Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2012 в 11:31, курсовая работа
Курсовая работа предусматривает решение последовательного ряда задач по предмету «Инвестиции» и представляет собой комплекс взаимосвязанных задач, построенных в концепции бизнес-плана, отражающий основные структурно-логические связи его разделов.
Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана инвестиционного проекта.
Таблица 12 – Расчет денежного потока от всех видов деятельности
Наименование показателя |
Значение показателя по годам | ||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | ||
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
7 276 759 |
6 821 867 |
6 381 192 |
5 970 833 |
5 595 446 | ||
в том числе |
|||||||
Продажи и другие поступления |
13875400 |
13313 446 |
12777 469 |
12 261 931 |
11 767 619 | ||
Материальные затраты |
645 048 |
679 644 |
723 404 |
769 839 |
819 197 | ||
Оплата труда и отчисления |
1 298 638 |
1 368 288 |
1 456 387 |
1 549 872 |
1 649 240 | ||
Прочие постоянные затраты (без амортизации) , руб. |
2 837 817 |
2 770 038 |
2 682 488 |
2 568 649 |
2 422 621 | ||
Амортизация |
1 167 860 |
1 167 860 |
1 167 860 |
1 167 860 |
1 167 860 | ||
Проценты по кредитам |
1 531 980 |
1 317 843 |
1 065 162 |
766 997 |
415 164 | ||
Налоги и сборы (без ЕСН) |
1 817 139 |
1 673 610 |
1 533 998 |
1 402 738 |
1 281 114 | ||
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
-10 638 750 |
-106 388 |
-111 707 |
-117 292 |
-123 157 |
1 946 167 | |
в том числе |
|||||||
Поступления от продажи активов |
1 946 167 | ||||||
Затраты на приобретение активов |
-10 638 750 |
-106 388 |
-111 707 |
-117 292 |
-123 157 |
0 | |
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
10 638 750 |
-2 105 984 |
-2 251 887 |
-2438 467 |
-2 675 078 |
-2 970 603 | |
в том числе |
|||||||
Собственный капитал |
2 127 750 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Долгосрочный кредит |
8 511 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Погашение кредита |
0 |
-1 189 649 |
-1 403 786 |
-1 656468 |
-1 954 632 |
-2 306 465 | |
Выплата дивидендов |
0 |
-916 335 |
-848 101 |
-782 000 |
-720 446 |
-664 138 | |
САЛЬДО НА КОНЕЦ ГОДА |
0 |
5 064 387 |
4 458 273 |
3 825 433 |
3 172 598 |
4 571 010 | |
САЛЬДО НАКОПЛЕННЫМ ИТОГОМ |
5 064 387 |
9 522 660 |
13348093 |
16 520 691 |
21091 701 | ||
Таблица 13 – Показатели эффективности
Наименование показателя |
Значение показателя по годам | |||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
Денежные потоки от операционной деятельности (чистый денежный поток) |
0 |
7 276 759 |
6 821 867 |
6 381 192 |
5 970 833 |
5 595 446 |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
-10 638 750 |
-106 388 |
-111 707 |
-117 292 |
-123 157 |
1 946 167 |
Суммарный денежный поток |
-10 638 750 |
7 170 371 |
6 710 160 |
6 263 900 |
5 847 676 |
7 541 613 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00000 |
0,81763 |
0,66853 |
0,54661 |
0,44693 |
0,36542 |
Дисконтирорванный суммарный денежный поток |
-10 638 750 |
5 862 745 |
4 485 920 |
3 423 914 |
2 613 489 |
2 755 884 |
Дисконтированный суммарный денежный поток (накопленным итогом) |
-10 638 750 |
-4 776 005 |
-290 085 |
3 133 829 |
5 747 318 |
8 503 202 |
NPV проекта |
8 503 202 | |||||
Дисконтированный денежный поток от операционной деятельности |
0 |
5 949 731 |
4 560 599 |
3 488 027 |
2 668 531 |
2 044 709 |
Дисконтированный поток от инвестиционной деятельности |
-10 638 750 |
-86 986 |
-74 679 |
-64 113 |
-55 042 |
711 175 |
PI |
1,833 | |||||
DPP |
2,085 | |||||
IRR |
57% | |||||
Дисконтир ДП от операционной (накопленный) |
0 |
5 949 731 |
10 510 330 |
13 998 357 |
16 666 888 |
18 711 597 |
Дисконтир ДП от инвестиционной (накопленный) |
-10 638 750 |
-10 725 736 |
-10 800 415 |
-10 864 528 |
-10 919 571 |
-10 208 395 |
Текущий NPV |
-10 638 750 |
-4 776 005 |
-290 085 |
3 133 829 |
5 747 318 |
8 503 202 |
Таблица 14 – Анализ безубыточности
Наименование показателя |
Значение показателя по годам | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
Цена единицы продукции, руб./шт. |
