Создание предприятия по производству деревянной мебели в городе Челябинске

 

    Производство предполагается разместить  на арендованной площади величиной  800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв.м в месяц – 100 руб. Таким образом, в год это составит сумму 100х12х800 = 960 тыс.руб.

  Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 тыс.руб. Сумма амортизационных  отчислений по нормам – 297 тыс.руб.

  Аренда  автотранспорта (Газель) – 48 тыс.руб. 

  Таблица Основные технико-экономические данные

                       производственной деятельности ООО «КОМЕЛЬФО»

 

    На основе исходных данных, приведенных  выше, можно рассчитать базовую  себестоимость выпуска продукции  на первый год освоения проекта.  Себестоимость продукции (работ,  услуг) это денежное выражение  затрат на производство и реализацию  продукции. Перечень затрат, включаемых в себестоимость продукции, установлен Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержден постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. №552 и внесенными в него последующими дополнениями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. №661. Необходимо учесть также налоги, платежи и отчисления, относимые на себестоимость в соответствии с налоговым законодательством.

  Калькулирование себестоимости продукции по статьям  затрат осуществляется на основании  соответствующих данных, определенных в предыдущих разделах бизнес-плана.

  При использовании источника инвестирования – кредитов коммерческих банков необходимо учитывать в себестоимости статью затрат по процентам за банковский кредит. Но это необходимо в том случае, если возникает необходимость в кредитах. Поэтому вначале необходимо определить себестоимость без учета процента за банковский кредит, т.е. базовую себестоимость. Расчет базовой себестоимости произведен на годовой объем планируемой реализации. 
 

  Таблица   Базовая себестоимость продукции  на 1 год

                       внедрения проекта

                                                                                                           тыс. руб.

 

   

Амортизационные отчисления производятся по нелинейному методу: способ уменьшающегося остатка.  Амортизированным имуществом нашей фирмы является: компьютер, а/м «Газель», циркулярный станок. Срок полезного использования составляет 36 месяцев. Расчет амортизационных отчислений приведен в ПРИЛОЖЕНИИ XL оборудование.

     Малоценное  быстроизнашиваемое оборудование представлено в ПРИЛОЖЕНИИ XL оборудование. Оно списывается на себестоимость выпускаемой продукции равными долями ежемесячно.

 

      4. Организационный  план.

      На  предприятии ООО «КОМИЛЬФО» работают высококвалифицированные работники. Прием на работу производится на  конкурсной основе. При приеме на работу продавцов-консультантов мы обращаем внимание на умение общаться с покупателями, умение предлагать товар, культуру обслуживания. Для грамотного управления производством необходим специалист, имеющий опыт в управлении деятельностью фирмы. Менеджер нашей фирмы имеет большой опыт работы в данной отрасли, что позволит нам быстро адаптироваться к изменениям на рынке.

      Правом  подписи в нашей фирме обладает: генеральный директор, заместитель директора.

     Численность промышленно-производственного персонала определяется исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда повременная.

     Продолжительность рабочей недели нашей фирмы –  пятидневная с двумя выходными  днями (понедельник, воскресенье). Продолжительность  рабочего времени – 40 часов в неделю, 8 часов в день. Количество  смен в сутки-1.

     Штатное расписание нашего предприятия приведено в таблице 4.1.

     Таблица 4.1

     Штатное расписание ООО «КОМИЛЬФО»

     Продавец  по найму выполняет свою трудовую функцию по срочному трудовому договору, заключенному на срок – 6 месяцев.

     В течении рабочего дня работнику  предоставляется перерыв для  отдыха и питания продолжительностью один час, который в рабочее время  не включается.

     Расчет  заработной платы и график отпусков приведен в Приложении.

     Организационная структура фирмы  представлена на схеме 1:

      Схема 1: Организационная структура ООО «КОМИЛЬФО»

 

      5. Юридический план.

     Предприятие ООО «КОМИЛЬФО»

     Свидетельство о регистрации № 666/13ХА. Выдано 15.12.2010

     Расчетный счет: №12345678987654321012

     Корреспондентский счет: № 123456789876543

Юридический адрес: 404000 РФ, Челябинская область, город Челябинск

ул. Мечтателей 17-66.

     ИНН: 123456789876

     БИК: 123456

     Телефон: 6-99-97

     Организационно-правовая форма предприятия ООО «КОМИЛЬФО» является общество с ограниченной ответственностью. Данная форма собственности характеризуется ограниченным числом работников на предприятии, а также сравнительно небольшим уставным капиталом.

     Для данного предприятия такая форма  собственности выгодна тем, что на организацию данного предприятия были вложены сравнительно небольшие средства, также относительная простота организации с точки зрения оформления необходимой документации. Предприятие, в случае своей несостоятельности несёт ответственность только своим имуществом. Самая главная особенность – это относительно мелкий масштаб производства.

    Учредителем данной организации является 3 человека: генеральный директор, заместитель директора и  главный бухгалтер, которые взяли кредит под свою личную ответственность на приобретение основных фондов. В случае банкротства предприятия все обязательства несут учредители, соответственно, всей прибылью предприятия учредители будут распоряжаться самостоятельно.

      Учредительным документом ООО «КОМИЛЬФО» является учредительный договор, подписанный всеми учредителями, и утвержденный ими устав.

      Уставной  капитал нашего предприятия составляет 1000000 рублей. Генеральный директор и заместитель директора внесли равные доли – 400000 рублей, главный бухгалтер – 200000 рублей.

      Дивиденды выплачиваются один раз в год  и составляет соответственно для  генерального директора и заместителя  директора – 20%, главного бухгалтера – 10% от уставного капитала.

     Особенностью  налогообложения  данной фирмы является ставка НДС при реализации детских кроваток, которая составляет 10% в соответствии с пунктом 2 статьи 164 НК РФ.

     Правом  подписи в нашей фирме обладает: генеральный директор, заместитель директора.

 

      6. Финансовый план.

Горизонт  расчета данного проекта – 1 год  и один месяц. Шаг расчета – 1 месяц в 2010 году.

     В ПРИЛОЖЕНИИ XL налоги показывается, какие были учтены действующие на данной территории налоги, их ставки, а также налогооблагаемая база, смета затрат, получение и выплата кредита и процентов по кредиту, прогноз доходов и расходов фирмы, прогноз движения реальных денег.

     7. План риска

     Потенциальные риски ООО «КОМИЛЬФО» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

     Производственные  риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.

     Мерами  по снижению производственных рисков являются действенный контроль над  ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.

     Коммерческие  риски связаны с реализацией  продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

     Мерами  по снижению коммерческих рисков являются:

• Систематическое изучение конъюнктуры рынка;
• Создание дилерской сети
• Рациональная ценовая политика
• Создание сети сервисного обслуживания
• Реклама и т.д.

     Финансовые  риски вызываются инфляционными  процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.