Разработка мер безопасности финансово-кредитных учреждений

МІНІСТЕРСТВО  ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ  УНІВЕРСИТУТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»

ІНСТИТУТ  ПІСЛЯДИПЛОМНОЇ ОСВІТИ

КАФЕДРА АДМІНІНСТРАТИВНОГО ТА ФІНАНСОВОГО  МЕНЕДЖМЕНТУ 

 

 

 

КУРСОВИЙ  ПРОЕКТ

на  тему:

«РОЗРОБКА ЗАХОДІВ БЕЗПЕКИ ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИХ УСТАНОВ»

 

 

 

 

Виконав:

студент групи ФЕБмі-11

Кулак Р.З.

 

                     Перевірила:

старший викладач

                               Карковська В. Я.

 

 

 

Львів -2012 

Тут має бути завдання на курсову роботу (там,де підписи  і № варіанту)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗМІСТ

 

1. Вступ…………………………………………………………………………….….4
2. РОЗДІЛ1 Оцінювання фінансової стійкості ФКУ………………….…….……..5
3. РОЗДІЛ 2 ОцінюванняділовоїактивностіФКУ…………………………......…..10
4. РОЗДІЛ 3 Оцінювання ліквідності ФКУ…………………………………...…..14
5. РОЗДІЛ 4 Оцінювання ефективності управління ФКУ………………………..17
6. РОЗДІЛ 5 Складання концепції безпеки діяльності ФКУ……………………..22
7. Висновки………………………………………………………………...………..27
8. Список використаної літератури………………………………………………..29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

Аналіз діяльності банку є логічним продовженням теорії банківської справи та необхідною передумовою прийняття обґрунтованих управлінських рішень. Остан нім часом проблеми формування методології аналізу банківської діяльності та організації фінансово-аналі тичної служби у вітчизняних банках почали набувати першочергового значення. З одного боку, це пояснюється досягненням певної стабільності та адаптованості до умов економічного середовища, з другого — посиленням конкуренції в самому банківському середо вищі. За цих обставин банк може розраховувати на дальший розвиток і посилення своїх ринкових позицій, лише демонструючи належний рівень управ ління наданими в його користування ресурсами та забезпечуючи достатній рівень прибутковості капіталу. Успішне виконання цих завдань значною мірою залежить від знання банківськими спеціалістами сучасних методів аналізу та впровадження їх у повсякденну діяльність.

Для комерційних банків особливо важливими є такі умови  ефективної та безпечної діяльності, як забезпечення зворотності кредитів, підвищення прибутковості, підтримання ліквідності, зниження банківських ризиків, гарантування депозитів.

Запровадження основних підходів безпеки банківської справи в Україні та інших країнах  СНД зумовлене, насамперед, розбудовою ринкової економіки та розширенням  самостійності суб’єктів господарювання фінансово-кредитної сфери.

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 1. ОЦІНЮВАННЯ ФІНАНСОВОЇ СІЙКОСТІ ФКУ

Розглянемо першу групу коефіцієнтів, що характеризують фінансову стійкість банку. Для цього спочатку визначимо, з нашого погляду, найважливіші з них, приведемо алгоритм їх розрахунку та розкриємо їх економічний зміст (табл.1).

Після цього на основі даних балансу, наведеного в табл. 1, розрахуємо вибрані показники, проаналізуємо їх рівень, тенденції і зробимо висновок про рівень фінансової стійкості банку.

Отже, як свідчать дані таблиці, основними коефіцієнтами, які характеризують фінансову стійкість банку, є:

• коефіцієнт надійності;

• коефіцієнт фінансового важеля;

•коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;

• коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом;

•коефіцієнт мультиплікатора капіталу.

Таблиця 1

БАЛАНС ФІНАНСОВО-КРЕДИТНИХ УСТАНОВ (вхідні дані)

