Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2011 в 18:31, курсовая работа
Данный проект входит в отрасль сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами.
Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции. Его основные характеристики:
1. Наличие множества продавцов и покупателей (рынок состоит из большого числа независимых фирм и покупателей), но не большего, чем при совершенной конкуренции.
2. Невысокие барьеры для вступления в отрасль. Это не означает, что открыть монополистическую конкурентную фирму легко. Такие сложности, как проблемы с оформлением регистраций, патентов и лицензий имеют место быть.
1. Резюме 3
2. Концепция бизнес-плана 4
3.Описание предоставляемых услуг 5
4. Конкуренция 6
5. Расчёт капитальных затрат 7
6. Риски 8
7. Финансовый план 9
7.1.Прогнозирование объема продаж 9
7.2. Оценка материальных затрат 10
7.3. Расходы по оплате труда 12
7.4. Отчисления на социальные нужды 14
7.5. Оценка амортизации основных фондов 16
7.6. Прочие затраты 17
7.7.Смета себестоимости предоставленных услуг 19
7.8. План доходов и расходов 21
7.9. Анализ безубыточности проекта 22
8. Стратегия финансирования 24
9. Оценка эффективности проекта 25
Приложение A 27
Список источников 28
Таблица 5
Смета материальных затрат.
| Статьи материальных затрат | Количество | Цена одной единицы, руб. | ИТОГО материальные затраты, тыс. руб. |
| 1.Основные сырье и материалы | 250 | ||
| 2.Вспомогательные сырье и материалы | 150 | ||
| 3.Покупные продукты питания | 0 | - | 500 |
| 4.Выплата
заработной платы воспитателям, преподавателям, аниматорам, охрана, врачи |
120 человек в штате |
25 000р. за смену |
3750 |
| 5.Расходные материалы на представление услуг | - | 100 | |
| 6.Аренда транспорта | 30 | ||
| 7.Энергия | 0 | - | 0 |
| 8.Прочие расходы | 0 | - | 0 |
| 9.Работы
и услуги сторонних |
50 | 20000 | 100 |
| ВСЕГО материальные затраты, тыс. руб. | 4880 |
Основные материалы,
сырье – включают в себя расходы
на косметические ремонты
Покупные продукты питания в детском лагере на сезон. Включают в себя и напитки.
Персонал. Количество человек в штате от 120 человек: вожатые, преподаватели, врачи, охрана, аниматоры) примерная з/п до 25 т.р. за смену, за сезон до 75 т.р.
Аренда транспорта, подразумевает собой средство перевоза детей в случае экскурсий или походов.
Работы и услуги сторонних организаций производственного характера
Под ними понимается:
покупка книг, атрибутики для детей,
а также оплата повышения квалификации
сотрудников.
Имеем материальных затрат:
1 год – 1905 тыс. руб.;
2 год – 5124000 руб.;
3 год – 5380200 руб.;
4 год – 5649210 руб.;
5 год –
5931670 руб.
Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8
Таблица 6
Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
| Персонал | Зарплата за 1мес., тыс. руб. | Зарплата за 1 г., тыс. руб. | Премии за 1 г., тыс. руб. |
| 1 директор лагеря | 50 | 150 | 15 |
| 1 специалист по воспитательной работе – заместитель начальника |
35 | 105 | 10 |
| 60 вожатых, воспитателей | 25 | 4500 | 60 |
| 30 преподавателей | 25 | 2250 | 30 |
| 1 бухгалтер | 30 | 90 | 10 |
| 20 аниматоров | 20 | 1200 | 20 |
| 2 менеджера по продажам (работа в офисе 12 мес.) | 15 | 360 | 10 |
| 5 врачей | 25 | 375 | 5 |
| 20 работников кухни | 20 | 1200 | 20 |
| 15 уборщиков | 15 | 675 | 10 |
| 10 охранников | 25 | 750 | 10 |
| ИТОГО | 285 | 11655 | 200 |
Ежегодный рост зарплаты и премий составляет 5%.
К дальнейшему расчету принимаем:
1 год – 11655 тыс. руб.; 200 тыс. руб.
2 год – 12237 тыс. руб.; 210 тыс. руб.
3 год – 12848 тыс. руб.; 220.5 тыс. руб.
4 год – 13490 тыс. руб.; 231.52 тыс. руб.
5 год – 14164 тыс. руб.; 243.096 тыс. руб.
