Страхование жизни, сущность, роль, виды

           Страховой тариф складывается из: нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.  Нагрузка, идет на покрытие расходов по ведению страхового дела(25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль. 
        Основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднее квадратическое отклонение убыточности страховой суммы от ее средней величины. Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1,2,3. Страховой взнос - плата страхователя за договор страхования, осуществляемый страховщиком.  По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно при заключение договора страхования.  Сейчас страховые компании сами устанавливают размеры страховых тарифов, вкладывают временно свободные средства в ценные бумаги, банки. Для контроля за страховыми компаниями создан Росстрахнадзор, который выдает лицензии, может выезжать с проверками компаний на предмет соблюдения законодательства. 

                                         Проблемы развития страхового рынка:

1. Недостаточные масштабы рынка страхования. 

2. Высокая  инфляция мешала проявлению страхового интереса.

3. Порядок  включения страховых взносов  в с/с продукции, работ и  услуг предприятий и организаций.  Основная масса страховых взносов  уплачивается из налогооблагаемой прибыли и не включается в с/с. Недостатки страхового рынка: 1. Высокие тарифы. 
2. Много мелких ненадежных страховых компаний с низкой финансовой устойчивостью. Чтобы повысить финансовую устойчивость должны развиваться перестраховочные операции. У нас только 1-2% страховых взносов попадает в перестрахование. 
3. Некоторые страховые компании работают без лицензии, предоставляют некачественные отчеты в Росстрахнадзор, часто несвоевременно. 

                                   Государственное социальное страхование.

       В настоящее время в России существует 5 видов государственных пенсий: 
4 трудовых: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца, пенсия за выслугу лет и социальная пенсия - лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

      1) Лица, достигшие пенсионного возраста (ж-55, м-60 лет) и имеющие трудовой стаж (ж-20, м-25 лет) получают пенсии по старости. В размере 55% от размера заработной платы, принимаемого для исчисления пенсии + 1% за каждый год трудового стажа (превышающего требуемый), но не более 75% заработка. Для исчисления пенсии на усмотрение работника может быть взят заработок за последние 2 года (с премиальными и доплатами), либо средний за любые 5 лет подряд в течение трудового стажа. 
Для большинства пенсионеров пенсия не представляет среднюю за 2 года, так как существует максимальный размер пенсии - 3 минимальных заработных платы. 
Минимальный размер пенсии - 1 минимальная заработная плата. Таким образом, max пенсия = 75,9 х 3. Сейчас сумма компенсации к пенсии 75,9 х 3 + 85 тыс.руб. 
         2) Пенсию за выслугу лет получают лица, работавшие по специальности, связанные с повышенными требованиями к трудоспособности (летчики, циркачи, педагогические работники). Размеры те же, что и у пенсий по старости. Военнослужащие получают пенсию за выслугу лет по специальному закону.

        3) Пенсии по инвалидности выплачивается инвалидам I и II группы в размере 
75% заработной платы, получаемой до пенсии, III группы - 30%. Существует min и max размеры пенсий. Для I и II min размер равен min размеру пенсии по старости. Мax для I и II группы = max размеру пенсии по старости. Для III группы min = 2/3 min пенсии по старости, max = min пенсии по старости. Инвалиды должны проходить освидетельствование каждые 2 года.

       4) Пенсии по потери кормильца получают нетрудоспособные члены семьи, находившиеся на его иждивении (дети, жена, родители). Размер равен 30% заработной платы кормильца на каждого иждивенца (до 18 лет?). Существует max предел пенсии, он равен min пенсии по старости на каждого иждивенца.

       5) Социальные пенсии получают инвалиды с детства и престарелые граждане, не имеющие права на получение трудовых пенсий. Инвалиды с детства получают пенсию в размере min пенсии по старости. Неработавшие имеют право получать 2/3 min пенсии по старости по достижению ими 60-65 лет.  Для большинства пенсионеров потеряна связь пенсий с трудовым заработком. Пенсионное обеспечение лежит на плечах предприятий, работодателей.

         Сейчас планируется переход на новую систему пенсионного обеспечения, включающую 3 уровня. 

         1. Социальная пенсия (нижний уровень). Должна выплачиваться за счет средств государства, предприятий.

         2. Трудовые пенсии, которые будут зарабатываться трудящимися в процессе трудовой деятельности и будут формироваться за счет взносов предприятий по данному работнику (Заводится лицевой счет на каждого работника, на котором содержатся средства, перечисляемые как страховые взносы). Это дает возможность контроля застрахованного над страхователем.

         3. Уровень. Может получить любой гражданин, заключивший договор страхования с негосударственной страховой компанией и уплачивающий взносы за счет своих средств.

                                                          Государственные пособия.

                В настоящее время сложилась определенная система государственных пособий 
(на федеральном уровне). Эти пособия выплачиваются по линии социального страхования и по линии социального обеспечения за счет средств бюджета.

                Пособие по временной нетрудоспособности. Основание для выплаты пособия - больничный лист, который получают больные и родители больных детей. Размер пособия зависят от стажа:

- при стаже  до 5 лет пособие составляет 60% от  заработной платы, 
- 5-8 лет -80%

- свыше 8 лет - 100%.