6 307 |
6 370 |
6 434 |
6 498 |
6 563 |
Переменные расходы руб./шт. |
883 |
980 |
1 098 |
1 229 |
1 377 |
Постоянные расходы, руб. (без налогов) |
4 005 677 |
3 937 898 |
3 850 348 |
3 736 509 |
3 590 481 |
Точка безубыточности, шт. |
793 |
779 |
765 |
748 |
726 |
Порог рентабельности |
5 001 451 |
4 962 285 |
4 921 835 |
4 860 585 |
4 764 803 |
Запас финансовой прочности |
8 873 949 |
8 351 162 |
7 855 634 |
7 401 345 |
7 002 816 |
2 Расчеты для Проекта 2
Таблица 15 – Расчет выручки от реализации
Наименование показателя |
Значение показателя по шагам расчета | |||
0 |
1 |
2 |
3 | |
Цена реализации за единицу, руб. |
0 |
3 000 |
3 090 |
3 183 |
Объем реализации, ед./год. |
0 |
6 200 |
6 324 |
6 450 |
Выручка от реализации, руб. |
0 |
18 600 000 |
19 541 160 |
20 531 598 |
Расчетный объём производства, ед./год. |
0 |
6 200 |
6 324 |
6 451 |
Таблица 16 – Расчет инвестиций
Наименование |
Сумма, руб. |
Стоимоть оборудования, руб. |
6 000 000 |
Стоимость оборотных активов, руб. |
2 000 000 |
Всего инвестиций |
8 000 000 |
Таблица 17 – Схема погашения крдита
Год |
Остаток долга на начало года, руб. |
Сумма годового платежа, руб. |
В том числе выплаты |
Остаток долга на конец года, руб. | |
Процентов, руб. |
Основного долга, руб. | ||||
1 |
6 000 000 |
3 080 000 |
1 080 000 |
2 000 000 |
4 000 000 |
2 |
4 000 000 |
2 720 000 |
720 000 |
2 000 000 |
2 000 000 |
3 |
2 000 000 |
2 360 000 |
360 000 |
2 000 000 |
0 |
Таблица 18 – Расчет производственной себестоимости
Вид затрат |
Затраты по шагам расчета, руб | ||
1 |
2 |
3 | |
Переменные затраты |
4 216 000 |
4 300 320 |
4 386 680 |
Постоянные затраты (без амортизации) |
4 216 000 |
4 216 000 |
4 216 000 |
Амортизация |
840 000 |
840 000 |
840 000 |
Проценты по кредиту |
1 080 000 |
720 000 |
360 000 |
Итого себестоимость |
10 352 000 |
10 076 320 |
9 802 680 |
Таблица 19 – Денежный поток от операционной деятельности
Наименование показателя |
Значение показателя по шагам расчета, руб. | |||
0 |
1 |
2 |
3 | |
Объем продаж, ед. |
6 200 |
6 324 |
6 450 | |
Цена единицы, руб. |
3 000 |
3 090 |
3 183 | |
Выручка-нетто, руб. |
18 600 000 |
19 541 160 |
20 529 943 | |
Переменные затраты, руб. |
4 216 000 |
4 300 320 |
4 386 680 | |
Постоянные затраты (без амортизации) , руб. |
4 216 000 |
4 216 000 |
4 216 000 | |
Амортизация, руб. |
840 000 |
840 000 |
840 000 | |
Проценты по кредитам |
1 080 000 |
720 000 |
360 000 | |
Прибыль до вычета налогов, руб. |
8 248 000 |
9 464 840 |
10 727 263 | |
Налог на прибыль |
1 649 600 |
1 892 968 |
2 145 453 | |
Чистая прибыль, руб. |
6 598 400 |
7 571 872 |
8 581 810 | |
Чистый денежный поток от операционной деятельности, руб. |
7 438 400 |
8 411 872 |
9 421 810 | |
Таблица 20 – Денежный поток от всех видов деятельности
Наименование показателя |
Значение показателя по шагам расчета, руб. | |||
0 |
1 |
2 |
3 | |
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
7 438 400 |
8 411 872 |
9 421 810 | |
в том числе |
||||
Продажи и другие поступления |
18 600 000 |
19 541 160 |
20 529 943 | |
Переменные затраты |
4 216 000 |
4 300 320 |
4 386 680 | |
Постоянные затраты |
4 216 000 |
4 216 000 |
4 216 000 | |
Амортизация |
840 000 |
840 000 |
840 000 | |
Проценты по кредитам |
1 080 000 |
720 000 |
360 000 | |
Налоги и сборы |
1 649 600 |
1 892 968 |
2 145 453 | |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
-8 000 000 |
|||
в том числе |
||||
Поступления от продажи активов |
||||
Затраты на приобретение активов |
-8 000 000 |
|||
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
8 000 000 |
-3 055 744 |
-3 211 500 |
-3 373 090 |
Окончание таблицы 20 | ||||
Наименование показателя |
0 |
1 |
2 |
3 |
в том числе |
||||
Собственный капитал |
2 000 000 |
|||
Долгосрочный кредит |
6 000 000 |
|||
Погашение кредита |
-2 000 000 |
-2 000 000 |
-2 000 000 | |
Выплата дивидендов |
-1 055 744 |
-1 211 500 |
-1 373 090 | |
САЛЬДО НА КОНЕЦ ГОДА |
0 |
4 382 656 |
5 200 372 |
6 048 721 |
САЛЬДО НАКОПЛЕННЫМ ИТОГОМ |
4 382 656 |
9 583 028 |
15 631 749 | |
Информация о работе Разработка бизнес-плана магазина постельного белья