Контрольная работа по «Финансированию и кредитованию инвестиций»

                                       

                            Министерство образования Республики Беларусь

                    Министерство образования и науки Российской Федерации 

    УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

                     БЕЛОРУССКО – РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 

                              Кафедра «Финансы и бухгалтерский учет»

                                                  

                                                Контрольная работа

             по дисциплине «Финансирование и кредитование инвестиций» 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                  Могилев, 2011г.                       

                                           
 

                                            Вопрос 16

                  Порядок выдачи и погашения кредита. 

     Банки организуют кредитование предприятий  на основе определенных правил, которые разрабатываются НБ. Предоставление банками кредита на капитальные вложения осуществляется при соблюдении общих принципов кредитования. К принципам кредитования относятся: целевой характер кредитования, возвратность и срочность, обеспеченность кредита и платность.

     1. Целевой характер  кредита. Целевой характер кредита означает, что ссуды предоставляются на определенные цели, на определенный объект кредитования (например, на строительство объекта, приобретение техники). Ссуды выдаются по мере возникновения у предприятия потребности в кредите.

     2. Возвратность и  срочность кредита. Принцип возвратности кредита означает, что ссуда должна быть возвращена банку. При этом устанавливается срок погашения кредита. Необходимость возвращения кредитов банку по истечении определенного срока требует от предприятий рационального использования полученных ссуд.

     3. Обеспеченность кредита  материальными ценностями. Означает, что предприятие, получившее ссуду, должно иметь в наличии материальные ценности, под которые она выдана. В случае, когда кредит предоставлен на осуществление затрат, его материальным обеспечением выступают результаты таких затрат. Банк вправе проверять обеспечение кредита на протяжении всего времени пользования ссудой путем сопоставления имеющейся задолженности с остатком материальных ценностей, под которые она выдана.

     В случае невозврата ссуды вступает в  силу залоговое право банка. Оно заключается в том, что при определенных условиях банк может продать заложенные в обеспечение ценности и полученную выручку обратить на погашение задолженности по ссуде. В некоторых исключительных случаях банки выдают ссуды без материального обеспечения (ссуды на выплату зарплаты, отсроченной задолженности).

     4. Платность кредита. Означает, что за пользование кредитом предприятие уплачивает банку определенный процент. Процент за кредит является экономическим рычагом, побуждающим предприятия повышать эффективность использования кредита.

     Основные  факторы, которые учитывают коммерческие банки при установлении платы за кредит в виде процентов, следующие:

• базовая ставка процента, установленная Национальным банком при выдаче кредитов коммерческим банкам (ставка рефинансирования);
• средняя процентная ставка, сложившаяся по межбанковским кредитам;
• спрос на кредиты банков со стороны юридических и физических лиц;
• наличие у банков кредитных ресурсов;
• темпы инфляции в стране или отсутствие инфляции.

       Уполномоченным органом банка  должны быть утверждены локальные  нормативные правовые акты, в  которых предусматриваются:

• обязательные условия и порядок предоставления (размещения) денежных средств и их возврата;
• процедура принятия решения о предоставлении (размещении) денежных средств;
• порядок определения правоспособности и оценки кредитоспособности заявителя, кредитополучателя, нового должника (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо);
• перечень документов, предоставляемых заявителем, кредитополучателем, новым должником (при переводе долга по кредитному договору на третье лицо) для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия;
• порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;
• порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;
• порядок формирования и хранения кредитного досье;
• упрощенная процедура предоставления микрокредитов, если банк предоставляет микрокредиты.

     Существуют  два метода кредитования по кредитному договору. Первый метод состоит в том, что вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается предприятию на определенные потребности и, как правило, при предоставлении срочных ссуд. Может быть другая форма выдачи кредита — путем открытия так называемой кредитной линии. Предприятию открывается ссудный счет, по которому устанавливается лимит кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном счете банк автоматически в пределах лимита производит оплату расчетных документов по операциям со ссудного счета. Такой кредит может быть погашен перечислением средств с расчетного счета либо по срочному обязательству в оговоренный срок.