№	Активи	Станом на		№	Пасиви	Станом на
		1.01.2011 р.	1.01.2012 р.			1.01.2011 р.	1.01.2012 р.
1	Грошові кошти  в касі і на коррахунку в НБУ	664797	526062,6	11	Залучені і  позичені кошти (зобов’язання):
2	Кошти в інших  банках:			2	Кошти до запитання	1019755,8	1344760,2
3	Коррахунки	120401,4	1053431,4	3	Строкові депозити	464020,2	242243,4
4	Строкові депозити	7757,4		4	Міжбанківські кредити	201822,6	644901,6
5	Міжбанківські кредити за мінусом резерву	657988,8	635325,6	5	Кредитори різні	449836,8	325000,2
6	Разом	786147,6	1688757	6	Разом	2135435,4	2556905,4
7	Кредити — всього (за мінусом резерву)	863864,4	1274574	7	Власні кошти (капітал)
8	У тому числі  прострочені	4565,4	3817,8	8	Статутний фонд	366475,2	445355,4
9	Інвестиції:			9	Резервний фонд	116415,6	121821
10	Цінні папери на продаж (за мінусом резерву під  знецінення)	44373		10	Чистий прибуток звітного року	345395,4	394304,4
11	Цінні папери на інвестиції (за мінусом резерву під  знецінення)	357676,2	65263,8	11	Нерозподілений  прибуток минулих років	698350,8	747465,6
12	Вкладення в  асоційовані компанії	4687,2	4687,2	12	Переоцінка основних засобів	54020,4	54020,4
12	Разом	406736,4	69951	13	Разом	1580657,4	1762966,8
	Іммобілізовані активи
14	Малоцінні та господарські матеріали	22486,8	15506,4
15	Основні засоби (без зносу) і капітальні вкладення	521169,6	659631
16	Нематеріальні активи (без зносу)	10365,6	12784,8
17	Дебітори різні	440525,4	72605,4
18	Разом	994547,4	760527,6
19	БАЛАНС	3716092,8	4319872,2	14	БАЛАНС	3716092,8	4319872,2

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2

РОЗРАХУНОК  ОСНОВНИХ КОЕФІЦІЄНТІВ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ  БАНКУ

№№	Назва показників			Умовні позначення	Станом на 1.01			Темп змін, %
					2011р.	2012р.
1	Власний капітал			К(п.13 П)	1580657,4	1762966,8		11,5
2	Засновницький (акціонерний) капітал			Какц (п.8 П)	366475,2	445355,4		21,5
3	Залучені кошти			Зк (п.6 П)	2135435,4	2556905,4		19,7
4	Активи загальні			Аз (а.19 А)	3716092,8	4319872,2		16,2
5	Активи дохідні			Ад ( п.6А+	2056748,4	3033282		47,5
				п.7А+ п.13А)
6	Активи недохідні			Ан (Ад-Аз)	531535,2	672415,8		26,5
7	Активи капіталізовані			Ак (п.15А+п.16А)	1580657,4	1762966,8		11,5
Коефіцієнти фінансової стійкості							Оптимальне  значення
1		Коефіцієнт  надійності (ряд. 1 : ряд. 3)		Кн	0,74	0,69		Не менше 5 %
2		Коефіцієнт  «фінансового важеля» (ряд. 3 : ряд. 1)		Кфв	1,35	1,45		У межах 1 : 20
3		Коефіцієнт  участі власного капіталу у формуванні активів (ряд. 1 : ряд. 4)		Кук	0,43	0,41		Не менше 10 %
4		Коефіцієнт  захищеності власного капіталу (ряд. 7 : ряд. 1)		Кзк	0,34	0,38		-
5		Коефіцієнт  захищеності дохідних активів власним капіталом (ряд. 1 –– ряд. 6) : ряд. 5		Кза	1,58	1,01		-
6			Коефіцієнт  мультиплікатора капіталу (ряд.4:ряд.2)	Кмк	10,14	9,70		12,0—15,0

 

 

З наведених у табл. 2 даних видно, що коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0 %) станом на 01.01.2011 р. становив 74%, а станом на 01.01.2012 р. зменшився до 69,0 %. Не зважаючи на дане зниження банк має високу забезпеченість власним капіталом і, отже, високу надійність, тобто він досяг того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку, бо має вдосталь своїх, дешевших, які можна розміщати в кредити господарюючим суб'єктам та в інвестиції.

Дані тієї ж табл. 2 показують, що коефіцієнт фінансового важеля при максимально допустимому співвідношенні 1 : 20 становив на 01.01.2011 р. 1 : 35, а на 01.01.2012 р. — 1 : 45. Це свідчить також і про те, що банк підвищив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку, навіть за високого забезпечення власними.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів дещо знизився за аналізований період з 0,43 до 0,41 (або відповідно з 43 % до 41 %) за оптимального значення не менше 10 % і підтверджує вище встановлену тенденцію його високої ролі.

Дані табл. 2 свідчать і про зростання захищеності власного капіталу зростаючим вкладенням його також у свої власні капіталізовані активи — основні засоби і нематеріальні активи. Це підтверджується зростанням відповідного коефіцієнта з 0,34 до 0,38.