                Пособия, связанные с материнством и рождением детей: 
        1. Пособие по беременности и родам. Выплачивается женщине в полном размере заработка. 
        2. Пособие беременным при своевременной регистрации (до 12 недель) в размере 50% min заработной платы. Единовременная выплата. 

        3. Пособие по рождению ребенка равно 15 min заработанным платам.

        4. Пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Равно 2 min оклада, выплачивается ежемесячно.

        5. Пособие по уходу за ребенком до 3 лет без сохранения оплаты отпуска. 
Равно 50% min оклада. 

        6. Ежемесячные пособия на ребенка до 16 лет (а учащимся в общеобразовательных школах - до окончания учебного заведения). 70% min оплаты труда.

       7.  Пособие на погребение. 5 min заработных плат.

        8.Пособие по безработице. Выплачивается в течение 12 месяцев: первые 3 месяца - 75% средней заработной платы на последней работе, следующие 4 месяца - 60%, последние 5 месяцев - 45%. Минимальный размер равен минимальной оплате труда, максимальный равен средней заработной плате в данном регионе. Если в течение года человек не нашел работу, то платится ежемесячно 1 минимальная заработная плата.

           9.  Пособие беженцам и вынужденным переселенцам. На каждого члена семьи беженцам в городе выплачивается 1 min заработная плата, в селе - 2. 
          Необходимо совершенствовать систему государственных пособий: 
1. Отвязать от минимальной заработной платы. 

2. Надо увязать  получение пособий с материальным  положением семьи. 
3. Необходимо ввести социальную помощь малоимущим.                                                                        

                                                       Имущественное страхование.

               Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1. Сельскохозяйственное: - с/х культур- животных- прочего имущества с/х предприятий 
2.Транспортное:страхование-грузов,судов,авиационное-страхование. 
3. Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование). 
4. Страхование имущества физических лиц:страхование строений, животных, домашнего имущества, транспортных средств граждан

      Сейчас преобладает добровольное страхование имущества. Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размер страхового тарифа: по страхованию строений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы, по страхованию домашнего имущества -1-5%, по страхованию животных 5-20%, транспортных средств 1-12%, имущество предприятий 0,05-8%, имущества гос. предприятий 3-20%,  морских судов 0,4-4%, авиация, грузов 0,5-5%. Многие страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска. По факту риска пожар - 0,7%, кража - 1-2%, прорыв канализации 0,2-0,3%. Действующее законодательство запрещает выплату страховых возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного объекта. Т.о. не должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию . Страховая компания имеет право на регрессивный риск виновников страхового случая. Для стимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков. Сейчас страховые компании стремятся расширить круг объектов страхования имущества: мелких домашних животных, страхование квартир, имущества граждан, находящихся в командировке, памятники и т.д.

                                                                Страхование рисков.

               Страхование рисков включает: производственные риски (связанные с временной остановкой производства из- за аварий, забастовок, военных действий и т.п.), строительные риски - в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования), коммерческие риски - связанные с возникновением убытков или сокращения прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем, финансовые риски - риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие,  валютные риски,  атомные риски.

            Основными являются первые 4 вида страхования. Все эти риски имеют ограниченный масштаб применения, т.к. они связаны с большим риском со стороны страховщика. Включается индивидуальный страховой договор, предусматривающий строгий контроль за деятельностью страхователя.

                                                      Основы деятельности страховщика.

          Результаты финансово-хозяйственной  деятельности страховой компании  выражаются прежде всего в  полученной прибыли и изменении  размеров резервных фондов. Прибыль  страховой компании складывается  из: прибыли, непосредственно полученной  от страховой деятельности (заложенная  в нагрузке). Из полученных страховых  взносов образуется фонд текущих  поступлений страховых взносов,  из которого страховая компания  уплачивает страховые возмещения  и страховые суммы (при личном  страховании), формирует резервные  фонды. После этого покрываются  издержки по ведению страхового  дела (за счет нагрузки). Остаток  нагрузки даст прибыль от страховой  деятельности. Прибыль от нестраховой  деятельности компании (от инвестирования  в цб, банковские депозиты, недвижимость  и т.д.) Полученные доходы включаются  в прибыль страховой компании. Прибыль от прочих услуг - консультационные, посреднические и т.д.                             Все расходы страховой компании по ведению страхового дела можно разделить на 4 группы: аквизиционные - расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования.

инкассовые - расходы, связанные со сбором страховых  платежей и обслуживанием страхователей. ликвидационные - связанные со страховым  случаем, оплата труда экспертов (аварийные, комиссары), судебные расходы, страховые возмещения, управленческие - связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.

      Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний - создание и использование страховых резервов. Компании создают следующую систему страховых резервов: технический резерв, резерв на предупредительные мероприятия - заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали - зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия. Технический резерв: 
Резерв незаработанной премии - в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный. (6 мес:12 мес) х 10 млн = 5 млн - резерв незаработанной премии. 
Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован max ущерб. 
           Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных - в размере определенного 
% отчислений от собранных премий. Резерв катастроф - на случай массового наступления страховых случаев (землятресений, наводнений и т.д.) Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности. Резерв по страхованию жизни. Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они быль прибыльными (унифицированы - в цб, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть не менее 3% резервных фондов, в гос. цб должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни - не менее 20% резервов).