Организация предприятия

 
 
 
 

Таблица2.3
Фонд  основной заработной платы		Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой  фонд заработной платы
Итого
1972080,00	216928,80	216928,80	2386216,80
657360,00	72309,60	72309,60	795405,60
657360,00	72309,60	72309,60	795405,60
298800,00	32868,00	32868,00	361548,00
1314720,00	144619,20	144619,20	1590811,20
1942200,00	213642,00	213642,00	2350062,00
1972080,00	216928,80	216928,80	2386216,80
806760,00	88743,60	88743,60	976179,60
268920,00	29581,20	29581,20	325393,20
			11967238,80

Пояснения к таблице 2.3:

1. Списочная численность  берется из таблицы  2.2.

2. Тарифный разряд  берётся по данным  предприятия.

3. Количество человеко – часов определяется по формуле:

    К_{чел.-час.} = Пф.р.в._(часы)* n_сс

4. Часовая тарифная  ставка определяется  по тарифной сетке  в соответствии  с разрядом рабочего  по данным предприятия.

5. Заработная плата  по тарифу определяется: гр.6 = гр.4*гр.5.

6. Доплаты: размер премии принимается по данным предприятий; прочие доплаты – за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 7 – 10% от гр.6; доплаты за работу в праздничные дни принимаются – 2,7% от гр.6.

7. Всего доплат –  гр.9 = гр.7 + гр.8

8. Итого гр.10 = гр.6 + гр.9

9. Гр.11 = гр.10* К_р, где К_р – районный коэффициент, зависящий от месторождения предприятия, К_р >1.

10. В фонд дополнительной  заработной платы  рабочих включаются:

- оплата очередных  и дополнительных  отпусков;

- оплата времени  исполнения государственных  обязанностей;

- прочие доплаты  (оплата выслуги  лет, пособия и  т.д.).

В среднем дополнительная заработная плата  принимается 10% от суммы  основной заработной платы с учётом районного коэффициента гр.12 = гр.11*0,1.

11. Общий фонд заработной  платы: гр.13 = гр.11 + гр.12. 
 
 
 
 
 

    2.3. Расчет потребности  в сырье и вспомогательных  материалах

Таблица 2.5 Расчет потребности  в сырье и вспомогательных  материалах
Наименование материалов	Расход, т.		Цена за единицу, руб	Сумма, руб.	транспортные расходы  руб	Заготовительно-складские расходы, руб.	общая стоимость, руб.
	на  единицу по норме	Общий
Приводной вал	0,72	720	1250	900000	45000,0	11700,00	956700,00
Клапан	2,6	2600	200	520000	26000,0	6760,00	552760,00
Вентиль 15с22нж	1,08	1080	500	540000	27000,0	7020,00	574020,00
Рама	5,02	5020	1300	6526000	326300,0	84838,00	6937138,00
Рабочее колесо ЦНС 300-300	0,32	320	400	128000	6400,0	1664,00	136064,00
Трос 10	1	1000	400	400000	20000,0	5200,00	425200,00
Болты М 12	5,6	5600	5	28000	1400,0	364,00	29764,00
Крейцкопф НЦ-320	2,43	2430	800	1944000	97200,0	25272,00	2066472,00
Втулка	4,07	4070	150	610500	30525,0	7936,50	648961,50
Редуктор  цилиндрический	1	1000	15000	15000000	750000,0	195000,00	15945000,00
Ступица	0,43	430	800	344000	17200,0	4472,00	365672,00
Вал насоса	4,6	4600	500	2300000	115000,0	29900,00	2444900,00
Итого							31082651,50

 

    Пояснение к таблице 2.5:

1. Норма расхода  на единицу продукции  берутся по данным  предприятия.

2. Цены берутся на  основании договора  – поставки сырья,  материалов.

3. Транспортные расходы  укрупнено принимаются в размере 3 – 5% от графы 5, (5%).

4. Заготовительно –  складские расходы  укрупнено принимаются  в размере 1,2 – 1,5% от графы 5, (1,3%). 

    2.4. Расчет потребности в электроэнергии производится на основе мощности электроустановок и действующих тарифов.

