Страхование жизни

         Страховой рынок в США (в отличие от российского страхового рынка) сформирован окончательно. Страховая система США является одной из лучших в мире это видно из различных показателей (например по выплате страховых премий США занимают 1-е место в мире).

       Для определения страховых тарифов  по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а  для населения имеющее более  высокие показатели здоровья и соответственно более меньший коэффициент смертности.

       Виды  аннуитетов:

       1. простой аннуитет (классический), при оплате одноразовой премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно если страхователь умирает раньше, чем используется вся внесённая сумма, то её остаток остаётся у страховщика. Если страховая сумма исчерпана, а страхователь живёт, то страховщик выплачивает ему указанную ренту до конца его жизни;

       2. отложенный аннуитет, при заключении договора страхования оговаривается период между заключение договора и началом выплаты ренты, за этот срок назначаются периодические премии для оплаты аннуитета;

       3. срочный аннуитет, страховой договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти;

       4. гарантированный аннуитет, по договору предусматривается выплата ренты пожизненно или в течение гарантированного срока в зависимости от того какой из этих периодов окажется более длительным. Таким образом, в случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода рента будет выплачена наследникам, единовременно или периодически до окончания этого периода;

       5. аннуитет защиты капитала, по этому договору страхования застрахованный или наследники получают полную стоимость уплаченных премий в любом случае. Если застрахованный умер раньше, чем сумма выплаченной ренты будет ровна сумме уплаченных премий, то оставшаяся разница выплачивается наследникам. Если застрахованный остается, жив в течение срока действия договора, то он сам получает оплаченный капитал в виде ренты.

       Рентное страхование жизни предоставляет  гарантии на такие страховые события, как:

• дожитие застрахованного до установления даты окончания действия договора страхования;
• смерть застрахованного в период действия договора;
• дожитие застрахованного до сроков, установленных договором для выплаты страховой ренты.

           Момент выплаты ренты может устанавливаться как ежемесячно, поквартально, раз в полгода, раз в год, так и по окончании срока договора, если договор заключен более чем на 1 год. Размер ренты напрямую зависит от страховой суммы, уплачиваемой страхователем. Размер страховой суммы и сроки выплаты ренты определяются по соглашению сторон. Если договор заключается только на случай дожития застрахованного до даты окончания договора страхования и смерти, то страховой суммой является сумма, подлежащая выплате единовременно в случае дожития застрахованного до срока окончания договора страхования или смерти застрахованного.

           Размер ренты представляет собой доход, полученный за этот срок с суммы уплаченных страховых премий. Соответственно, страховая сумма на дожитие чаще всего предусматривает собой 100% суммы уплаченных страховых взносов, на случай смерти – 100% суммы потенциальных взносов, подлежащих уплате для полного обеспечения покрытия на дожитие. Если рентные платежи не подлежали выплате, то ее накопленный размер прибавляется к страховым суммам по дожитию или смерти.

            По данному виду договора страхования страхователь обладает правом по согласованию со страховщиком в течение действия договора увеличить или уменьшить размер страховой суммы. Однако существует ограничение, по которому страховая сумма не может быть уменьшена без согласия застрахованного после начала выплаты ему страховой ренты. При уменьшении страховой суммы страховщик выплачивает страхователю сумму в размере сформированного на этот момент страхового резерва по риску дожития. Выкупная сумма также выплачивается страховщиком в случае досрочного расторжения договора.

          В осуществлении договора рентного страхования выделяют три основных периода, зависящих от сроков уплаты премий и получения страховых выплат:

• период уплаты страховой премии, установлен договором страхования для исполнения страхователем обязанностей по уплате страховой премии полностью;
• выжидательный период между окончанием срока уплаты страховой премии и установленной договором даты начала рентных выплат;
• период выплаты страховой ренты, исчисляемый с момента установленной договором даты наступления первого страхового случая до даты окончания действия договора страхования.

           Таким образом, по примерным разработанным страховщиками правилам страхования договор рентного страхования должен заключаться на срок не менее трех лет. При льготном налогообложении срок его действия не может быт меньше пяти лет. При этом необходимо иметь в виду, что начало периода выплат страховой ренты не может быть установлено ранее окончания периода уплаты страховой премии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. СТРАХОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ НЕФТЯНОЙ И ГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ  

     Современное страхование, которое само по себе является мощным экономическим институтом, обеспечивает защиту интересов общества, охватывает важнейшие аспекты хозяйственной  и коммерческой деятельности различных  организаций, защищает интересы его  отдельных граждан в их частной  и общественной жизни. В странах  с развитой рыночной экономикой страхование  напрямую ассоциируется с качеством  жизни и по существу является синонимом  ее безопасности.

     В ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» содержится понятие страхования, сформулированное следующим образом: страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [1].

     Следует отметить и другой аспект страховой деятельности, на который все в большей степени обращает внимание теоретическая мысль в последнее время. Он заключается в том, что страхование следует рассматривать и как индустрию услуг. Качество страхования все в большей степени связывается с объемом услуг, которые страховщик может обеспечить в рамках договора о страховании в процессе защиты от застрахованного риска и при его наступлении. Поэтому современное страхование неразрывно связано с деятельностью по управлению риском, предупреждению и сокращению ущерба.