Смета отчислений на социальные нужды представлена в табл.9
Таблица 7
Смета отчислений на социальные нужды на 1 год реализации проекта
| Персонал | Зарплата за 1 г., тыс. руб. | Премии за 1 г., тыс. руб. | Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС, тыс. руб. |
| 1 директор лагеря | 150 | 15 | 17.3 |
| 1 специалист по воспитательной работе – заместитель начальника |
105 | 10 | 24.7 |
| 60 вожатых, воспитателей | 4500 | 60 | 0.5 |
| 30 преподавателей | 2250 | 30 | 1.15 |
| 1 бухгалтер | 90 | 10 | 28.8 |
| 20 аниматоров | 1200 | 20 | 2,1 |
| 2 менеджера по продажам (работа в офисе 12 мес.) | 360 | 10 | 7,2 |
| 5 врачей | 375 | 5 | 6,9 |
| 20 работников кухни | 1200 | 20 | 2,1 |
| 15 уборщиков | 675 | 10 | 3,8 |
| 10 охранников | 750 | 10 | 3,4 |
| ИТОГО | 11655 | 200 | 97,95 |
Страховые взносы в ПФР (пенсионный фонд), ФСС (фонд социального страхования), ФОМС (мед. Страхование) составляют 26% от зарплаты работника.
Ежегодный рост страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС составляет 5%.
К дальнейшему расчету принимаем:
1 год – 97,95 тыс. руб.
2 год – 102.8 тыс. руб.
3 год – 107,9 тыс. руб.
4 год – 113,2 тыс. руб.
5 год – 118,8
тыс. руб.
Таблица 8
Амортизация основных средств (способ начисления амортизации - линейный)
| Статьи расходов | Сумма по приобретению, тыс. руб. | Срок полезного использования, годы | Сумма амортизации за месяц, тыс. руб. | Сумма амортизации за год, тыс. руб. |
Таблица 9
Смета прочих затрат на 1 год реализации проекта
| Статьи затрат | Затраты за 1 мес., руб. | Затраты за 1 г., тыс. руб. |
| 1.Энергия и освещение | 400 | 4,8 |
| 2.Холодная и горячая вода | 700 | 8,4 |
| 3.Телефонные расходы | 525 | 6,3 |
| 4.Расходы на рекламу | 416666,67 | 5000 |
| 5.Охрана (тревожная кнопка) | 5600 | 67,2 |
| 6.Аренда охраняемой стоянки для автобусов | 18000 | 219 |
| 7.Ремонт офиса | 8250 | 99 |
| 8.Ремонт 3 автобусов | 50000 | 600 |
| 9.Техническое обслуживание 3 автобусов | 25000 | 300 |
| 10.Интернет | 7000 | 84 |
| 11.Страхование офиса и офисного оборудования | 2650 | 31,8 |
| 12.Страхование 3 автобусов | 3500 | 42 |
| 13.Страхование экскурсантов | 83333 | 1000 |
| 14.Пожарная сигнализация | 1500 | 18 |
| Статьи затрат | Затраты за 1 мес., руб. | Затраты за 1 г., тыс. руб. |
| 15.Вспомогательные материалы | 8333,33 | 100 |
| 16.Затраты на оплату процентов по полученному кредиту (первые два года) | 141667 | 1700 |
| 17.Прочие расходы | 8333,33 | 100 |
| 18.Налог на имущество | 88,33 | 1,06 |
| 19.Транспортный налог | 3437,5 | 41,25 |
| ИТОГО | 784984,16 | 9422,81 |
Вспомогательные
материалы – офисное
Налог на имущество составляет 0,02% от стоимости покупки офиса и офисного оборудования.
Транспортный налог составляет 55 руб. в год с 1-ой л.с. (автобусы со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя 250 л. с. (свыше 200 л. с.)).
Ежегодный рост прочих затрат составляет 10%.
К дальнейшему расчету принимаем:
1 год – 9422,81 тыс. руб.
2 год – 10195,091 тыс. руб.
3 год – 9344,6 тыс. руб.
4 год – 10279,06 тыс. руб.
5 год – 11306,966
тыс. руб.
Все предыдущие расчёты сводим в табл.12 и 13
Таблица 10
Смета себестоимости предоставленных услуг
| Статьи расходов | Годы реализации проекта | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1.Материальные затраты, тыс. руб. | 1905 | 2095,5 | 2305,05 | 2535,555 | 2789,111 |
| 2.Расходы по оплате труда, тыс. руб. | 9074 | 9981,4 | 10979,54 | 12077,494 | 13285,244 |
| 3.Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. | 2359,24 | 2595,164 | 2854,68 | 3140,148 | 3454,163 |
| 4.Амортизация основных фондов, тыс. руб. | 2505,56 | 2505,56 | 2505,56 | 2505,56 | 2505,56 |
| 5.Прочие затраты, тыс. руб. | 9422,81 | 10195,091 | 9344,6 | 10279,06 | 11306,966 |
| ИТОГО себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб. | 25266,61 | 27372,715 | 27989,43 | 30537,817 | 33341,044 |