    Годовой расход силовой электроэнергии в кВт/ч (для привода станков, машин, транспортного и прочего оборудования цеха) определяется по формуле:

    Сэ=а*Pм+в*W=5*2200+3,5*249*16*2200*1,7=52161560 

    2.5. Амортизация основных  фондов

    Расчет  амортизации основных фондов производится по форме, приведённой  в

таблице 2.6

таблица 2.6 амортизация  основных фондов
Наименование  основных фондов		Сметная стоимость,  руб.	Норма амортизации %	Амортизационные отчисления руб.
1	Насос ЦНС 300-300	1987450,9	15	298117,64
2	Вентилятор ВО-18 АР-1000	667415,3	15	100112,29
3	Вентилятор ВМЭ-6	883311,5	15	132496,73
4	Дизель-генератор C3000D5	1791555,2	15	268733,28
5	Компрессор Centac C700	1156853,2	15	173527,97
6	ТРАНСФОРМАТОР ТОКА ТОЛ-35	1694949,9	15	254242,48
7.Здание  ремонтного цеха		3200000,0	2,5	80000,00
8.здание  и сооружение производственного назначения		2800000,0	1,5	42000,00
9.Здание  цехового назначения		3000000,0	2	60000,00
10.Транспортные  расходы		1350000,0	25	337500,00
11.Силовое  оборудование		1000000,0	18	180000,00
ИТОГО				1926730,39

 
 

Пояснения к таблице 2.5:

1. Сметная стоимость  определяется из  таблиц 1.1 и 1.2.

2. Нормы амортизации  принимаются согласно: Постановления Правительства  РФ №1 от 01.01.02 г.  «О классификации  основных средств,  включаемых в амортизационные группы».

3. Амортизационные  отчисления рассчитываются  на основании норм  амортизации и  сметной стоимости  основных фондов, гр.4 = гр.2*гр.3/100, руб.

    2.6. Формирование издержек  производства, услуг

    В зависимости от целей  направления инвестиций (производство новой продукции или организация производственного подразделения для выполнения определенного вида работ или оказания услуг) расчет издержек производства осуществляется в разрезе калькуляционных статей затрат или по смете, приведенная в         таблице 2.6.

Таблица 2.6 –  Калькуляция  себестоимости производства продукции

Таблица 2.7 Калькуляция  себестоимости производства продукции
Наименование		Затраты, руб.
		Всего	на единицу продукции
1.Сырье
2.Основные  материалы
3.Вспомогательные  материалы		31082651,50	25,90
4.Энергия  и топливо на технологические  нужды		14900160,00	12,42
5.Основная  и дополнительная зарплата производственных рабочих		11967238,80	9,97
6.Амортизационные  отчисления		1866730,39	1,56
7.Износ  не материальных активов		220000,00	0,18
8.Отчисления  в ремонтный фонд		677431,18	0,56
9.Цеховые  расходы		2279322,36	1,90
цеховая себестоимость		62993534,23	52,49
10.общезаводские  расходы		12598706,85	10,50
11.Прочие  производственные расходы		7953108,86	6,63
производственные себестоимость		83545349,94	69,62
12.внепроизводственные  расходы		1253180,25	1,04
Полная  себестоимость		84798530,19	0,71
в т.ч. Условно-постоянные расходы		37562538,44	31,30
переменные  расходы		47235991,75	39,36
	Объем	100000000

 

Пояснение к заполнению таблицы 2.6:

1. Статьи затрат  с 1 – 6 заполняются  на основе расчетов  выполненных ранее.

2. Износ нематериальных  активов (права  пользования земельными  участками, патенты, лицензий, «ноу – хау», организационные расходы и т.п.)относится на себестоимость продукции (работ, услуг) по нормам, рассчитанным предприятием, исходя из первоначальной стоимости и срока их полезного использования.

3. Затраты на все  виды ремонтов  охватывают капитальный,  средний, текущий  ремонты и межремонтные  осмотры. Эти затраты  укрупнено берутся  в размере 6% - 10% от сметной стоимости основных фондов, (8%).

4. Расчет цеховых  расходов сводится  в таблицу 2.6.1

5. Цеховая себестоимость  определяется как  сумма затрат статей 1 – 10.

6. Общезаводские расходы  определяются в  размере 15 – 25% от цеховой себестоимости, (20%).

7. Прочие производственные  расходы включают  в себя все виды  налогов, включаемые в себестоимость продукции (таблица 2.6.2).

8. Производственная  себестоимость –  сумма статей затрат: цеховая себестоимость + статья 11 + статья 12.

9. Внепроизводственные  расходы включают  в себя затраты,  связанные со сбытом  продукции и берутся  в среднем 1,5% от  производственной  себестоимости.

10. Полная себестоимость  – производственная  себестоимость + внепроизводственные расходы. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.7.1

Таблица 2.7.1
Наименование	Сумма затрат,  руб.
1.Основная  идополнительная зарплата цехового персонала	1910832,0
2.Амортизация  зданий и сооружений цехового  назначения	60000,0
3.содержание  зданий и сооружений	75000,0
4.Ремонт  зданий и сооружений	66000,0
5.Охрана  труда	267516,5
6.прочие  расходы цеха	118967,4
итого цеховых расходов	2498315,9