия. Ее основание - получение цедентом денег от цессионария на срочной и возвратной основе.[1] Так Л. Чеговадзе, исследуя соотношение цессии и факторинга приходит к выводу о том, что «факторинг следует признать самостоятельным основанием возникновения уступки денежного требования по передаче права[15]Анализируя гражданское законодательство Республики Казахстан, в частности Гражданский Кодекс, конечно, напрашивается вывод о тесной связи цессии и факторинга. И вот почему. Во-первых, изучая место данных институтов в гражданском законодательстве РК, надо отметить, что оба они являются элементами обязательственного права. Что характерно не для всех стран.

Во-вторых, из определения договора факторинга, заложенного в ч.1 п.1 ст. 723 ГК РК следует, что предметом данного договора является денежное требование, уступаемое клиентом финансовому агенту. Основанием возникновения у клиента, данного денежного требования является обязательство, из которого у клиента, являющегося кредитором в данном обязательстве, возникло право требования, а у должника обязанность удовлетворить данное требование. Таким образом, когда клиент уступает финансовому агенту свое денежное требование к должнику, происходит замена управомоченной стороны в обязательстве, или цессия, наделенная характерными особенностями, которые подчеркиваются и законодателем. Так, п.4 ст.339 ГК РК устанавливает, что особенности уступки права требования по отдельным видам обязательства могут быть установлены законодательными актами. В свою очередь п.3 ст. 729 ГК РК указывает, что общие правила об уступке права требования, установленные ГК РК, применяются к финансированию под уступку права денежного требования, если иное не предусмотрено настоящей главой (37 глава ГК РК посвященной факторингу).