Страхование как вид финансовой деятельности

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Страхователями  признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками  договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона[3].

При наступлении  страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом  и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или  его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает  страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых  определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое  экономическое отношение специальным  договором.

В мировой  практике он получил название полис.

Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить  страхователю при наступлении страхового события определенную условиями  договора сумму денег (страховую  компенсацию или возмещение).

      Понятие договора страхования  имеется в статья 15 закона “О страховании”.

Договор страхования  является соглашением между страхователем  и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом  случае произвести страховую выплату  страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

      Договор страхования может содержать  и другие условия, определяемые  по соглашению сторон, и должен  отвечать общим условиям действительности  сделки, предусмотренным гражданским  законодательством Российской Федерации.

Значительный  объем операций на страховом рынке  осуществляют страховые посредники, к которым относятся:

Страховые агенты – физические или юридические  лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые  агенты представляют интересы одной  страховой компании и получают комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики  имеют широкую сеть страховых  агентов;

Страховые брокеры – юридические или  физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в  качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и  представляющие интересы страхователя или страховщика. Страховые брокеры  владеют обширной информацией о  конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и  в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для  своих клиентов.

С переходом  к рыночной экономике в Российской Федерации произошла демонополизация  страховой деятельности, расширилось  страховое пространство, появились  негосударственные страховые компании, предлагающие широкий спектр страховых  услуг.

                             1.3. Организация страхования в  РФ.

Формирующийся страховой рынок РФ заполняется  страховщиками различных форм собственности  и организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства. Специфические страховые  отношения регулируются Законом  РФ «О страховании», Указами Президента РФ и постановлениями Правительства  РФ по вопросам страхования, нормативными актами Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью  (Росстрахнадзора).

В условиях рынка действуют различные виды страховых организаций. Страховая организация (компания) – это обособленная в экономическом, правовом и  организационном отношении структура, осуществляющая страховую деятельность в рамках действующего законодательства: заключение договоров страхования, формирование страховых фондов, выплату  страховых возмещений и страховых сумм, инвестирование свободных денежных средств.

Страховые компании подразделяются по принадлежности на акционерные общества взаимного  страхования, общества частного и публичного права, государственные и правительственные. Основная часть страховых компаний – более 58% - относится к смешанной  форме собственности, к частной  – 36%,  государственной – 5%, муниципальной  и собственности общественных организаций  – 1%.

По характеру  выполняемых операций: специализированные (личное или имущественное), универсальные и перестраховочные. Надо отметить, что сейчас наблюдается тенденция к ликвидации узкой специализации в страховой деятельности.

По зоне обслуживания: местные, региональные, национальные, международные.

По величине уставного капитала и объема поступивших  страховых платежей: крупные, средние и мелкие.

После демонополизации  страхового дела в России сфера государственного страхования заметно сузилась, однако необходимость его функционирования и дальнейшего развития совершенно очевидна.

Государственный сектор страхования, возглавляемый  АО «Росгосстрах», имеет достаточно разветвленную сеть региональных дочерних страховых компаний (81), обладает крупными резервными фондами, богатым практическим опытом в области проведения личного, имущественного, в том числе сельскохозяйственного  страхования, относительно низким уровнем  затрат на страхование, специализируется на общественно значимых видах страхования. В настоящее время АО «Росгосстрах»  обеспечивает поступление страховых  платежей в размере 28% от их общего объема на страховом рынке России и ведет  активную работу по развитию страхования  индустриальных и экологических  рисков, страхованию грузов, транспортному, морскому и авиационному страхованию.

Как свидетельствует  зарубежный опыт, создание полноценного страхового рынка возможно только на основе интеграции государственных, частных  и акционерных страховых интересов.

Коммерческий  сектор страхования  представлен  страховыми акционерными обществами открытого  и закрытого типов, а также  товариществами с ограниченной ответственностью. В России около 3000 страховщиков имеют лицензии на проведение операций страхования, однако только 10% из них обладают достаточными уставными капиталами и страховыми резервами. Для остальных страховых компаний особенно острой является проблема укрепления их финансовых возможностей, поиска дополнительных источников привлечения средств.

Среди новых  организационных структур можно  выделить концерны и консорциумы.

Концерны  – объединения предприятий, включающих страховое общество. Среди таких  обществ выделяют:

-         кэптив – акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных ФПГ. В РФ пример – «Лукойл», функционирующий в составе одноименной нефтяной компании.

-         хозяйственная ассоциация – договорное объединение предприятий и страховых компаний (например, ведомственные объединения: агропромышленные объединения, военно-страховые компании).

Консорциумы – это временные договорные объединения  производственных предприятия и  страховых компаний для решения  конкретной задачи, например, реализации крупного проекта или целевой  программы (освоение нефтеносных шельфов  на Сахалине, в Белом и Каспийском морях).

1.4. Современное  состояние страхового рынка.

С 1988 г., со времени  принятия Закона «О кооперации» прошло более 10 лет. Этот закон заложил основу ликвидации монополизма Госстраха  СССР и начало развития страхового дела.