Також банк значно посилив захист дохідних активів власним капіталом. Так, якщо на початок 2011 р. цей коефіцієнт мав значення 0,22, то вже на кінець року він зріс до значення 0,28. Це свідчить про те, що розмір власного капіталу за мінусом недохідних активів на початок року менше покривав дохідні активи, а наприкінці року більше.

Отже, банк за рік поліпшив менеджмент пасивів і активів, підвищивши забезпеченість власними коштами і скоротивши обсяг недохідних активів. 
Що стосується коефіцієнта мультиплікатора капіталу, який характеризує ступінь покриття активів акціонерним капіталом, то за оптимального співвідношенні 12,0—15,0 разів він на початок 2011 р. становив 10,14, а на початок 2012 р. скоротився до 9,7 раза. Це свідчить, насамперед, що темп зростання активів перевищує темп зростання акціонерного капіталу і, по-друге,— про наявність тенденцій зниження використання «потужностей» із залучення їх з акціонерного капі- 
талу.

Отже, крім коефіцієнта мультиплікатора капіталу, всі основні показники взяті нами для аналізу фінансової стійкості банку, мають тенденцію до поліпшення (коефіцієнт надійності, участі власного капіталу у формуванні активів, захищеності власного капіталу, захищеності ним дохідних активів) або стабілізації чи незначної зміни (коефіцієнт «фінансового важеля»).

Звідси можна зробити висновок, що фінансова стійкість банку достатньо забезпечена його капіталом і останній може захищати банк від імовірних ризикованих втрат сьогодні і в близькому майбутньому.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 2. ОЦІНЮВАННЯ ДІЛОВОЇ АКТИВНОСТІ ФКУ

 

Розкриємо методику аналізу ділової активності спочатку на основі давно відомого в нас коефіцієнтного методу.

Проаналізувавши системи коефіцієнтів, що їх рекомендує методична література для аналізу ділової активності банку, ми відібрали такі з них, які найбільшою мірою і прямо, а не побічно розкривають рівень використання пасивів і активів.

У частині пасивів це:

• коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів;
• коефіцієнт активності залучення строкових коштів; 
• коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів;
• коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи;
• коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний

портфель.

У частині активів це такі коефіцієнти:

• коефіцієнт рівня дохідних активів;
• коеоіцієнт кредитної активності;
• коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери, асоційовані ідочірні підприємства (через пайову участь);
• коефіцієнт (частка) інвестицій у цінні папери і пайову участь у дохідніактиви;
• коефіцієнт проблемних кредитів.

 

 

 

 

 

 

Таблиця 3

ОСНОВНІКОЕФІЦІЄНТИ  ДІЛОВОЇ АКТИВНОСТІ БАНКУ

№	Назва показників		Умовні позначення	Станом на 1.01.		Темп змін,%
				2011 р.	2012 р.
І )У  частині пасивів         а) Вихідні дані, тис.грн
1	Пасиви загальні		Пзаг	3716092,8	4319872,2	16,2
2	Залучені кошти всього		Зк	2135435,4	2556905,4	19,7
3	Строкові депозити		Дс(п.3 П)	464020,2	242243,4	-47,8
4	Міжбанківські кредити одержані		МБКод(п.4П)	201822,6	644901,6	219,5
5	Кредитний портфель		КР (п.5+п.7)	1521853,2	1909899,6	25,5
6	Активи дохідні		Ад	2056748,4	3033282	47,5
б) Коефіцієнти  ділової активності пасивів
1	Коефіцієнт  активності залучення позичених і залучених коштів (ряд. 2 :  ряд. 1)		Кзк	0,57	0,59	3,00
2	Коефіцієнт  активності залучення міжбанківських кредитів (ряд. 4: ряд. 1)		КЗМБК	0,05	0,15	174,88
3	Коефіцієнт  активності залучення строкових  депозитів (ряд. 3: ряд. 1)		Кзсд	0,12	0,06	-55,09
4	Коефіцієнт  активності використання залучених  коштів у дохідні активи (ряд. 6 : ряд. 2)		Кзда	1,04	0,84	-18,81
5	Коефіцієнт  активності використання залучених  коштів у кредитний портфель (ряд. 5 : ряд. 2)		Кзкр	0,71	0,75	4,81
6	Коефіцієнт  активності використання строкових депозитів у кредитний портфель (ряд. 5 : ряд. 3)		Кдскр	0,30	0,13	-58,40
ІІ. У  частині активів
а) Вихідні  дані, тис.грн
1	Активи загальні		Аз	3716092,8	4319872,2	16,2
2	Активи дохідні		Ад	2056748,4	3033282	47,5