Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2011 в 18:09, курсовая работа
Финансовое планирование напрямую связано с планированием производственной деятельности предприятия. Все финансовые показатели базируются на показателях объёма производства, ассортимента и себестоимости продукции.
Введение 2
Глава 1. Теоретические принципы бизнес-планирования 4
1.1 Цель, функции и структура бизнес-плана 4
1.2 Методические принципы бизнес-планирования
Глава 2. Основы организации системы планирования на предприятии 11
2.1 Виды и типы планов на предприятии 11
2.2 Организация системы планирования деятельности на предприятии 18
2.3 Значение финансового раздела бизнес-плана 26
Практическая часть: расчет финансового раздела бизнес-плана для кафе «Матрица» 29
Заключение 34
Список использованных источников 35
Приложение 1 37
Состав финансовой части бизнес-плана
Финансовая
часть бизнес плана
Обычно финансовый раздел представлен тремя основными документами:
-
балансовой ведомостью. Балансовая
ведомость представляет
-
отчетом о прибылях и убытках.
Стандартный отчет о прибылях
и убытках показывает
- отчётом о
движении денежных средств.
Балансовая
ведомость отражает финансовое
состояние предприятия на
конец рассчитываемого
Отчет
о прибылях и убытках отражает
операционную деятельность
Отчет
о движении денежных средств
показывает формирование и
Практическая часть
Расчет финансового раздела бизнес-плана для кафе матрица
Кафе
«Матрица» занимается
По
проекту предполагается
В
организации применяется
Балансовая ведомость, тыс. руб.
Актив | Пассив | ||
Основной капитал (вне оборотные активы) | 578,0 | Собственный (акционерный) капитал | 347,0 |
Оборотный капитал (оборотные активы) | 269,0 | Долгосрочные обязательства | 500,0 |
Итого актива | 847,0 | Итого пассива | 847,0 |
План доходов и расходов (прибылей и убытков) тыс. руб.
Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | 2009 | 2010 | ||||
1.01.09 | 1.02.09 | 1.03.09 | 1.04.09 | 1.05.09 | 1.06.09 | |||||
Выручка от реализации услуг (без НДС) | 150,0 | 175,5 | 205,34 | 240, 24 | 281,08 | 328,87 | 986,6 | 1085,26 | 3452,89 | 3970,82 |
Себестоимость услуг (расходы) | 121,18 | 103,06 | 108,91 | 115,35 | 122,43 | 130,21 | 390641,0 | 427,71 | 1519,50 | 1747,42 |
Материальные расходы | 53,0 | 50,0 | 55,0 | 60,5 | 66,55 | 73,21 | 219,62 | 241,58 | 819,45 | 942,36 |
Расходы на оплату труда | 27,0 | 27,0 | 27,0 | 27,0 | 27,0 | 27,0 | 81,0 | 89,1 | 332.1 | 381,92 |
Суммы начисленной амортизации | 4,8 | 4,8 | 4,8 | 4,8 | 4.8 | 4.8 | 14.39 | 15.83 | 59,0 | 67,85 |
Расходы по оплате коммунальных услуг | 2,5 | 2,5 | 2.5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 7,5 | 8,25 | 30,75 | 35,36 |
Расходы по оплате аренды | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 10,8 | 11,88 | 44,28 | 50,92 |
Расходы, связанные с проведение рекламных акций | 20,5 | 5,5 | 6,05 | 6,67 | 7.32 | 8,05 | 24,16 | 26,57 | 104,81 | 120,53 |
Прочие расходы, связанные с реализацией услуг | 3,12 | 3,0 | 3,3 | 3,63 | 3,99 | 4,39 | 13,18 | 14,5 | 49,11 | 56,47 |
