Разработка бизнес-плана по предоставлению услуг

 

       На  увеличение продаж положительное влияние  должно оказать параллельное введение  мероприятий по стимулированию продаж. Возможно также увеличение продаж за счет значительного расширения ассортимента сопутствующих товаров и введения новых групп товаров.

    Прогнозируемая смета затрат на осуществление деятельности  ООО  «ТЕХНО-СТИЛЬ» на 2012 год представлена в табл. 8.3. 
 
 

Таблица 8.3.

Прогнозируемая  смета затрат на 2012 год 

 

    На  основании договора с поставщиками магазин приобретает 50 % товаров в рассрочку, с условием на постоянные закупки товаров в долгосрочном периоде.

    Заработная  плата рассчитывается на основании  штатного расписания представленного  в таблице 5.2.

    Аренда  помещений складывается из аренды помещений под торговые точки и под склад и составит 480 руб. за кв.м в месяц. Годовая арендная плата составит: 150*480*12 = 864 000руб.

    Амортизация рассчитана по линейному способу:

СПИ- 8 лет. На – 100 %/ 8= 12,5 %

Сумма амортизации = 162180*12,5 % = 20272,5 рублей 
 
 
 
 

Рассчитаем выплаты  кредита сроком на 3 года при помощи Таблицы 8.5. 

Таблица 8.5. 

Расчеты с кредитами. 

 

    На  основании рассчитанных доходов  и расходов магазина определим экономические показатели деятельности магазина в 2012 году.  Основные экономические показатели  на 2012 год ООО «ТЕХНО-СТИЛЬ» представлены в таблице 8.6. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 8.6

Основные  экономические показатели 

 

     Для оценки эффективности деятельности предприятия используется показатель рентабельность продукции, который рассчитывается как отношение прибыли от реализации к выручке от реализации. 

     Уровень рентабельности в 2012 году составит

     

 

       Спланируем баланс денежных доходов и расходов на 2012 год для ООО «ТЕХНО-СТИЛЬ» (табл. 8.7). 
 
 
 
 

    Таблица 8.7.

Баланс  денежных доходов и расходов, тыс. руб. 

 

    Таким образом, на конец периода в распоряжении предприятия остается остаток денежных средств в размере 2 019 532,1руб., который предприятие может направить на погашение кредита, приобретение основных средств, расширение ассортимента, проведение дополнительных рекламных мероприятий и выплату дополнительных премий сотрудникам.

     Для того чтобы знать насколько в безопасном состоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимо провести анализ безубыточности. Путем расчета порога рентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Необходимо рассчитать суммы постоянных и переменных затрат в Табл. 8.8. 
 
 
 

     Таблица 8.8

     Расчет постоянных и переменных затрат

 

     ЗФП= *100%=82,2%, то есть предприятие может выдержать снижение выручки от реализации более, чем в половину, это является чрезвычайно важным моментом в условиях нестабильности рынка и инфляции.

    Срок  окупаемости рассчитывается исходя из суммы уставного капитала и  долгосрочного кредита, деленную на прибыль предприятия за год.  Уставный капитал составляет 1000 000 рублей. На реализацию бизнес-плана был взят кредит в «Сбербанке» на сумму 3 000 000 рублей по ставке 24 % годовых сроком на 3 года. 

    Срок  окупаемости: 1000 000 + 3 000 000/ 2 019 532,1 ≈ 2 года

    Экономические показатели деятельности свидетельствуют  о целесообразности создания магазина.

    В качестве основного показателя эффективности  бизнес-плана принято рассматривать  показатель точки безубыточности.

    Размер  прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности.

    Исходя  из имеющихся данных, построен график безубыточности для ООО «ТЕХНО-СТИЛЬ» (рис. 8.1.). В данном графике объем реализации приведен по всей продукции, рассчитанный на основе средней цены.

    Расчет  точки безубыточности в натуральном  выражении  рассчитывается по формуле:

       

Постоянные затраты (З пост), руб. 2 759 868 

Переменные затраты на ед. прод. (З пер), руб. 356,79

Средневзвешенная  цена (Ц), руб.   4081,09

Точка безубыточности = 2 759 868/4081,09-356,79 = 320 шт. в год

    Расчеты показывают, что при реализации 320 шт. техники, то есть при выручке 11340000 руб. в год, деятельность фирмы является безубыточной, при большей выручке она начинает получать прибыль.

    Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений из выплат федерального бюджета в связи с реализацией данного проекта (таблица 10). В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта. 
 
 
 

     Таблица 8.9

    Планируемый товарооборот на 2012-2014 г.г.