Контрольная работа по «Финансированию и кредитованию инвестиций»

        Запрещается выдача банком кредита  заявителю, кредитополучателю, имеющему  просроченную задолженность по  ранее выданным ему кредитам, кроме случаев кредитования:

• предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 12 ноября 2003 г. N 508 "О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)" для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации;
• в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, предусматривающими выдачу кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляются гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов без учета наличия у заявителей, кредитополучателей просроченной задолженности по кредитам;
• при разработке мероприятий по улучшению деятельности заявителя, кредитополучателя и погашению просроченных кредитов, утвержденных заказчиком при финансировании государственных, региональных и отраслевых программ в соответствии с Положением о порядке формирования, финансирования и контроля за выполнением государственных, региональных и отраслевых программ, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 марта 2009 г. N 404, или органом управления заявителя, кредитополучателя - юридического лица в иных случаях;
• по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица;
• на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья;
• физических лиц, если просроченная задолженность образовалась при овердрафтном кредитовании с использованием дебетовой банковской пластиковой карточки и ее срок не превышает тридцати дней.

     Банковское  законодательство РБ предусматривает, что кредиты коммерческими банками могут выдаваться под различные формы обеспечения кредита.

     Важнейшими  формами кредитного обеспечения  являются:

     1) залог имущества;

     2) поручительство;

     3) страхование кредитного риска.

     Заемщик в качестве кредитного обеспечения  может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

     Залог имущества. Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор — залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. По договору залога должник добровольно отдает имущество в залог.

     Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством Беларуси может быть отчуждено, а также ценные бумаги и имущественные права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения.

     Право полного хозяйственного ведения  имуществом дает хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику.

     Конкретно в качестве залога могут выступать: основные фонды (здания, сооружения, оборудование, транспортные средства), товарно-материальные ценности: товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, коносаменты, складские свидетельства, контракты), валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады).

     Различают два вида залога:

     1) залог, при котором предмет  залога может оставаться у залогодателя;

     2) залог, при котором предмет  залога передается в распоряжение, во владение залогодателю.

     При залоге с оставлением имущества  у залогодателя последний вправе владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением. В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности. При залоге товаров в обороте заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии замены выбывающих товаров другими.

     Под залог товаров в обороте кредитуются  торговые и снабженческо-сбытовые организации. Государственные промышленные, строительные и сельскохозяйственные предприятия кредитуются под залог товаров в переработке. Заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенные сырье, материалы, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанную готовую продукцию, незавершенное производство и товары отгруженные.

     Залог недвижимости (ипотека) — это залог строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с земельными участками или правом пользования ими. При оставлении залога у залогодателя банк вправе проверить по документам его фактическое наличие, состояние. Второй вид залога — залог с оставлением предмета залога у залогодателя, иначе называемый закладом.

     Предмет залога должен быть застрахован тем, у кого он находится, на полную стоимость на случай гибели от стихийных бедствий и хищения.

     Согласно  Закону РБ "О залоге" договор о залоге должен быть совершен в письменной форме. В тех случаях, когда предметом залога является земля, целые предприятия, автомобильный транспорт, речные суда, жилые дома, квартиры, договор залога подлежит регистрации в государственном органе.

       При залоге имущества залогодателем  может быть как сам кредитополучатель,  так и другое юридическое или  физическое лицо, за исключением  банка-кредитодателя.

     Не  допускается использование в  качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору залога акций  банка-кредитодателя.

     Основанием  для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда, арбитража или третейского суда.

     Банковская  ссуда может быть обеспечена поручительством (гарантией). В силу поручительства (гарантии) поручитель (гарант) обязуется перед банком отвечать за исполнение кредитного обязательства ссудозаемщиком. Поручитель и ссудополучатель несут ответственность перед банком как солидарные должники. Гарантийное обязательство оформляется в виде гарантийного письма или договором.

     Договор поручительства — это такой договор, по которому поручитель обязуется перед кредитором (банком) отвечать за исполнение обязательств заемщика. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально.

     Гарантия  — это особый вид договора поручительства, применяемый только между юридическими лицами. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестояище по отношению к должнику организации (министерство, ведомство, объединение, союз), учредитель и другие организации, включая банки. Единственное условие в данном случае — устойчивость финансового положения самого гаранта.

     Гарантия  оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в учреждение банка. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предъявляет требование о погашении ссуды к организации — гаранту.

     Страхование кредитного риска, т. е. страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (как форма обеспечения возврата ссуд). Заемщик заключает со страховщиком договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил банку ссуду в течение 20 дней после наступления срока платежа. После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выполненной суммы все права банка — кредитора к заемщику по кредитному договору.

     Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Переуступка оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

       Предоставление кредита осуществляется  в соответствии с условиями  кредитного договора:

• в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;
• путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю - физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

       Обязательство банка по предоставлению  кредита возникает с момента  заключения кредитного договора  либо с момента наступления  обстоятельства, определенного кредитным  договором, если он заключен  с отлагательным условием.

     При кредитовании путем открытия кредитной  линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей предельного размера  единовременной задолженности кредитополучателя.

     При овердрафтном кредитовании обязательство  банка по предоставлению кредита  отражается в бухгалтерском учете  в сумме, не превышающей лимита овердрафта. Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита. При овердрафтном кредитовании может заключаться смешанный договор, содержащий условия договора банковского счета и кредитного договора. Овердрафт закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете факта предоставления кредита.

       При консорциальном кредитовании  банки-участники объединяют свои  денежные ресурсы через банк-агент.  Кредитование осуществляется на  основании консорциального кредитного  договора между банком-агентом  и кредитополучателем.

     Синдицированные кредиты предоставляются одному кредитополучателю несколькими  банками-участниками в рамках единого  синдицированного кредитного договора, заключаемого банками-участниками  с кредитополучателем.

       При межбанковском кредитовании  может быть заключен генеральный  (рамочный) договор (соглашение) на  неоднократное предоставление денежных  средств, который устанавливает:

• общие условия для всех кредитных договоров, заключаемых сторонами;
• обязательные для сторон требования к документам, обмен которыми осуществляется при заключении кредитных договоров;
• каналы связи, используемые при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;
• порядок обмена и идентификации документов (SWIFT, телекс, электронная почта, электронно-цифровая подпись и др.);
• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

     Межбанковский кредитный договор может не предусматривать  способы обеспечения исполнения обязательств.

     Заключение  кредитных договоров проходит несколько этапов.

     1. Подготовка проекта кредитного  договора. Проект кредитного договора составляется на основе заявки клиента- заемщика с указанием вида кредита, суммы, срока, обеспечения.

     2. Рассмотрение руководством банка  составленного проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита. На этом этапе банки определяют: