Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2011 в 18:31, курсовая работа
Данный проект входит в отрасль сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами.
Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции. Его основные характеристики:
1. Наличие множества продавцов и покупателей (рынок состоит из большого числа независимых фирм и покупателей), но не большего, чем при совершенной конкуренции.
2. Невысокие барьеры для вступления в отрасль. Это не означает, что открыть монополистическую конкурентную фирму легко. Такие сложности, как проблемы с оформлением регистраций, патентов и лицензий имеют место быть.
1. Резюме 3
2. Концепция бизнес-плана 4
3.Описание предоставляемых услуг 5
4. Конкуренция 6
5. Расчёт капитальных затрат 7
6. Риски 8
7. Финансовый план 9
7.1.Прогнозирование объема продаж 9
7.2. Оценка материальных затрат 10
7.3. Расходы по оплате труда 12
7.4. Отчисления на социальные нужды 14
7.5. Оценка амортизации основных фондов 16
7.6. Прочие затраты 17
7.7.Смета себестоимости предоставленных услуг 19
7.8. План доходов и расходов 21
7.9. Анализ безубыточности проекта 22
8. Стратегия финансирования 24
9. Оценка эффективности проекта 25
Приложение A 27
Список источников 28
Таблица 11
Расчет себестоимости одной экскурсии
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1.Количество проведенных экскурсий | 4380 | 4468 | 4558 | 4650 | 4743 |
| 2.Прогнозируемая цена одной экскурсии, руб. | 7000 | 7700 | 8470 | 9317 | 10248,7 |
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 3.Себестоимость
предоставленных услуг, тыс. |
25266,61 | 27372,715 | 27989,43 | 30537,817 | 33341,044 |
| 4.Себестоимость одной экскурсии, руб. | 5768,63 | 6126,39 | 6140,73 | 6567,27 | 7029,53 |
Все предыдущие расчёты сведём в табл.14
Таблица 12
План доходов и расходов экскурсионного бюро по годам реализации проекта (тыс. руб.)
| Показатели | Годы реализации проекта | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1.Доходы | 33726 | 37843,96 | 42466,886 | 47656,455 | 53470,542 |
| 2.Расходы | 25266,61 | 27372,715 | 27989,43 | 30537,817 | 33341,044 |
| 3.Прибыль | 8459,39 | 10471,245 | 14477,456 | 17118,638 | 20129,498 |
| 4.Налог на прибыль организации | 1691,878 | 2094,249 | 2895,491 | 3423,728 | 4025,9 |
| 5.Погашение основной суммы кредита | 5000 | 5000 | - | - | - |
| 6.Чистая прибыль | 1767,512 | 3376,996 | 11581,965 | 13694,91 | 16103,598 |
Налог
на прибыль организации составляет
20% от прибыли.
Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.
1 год.
Пусть x – количество экскурсий.
7000x – доход.
Переменные затраты: материальные затраты.
Постоянные затраты: расходы по оплате труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств, прочие затраты.
Удельно-переменные затраты: 797,99 руб.
797,99x – переменные затраты.
Постоянные затраты: 23361610 руб.
7000x = 797,99x + 23361610
x = 3766,7804; x = 3767 (экскурсий)
3767 * 7000 = 26369000 (руб.)
Запас финансовой прочности - разность между фактическим объемом выпуска и объемом выпуска в точке безубыточности.
1 год.
4380 - 3767 = 613 (экскурсий)
613
* 7000 = 4291000 (руб.)
Таблица 13
Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности
| Показатели | Годы реализации проекта | Отклонение пятого года от первого года | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1.Доход, тыс. руб. | 33726 | 37843,96 | 42466,886 | 47656,455 | 53470,542 | +19744,542 |
| 2.Переменные затраты, тыс. руб. | 1905 | 2095,5 | 2305,05 | 2535,555 | 2789,111 | +884,111 |
| 3.Удельно-переменные затраты, руб. | 797,99 | 877,79 | 965,57 | 1062,13 | 1168,34 | +370,35 |
| 4.Постоянные затраты, тыс. руб. | 23361,61 | 25277,215 | 25684,38 | 28002,262 | 30551,933 | +7190,323 |
| 5.Точка безубыточности (экскурсии; выручка, тыс. руб.) | 3767; 26369 | 3705; 28528,5 | 3423; 28992,81 | 3392; 31603,264 | 3365; 34486,876 | -402; +8117,876 |
| 6.Запас
финансовой прочности ( |
613; 4291 | 763; 5875,1 | 1135; 9613,45 | 1258; 11720,786 | 1378; 14122,709 | +765; +9831,709 |
Таким
образом, запас финансовой прочности
экскурсионного бюро постоянно растет.
Экскурсионное бюро образовано в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), уставный капитал которого в размере 30000 тыс. руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.
Потребность экскурсионного бюро в денежных средствах:
1.Формирование основного капитала – 26300 тыс. руб. – потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;
2.Формирование
оборотных средств – 15000 тыс. руб.
– удовлетворяется на 5000 тыс. руб. за счёт
собственных средств и на 10000 тыс. руб.
– за счёт долгосрочного кредита сроком
на 2 года под 17% годовых. Уплата процентов
производится в конце года.
Таблица 14
Расчеты по кредиту
| Годы | Погашение основной суммы кредита, тыс. руб. (из прибыли) | Выплата процентов за пользование кредитом (17%), тыс. руб. (включено в себестоимость) | ИТОГО, тыс. руб. |
| 1 год | 5000 | 1700 | 6700 |
| 2 год | 5000 | 1700 | 6700 |
| ВСЕГО за два года | 10000 | 3400 | 13400 |
Для
оценки эффективности проекта
Денежные поступления = чистая прибыль + амортизационные отчисления
Чистая
текущая стоимость определяется
по формуле:
Где IC – объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;
CFt – элемент потока денежных поступлений в t-ом году;
i = 0,16 – коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта;
t – порядковый номер года реализации проекта.
При NPV>0, проект признаётся эффективным.
Имеем:
NPV
= (1767512 + 2505560) / (1 + 0,16) + (3376996 + 2505560) / (1 + 0,16)2
+ (11581965 + 2505560) / (1 + 0,16)3 + (13694910 + 2505560)
/ (1 + 0,16)4 + (16103598 + 2505560) / (1 + 0,16)5
– 26300000 = +8588098,7
Таким
образом, проект экономически эффективен
(NPV>0).
Срок окупаемости — период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции.
Инвестиции = 26300000 руб.
Денежный приток + амортизация = 26943239 руб. (за 3 года и 2 месяца)
Срок
окупаемости проекта 3 года и 2 месяца.
Организационная
структура
Начальник организации – организатор экскурсий