     В целом, преимущества использования  страхования как механизма управления риском сводятся к следующим факторам:

• привлечение страхового капитала для компенсации убытков предприятия;
• снижение неопределенности в финансовом планировании деятельности предприятия;
• высвобождение денежных средств для более эффективного использования;
• сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

     Добывающая  промышленность традиционно играла важную роль в экономической и  социальной сферах нашей страны. Сегодня трудно переоценить то исключительно важное значение, которое имеет нефтедобывающая отрасль в общей структуре экономики современной России. Бюджеты последних лет напрямую зависели от работы нефтяной отрасли, подобная ситуация, по-видимому, сложится и в обозримом будущем.

     Существенный  вклад в эти достижения с момента своего основания вносит нефтяная компания ОАО «Татнефть», которая успешно работает, используя самые современные методы организации производства, подготовки кадров и обеспечивая социальную защиту своих работников [7].

     Нефтедобывающая отрасль относятся к разряду  высокорисковых отраслей. Стабильность компаний здесь во многом зависит от предотвращения незапланированных убытков, связанных как с экономическими катаклизмами, так и с последствиями технических аварий, катастроф и других чрезвычайных происшествий.

     Наиболее  опасными объектами при добыче углеводородного  сырья на суше являются:

• скважины, оборудование скважин;
• нефтепромысловые трубопроводы;
• нефтестабилизационные производства;
• газокомпрессорные станции;
• установки подготовки и перекачки нефти;
• установки предварительного сброса воды;
• товарно-сырьевые резервуарные парки;
• дожимные насосные станции; блочные кустовые насосные станции;
• автоматические газораспределительные станции, цеха сбора, подготовки и транспортировки газа.

     Дополнительно при добыче нефти на шельфе: плавучие буровые установки и суда для  поисково-разведочного бурения; стационарные платформы для бурения эксплуатационных скважин; специализированные несамоходные грузовые суда для доставки секций стационарных установок к месту  монтажа; хранилища и перевалочные терминалы нефти. Наступление крупного убытка на нефтедобывающем предприятии  возможно при аварии на любом из объектов производственного цикла. При этом величина убытка существенно  возрастает в случае аварии при ведении  морской добычи.

     Таким образом, работа всех элементов предприятия  в огромной мере влияет на стабильность выполнения плановых показателей добычи нефти и в конечном итоге сказывается  на финансовой устойчивости нефтедобывающего предприятия.

     Принимая  во внимание, что в основе планирования финансовых результатов работы предприятия  лежит ожидаемый объем добычи нефти, то одними из наиболее значимых событий, влияющих на выполнение плана, являются:

• выход из-под контроля скважины в процессе ее бурения или эксплуатации, а также возникновение осложнений различного характера, приводящих к срыву сроков работ на скважине, снижению или прекращению добычи нефти;
• прекращение работы любого нефтепромыслового оборудования в результате различных причин (рисков) - таких, как взрыв, пожар, ошибки персонала.

     Кроме того возникают дополнительные затраты  при ликвидации аварии, связанные  с необходимостью ускоренного выполнения ремонтных работ, срочной закупки  и доставки оборудования и материалов, необходимых для восстановления.

     Также следует иметь в виду и потерю прибыли вследствие аварии. Дополнительной нагрузкой на финансовый результат  может быть компенсация ущерба, причиненного опосредованным воздействием аварии на скважине и оборудовании нефтедобывающего предприятия на жизнь и здоровье сотрудников предприятия, на окружающую природную среду, на жизнь, здоровье и имущество третьих лиц. Как  видно, существует много угроз финансовой устойчивости нефтедобывающего предприятия  и характер рисков, способствующих этому, весьма многообразен.

     Чрезвычайно важное значение при осуществлении деятельности по добыче нефти должно отводиться управлению риском аварийности на потенциально опасных производственных объектах. Этот риск не может быть сведен к нулю благодаря превентивным мероприятиям, так как существуют объективные факторы, имеющие вероятностную природу и приводящие к внеплановым потерям.

     К таким факторам можно отнести:

• природные стихийные бедствия;
• техногенные аварии и катастрофы;
• ошибки персонала;
• вторичные эффекты, происходящие на сопредельных опасных объектах (источниках аварийного воздействия);
• преднамеренные акты (поджоги, спланированные взрывы);
• ошибки, допущенные на стадии проектирования и строительства;
• неизвестные или достоверно не прогнозируемые на данный момент «механизмы» и причинно-следственные связи ухудшения состояния оборудования;
• недостаток финансовых средств для обновления производственных фондов.

     Если  обратиться к статистическим данным Госгортехнадзора России, то основными  причинами возникновения аварийных  ситуаций являются следующие:

• 39% - нарушения технологической и производственной дисциплины, то есть неосторожные и несанкционированные действия исполнителей работ;
• 28% - неправильная организация работ;
• 17% - неэффективность или отсутствие производственного контроля за соблюдением требований промышленной безопасности;
• 16% - неудовлетворительное состояние основных производственных фондов и недостаточные инвестиции в обновление технических средств.