В 1990-1992 гг. наряду с системой государственного страхования начали функционировать  страховые кооперативы[4]. Зарождение и становление страхового рынка  в России проходило в сложных  условиях инфляции, в обстановке сложных  социально-экономических проблем. Развитие экономики России ставило проблему создания крупных  страховых предприятий. Это вызвано тем, что страхование  по своей экономической сущности призвано обеспечить страховой защитой  от многочисленных рисков в экономической  деятельности общества, а также защитой  жизни, здоровья конкретного человека. Кроме того, страхование должно быть источником формирования и использования  временно свободных финансовых ресурсов страховых компаний для инвестирования их в экономику.

Современное состояние страхового рынка России можно определить с помощью следующих  характеристик. Во – первых, это абсолютные показатели объемов страховой премии и страховых выплат, число страховых компаний, их совокупные активы и т.д., а также структура совокупной страховой премии (диаграмма 1).

В абсолютном выражении это будет выглядеть  так: за 9 месяцев 1998г. российские страховщики  собрали 27,68 млрд. руб. На долю личного  страхования пришлось около 10,85 млрд. руб., страхования имущества юридических  и физических лиц – 5,82 млрд. руб., страхования ответственности – 0,9 млрд. руб., обязательного страхования  – 10,1 млрд. руб.

За указанный  период общий объем выплат национальных страховых компаний по всем видам  страхования составил 21,2 млрд. руб., из которых на долю личного страхования  приходится 9,4 млрд. руб., страхования  юридических и физических лиц  – 2,39 млрд. По обязательным видам страхования  выплаты составили 9,26 млрд. руб[5].

Совокупные  страховые резервы российских страховщиков, предназначенные для исполнения предстоящих выплат и являющиеся инвестиционными ресурсами, в 1997 году оценивались в размере около 10 трлн. руб.

Важнейшим количественным показателем является число страховых компаний. Сегодня  российский рынок характеризуется  резким сокращением их числа. В 1996 году их было около 2000. По данным Департамента страхового надзора МФ РФ за 1997 год  с рынка ушло более 500 отечественных  страховых компаний, в первом полугодии 1998г. – еще 207, появилось же всего 200 новых. Число страховых компаний сокращается за счет мелких организаций, не располагающих достаточными ресурсами. На 1 января 1998г. официально зарегистрированных страховым надзором страховых организаций  насчитывалось 2334 и 209 страховых брокеров. На 1 июля 1998г. в Государственном  реестре числилось 2144 страховых  организаций. Из них полугодовую  отчетность представили 1470.

На 1 апреля 1998г. только 668 страховых компаний из их общего числа, или 27,5 имели уставный капитал свыше 1 млн. руб., размеры  уставного капитала, соответствующего требованиям Федерального закона –  только 150 компаний.

Получается, что подавляющее число страховых  компаний должны были увеличить уставные капиталы в несколько раз.

Во-вторых, важное значение для оценки страхового рынка имеют относительные показатели. Прежде всего, это такой показатель, как отношение совокупной страховой премии к ВВП. В развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8-10%. В России эта величина составляет около 1,5%, а по добровольным  видам страхования – менее 0,8%.

Если же говорить о расходах граждан на страхование, то австралийцы, к примеру, тратят на страхование около 10% своих доходов, американцы – более 15%. Россиянин  в среднем тратит на добровольное страхование около 50 руб. в год, то есть около 2 дол. США. В развитых странах  этот показатель составляет  от 500 до 2500 долл. (табл. 1).

Говоря о  качественных параметрах страхового рынка, хочется отметить следующее.

Известно: в  рыночной системе хозяйствующие  субъекты сами решают основные вопросы: что, для кого и как производить. При этом любой субъект хозяйствования сам отвечает за сохранность своего имущества и организует бизнес на свой страх и риск. Рыночному способу  ведения хозяйства соответствует  и рыночная система защиты интересов  предпринимателя.

Любой вид  предпринимательской деятельности всегда связан с непредвиденными  обстоятельствами, которые могут  привести к авариям и катастрофам. По мере развития производства непрерывно растет доля затрат на обеспечение  его безопасности и достижения приемлемого  уровня риска. Однако при этом всегда имеется остаточный риск взрыва, пожара, гибели имущества, неполучения прибыли, наносящих убытки предприятию и нарушающих его производственный цикл. При этом убытки предприятия связаны не только с потерей имущества, сырья и материалов. Для восстановления производства необходимы дополнительные транспортные расходы, появляются затраты, связанные с перерывом в работе, возникают убытки из-за нарушения деловых взаимоотношений.

Складывающаяся  десятилетиями практика не могла  не отразиться в сознании многих руководителей  предприятий , которые и сегодня , организуя свой бизнес, уделяют недостаточно внимания вопросам страхования. Отсюда неслучайно, что только  около 10% хозяйствующих субъектов застраховано, хотя, по данным МЧС, ущерб в 1996г. в результате природных и техногенных катастроф составил около 80 трлн. руб. В этом же году произошло около 151 тыс. пожаров, при этом материальный ущерб достиг 1 трлн. руб.

Во-вторых, сегодня российские страховщики  предоставляют клиентам не более 30-40% страховых продуктов, в то время  как в развитых странах перечень  страховых услуг насчитывает  более 300 разнообразных видов.

В-третьих, совершенно неразвитой является и инфраструктура страхового рынка, включающая в себя страховых брокеров и агентов, сюрвейерские фирмы, оценщиков, экспертов, актуариев, систему подготовки страховых кадров и т.д.