     Кредитная линия открывается на год или  более короткий срок. В этот срок ссуда предоставляется без дополнительных оформлений. На следующий год кредитная линия может быть возобновлена по договору.

     Формы ссудных счетов. Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета. Для выдачи и погашения кредита банки открывают предприятиям ссудные счета: специальные, обычные (простые), а также контокоррентные.

     Специальные ссудные счета открывают предприятиям, имеющим постоянную потребность в банковском кредите. К таким предприятиям относятся: государственные предприятия, розничные и оптовые торговые организации, сбыто-снабженческие, организации потребительской кооперации. Предприятию может быть открыт только один спецссудный счет. И, кроме того, ему можно открыть параллельно простые ссудные счета, если есть необходимость прокредитовать какие-либо инвестиционные проекты и другие затраты. Простые ссудные счета используются в банковской практике обычно для выдачи разовых ссуд.

     Кредитование  заемщиков может осуществляться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого контокоррентом. По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. С переходом к рыночным отношениям преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.

     Как правило, предприятие пользуется кредитом того банка, где открыт его расчетный счет. Однако предприятие вправе получить кредит и в другом банке.

     Для получения инвестиционного кредита  предприятие должно предоставлять в учреждение банка следующие документы:

     1. Заявление-ходатайство на выдачу  ссуды.

     2. Проект кредитного договора с  приложением документов, подтверждающих обеспечение возвратности кредита.

     3. Технико-экономическое обоснование  потребности в кредите и сроков окупаемости кредита.

     4. Балансы (годовой и на последнюю  отчетную дату) используются для определения платежеспособности и кредитоспособности клиента.

     5. Сведения о кредитах, полученных  в других банках. Для открытия ссудного счета требуются следующие документы:

     1. Заполненный заемщиком бланк  заявления.

     2. Заполненная заемщиком карточка  с образцами подписей и оттиском печати.

     Кредитоспособность  заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

     Кредитоспособность  клиента в мировой практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности кредитных отношений. Способность к возврату долга определяется: 1) моральными качествами клиента и 2) финансовыми показателями. К моральным качествам клиента относят его род занятий, искусство работать на рынке, возможность честно зарабатывать деньги для погашения ссуды. Французский банкир Ло еще в прошлом веке писал: "Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их (клиентов, заемщиков) честность — она убеждает нас в том, что мы не будем обмануты... "

     Таким образом, кредитоспособность заемщика основывается вначале на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.

     Кредитоспособность  заемщика прогнозируется финансовыми показателями платежеспособности на перспективу. В условиях перехода к рынку для оценки кредитоспособности государственных, акционерных и кооперативных предприятий предлагается использовать финансовые показатели (коэффициенты):

• коэффициент абсолютной ликвидности ;
• промежуточный коэффициент покрытия ;
• коэффициент покрытия ;
• коэффициент независимости .

     Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

     К ликвидным средствам относятся: средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке, кассе; средства, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год, векселя. Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности) на:

     а) краткосрочные активы;

     б) долгосрочные активы;

     в) постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

     Все пассивы по балансу по срокам платежей подразделяют на:

• краткосрочные обязательства;
• долгосрочные обязательства;
• постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.).

     Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т. е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:

     Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

     Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения кратко-срочных обязательств (мобильных пассивов).

     Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах.

     Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, — на уровне 50—60%.

       Перед заключением кредитного  договора и в течение времени  предоставления денежных средств  с периодичностью, установленной  локальным нормативным правовым  актом банка и (или) договором,  банком осуществляется контроль  за наличием у заявителя, кредитополучателя  просроченной задолженности по  ранее выданным и непогашенным  кредитам в иных банках на  основании документов, представленных  заявителем, кредитополучателем либо  полученных с его согласия  в установленном порядке.