Внереализационные расходы | 6,67 | 6,67 | 6,67 | 6,7 | 6,7 | 6,7 | 20,0 | 20,0 | 80,0 | 80,0 |
Налогооблагаемая прибыль | 28,82 | 72,44 | 96,42 | 124,89 | 158,66 | 198,65 | 595,96 | 655,56 | 1931,4 | 2221,1 |
Единый налог (6%) | 1,73 | 4,35 | 5,79 | 7,49 | 9,52 | 11,92 | 35,76 | 39,33 | 115,88 | 133,27 |
Чистая прибыль (убыток) | 27,09 | 68,09 | 90,64 | 117,4 | 149,14 | 186,73 | 560,2 | 616,22 | 1815,51 | 2087,84 |
План денежных поступлений и выплат
Показатели | Месяцы | Всего | |||||||||||
1.01 | 1.02 | 1.03 | 1.04 | 1.05 | 1.06 | 1.07 | 1.08 | 1.09 | 1.10 | 1.11 | 1.12 | ||
Поступление денежных средств, всего | 650 | 176 | 205 | 240 | 218 | 329 | 329 | 329 | 329 | 362 | 362 | 362 | 3953 |
Платежи всего в т.ч. | 418 | 108 | 115 | 124 | 134 | 144 | 130 | 130 | 130 | 143 | 143 | 143 | 1861 |
Стоимость сырья и материалов, включая МБП | 53 | 50 | 55 | 61 | 67 | 73 | 73 | 73 | 73 | 81 | 81 | 81 | 819 |
Стоимость основных средств и нематериальных активов | 300 | 5 | 5 | 6 | 6 | 8 | 27 | 27 | 27 | 30 | 30 | 30 | 500 |
Арендная плата | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 52 |
Коммунальные платежи | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 31 |
Заработная плата | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 27 | 30 | 30 | 30 | 332 |
Стоимость рекламы | 21 | 6 | 6 | 7 | 7 | 8 | 8 | 8 | 8 | 9 | 9 | 9 | 104809 |
Общая сумма налогов | 2 | 4 | 6 | 7 | 10 | 12 | 4 | 4 | 4 | 5 | 5 | 5 | 68 |
Прочие платежи, связанные с реализацией услуг | 3 | 3 | 3 | 4 | 4 | 4 | 4 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 61 |
Прочие платежи, несвязанные с реализацией услуг | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 199 | 199 | 199 | 219 | 219 | 219 | 1292 |
Прирост денежной наличности | 232 | 68 | 90 | 116 | 147 | 184 | 199 | 199 | 199 | 219 | 219 | 219 | 2091 |
Остаток на начало месяца | 232 | 300 | 390 | 506 | 653 | 838 | 1037 | 1235 | 1434 | 1653 | 1872 | 2091 | 232 |
Остаток на конец месяца | 0 | 232 | 300 | 390 | 506 | 653 | 838 | 1037 | 1235 | 1434 | 1653 | 1872 | 1872 |
План по источнику и использованию средств на конец года
Средств из разных источников, всего | 2739218 |
кредит или иной займ | 500000 |
средства учредителей | 347000 |
чистая прибыль | 1833215 |
амортизация | 59003 |
Использовано средств, всего | 370790 |
в том числе на: покупку оборудования или финансирование иных капитальных затрат | 290790 |
возврат заёмных средств | 80000 |
Чистый прирост денежных средств | 2368428 |
Расчёт рентабельности
Для
получения максимальной
Для
оценки эффективности
1.
Рентабельность продаж – этот
показатель показывает, сколько
прибыли приходится на единицу
реализованной партии
Rпродаж
=НП / ВР * 100%, где НП - налогооблагаемая
прибыль, ВР - выручка от реализации (доходы
от продаж)
Rпродаж (2009) = 55,91%
Rпродаж
(2010) = 55,93%
2.
Чистая прибыль на 1 рубль оборота
– этот показатель показывает,
какая сумма прибыли
Чп (2009) = 52,57%
Чп
(2010) = 52,58%
Таким
образом, приведенные расчеты
показывают, что предприятие будет
приносить высокий доход.
Информация о работе Разработка финансового обеспечения бизнес- плана