Страхование и перестрахование

      Согласно  методике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование  часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

      S=(A-Y)*5% / 100%, где

      S - сумма, на которую страховщик  имеет право заключать договоры  по данному виду страхования;

      А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.) - часть страхового баланса) страховщика;

      Y - размер уплаченного уставного  капитала;

      5% - нормативное процентное отношение  поступивших страховых взносов  к уплаченному уставному капиталу  по данному виду страхования.

      Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении  чрезвычайных (выше нормальных) ущербов 
(убытков).

      В Условиях лицензирования страховой  деятельности (ст.3, п.3.5) говорится, что  максимальная ответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхования ответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страховой деятельности максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.

      В то же время в ст.13 (п.2) Закона «О страховании» сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

      Таким образом, исходя из данных определений, перестрахование является 
«вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.

      С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений  Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций. 
 
 
 

  2.2 Виды перестрахования

       
   В процессе длительного развития перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях.

      В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном  между ними договоре, перестрахование  подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска. Последующая передача риска от перестраховщика третьей стороне носит название ретроцессии. 
  Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес - контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту. 

        Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия.

      Цель  ретроцессии — дальнейшее перераспределение  риска, а также частичное удовлетворение требований партнера в получении  контралимента. Перераспределение  риска в форме ретроцессии  происходит тем же путем, что и ранее при перестраховании, т.е. ретроцедент получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях. 

        Основной принцип, используемый  в пассивном перестраховании,  — передача относительно мелких  долей риска большому числу  перестраховщиков в разных странах. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахований. 
  Активное перестрахование, как известно, заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков. [11; c.62]

      Проведение  активного перестрахования требует  широких знаний в области международного страхового рынка, имеющегося спроса на услуги страхования и перестрахования, анализа ценового фактора этих услуг и тенденций их развития. Рассматривая поступившие предложения (оферты) относительно активного перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) рисков. Основанием для селекции служат информация, поступившая в распоряжение перестраховщика относительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило предложение заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и определение условий перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска (квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю. Одновременно оговариваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система участия в прибылях.

      Также перестрахование подразделяют на пропорциональное и непропорциональное.

      Пропорциональное  перестрахование — исторически  наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма  перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. [14; c.52]

      Участие перестраховщика в платежах и  возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие  в покрытии риска. В обобщенной форме  пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента». Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального страхования.

     Непропорциональное  перестрахование известно с Х1Хв. Однако в широких масштабах стало  применяться после окончания  второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

      В практике непропорционального перестрахования  не применяется принцип участия  перестраховщика в платежах и  выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. [5; c.62]

      При пропорциональном перестраховании  интересы цедента и перестраховщика  в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.

      Побудительным мотивом к развитию непропорционального  перестрахования со стороны цедента  было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточного по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора.  

     2.3 Механизмы осуществления перестраховочных  операций  

     Большинство рисков, которые берут на себя перестраховщики, базируется на традиционных контрактах, которые, как правило, является «договорным» или «факультативными». По договорным контрактам перестраховщик автоматически становится участником определенных частей или всей совокупности предпринимательских мероприятий страховщика (договорные контракты также подпадают под категорию автоматического перестрахования или приобретают способность автоматически переходить в эту категорию). Факультативные контракты дают перестраховщику возможность индивидуального участия, раздельного оформления отдельных рисков.

     Контракты могут быть пропорциональными или  непропорциональными. Пропорциональное перестрахование – это такая форма перестрахования, при которой страховые взносы и иски страховщика распределяются пропорционально страховщиком и перестраховщиком. При непропорциональном перестраховании страховщик выплачивает страховой взнос за риск перестраховщику, а перестраховщик берет на себя часть обязательств страховщика сверх определенной суммы, которая может быть ограничена другой, большей, суммой. Таким образом, обеспечение перестрахования может быть построено в несколько уровней. Как правило, в том случае, когда не предусматривается страхование жизни, контракты на перестрахование заключаются на один год и охватывают определенные обусловлены направления предпринимательской деятельности. Контракты на перестрахование жизни обычно заключаются на неопределенный срок и предусматривают окончания срока только для новых предприятий.

     Риск  страхования может быть передан  перестраховщикам и другим соответствующим  организациям за помощью такой методики АПР (альтернативные инструменты передачи риска), как финансовое перестрахование и секьюритизация (использование ценных бумаг, которые легко реализуются, повышения их роли как формы заимствований). В случае секьюритизации обычно используется или так называемый «защищенный элемент» или «специальный целевой инструмент» для передачи риска страхования от компании, передающей риск в перестрахование. На сегодня секьюритизацию в большинстве случаев полностью финансировано, а это означает, что поступления от секьюритизации полностью покрывают связаный с секьюритизацией риск.

     Подобная  гарантия может быть обеспечена с  помощью других видов контрактов АПР, некоторые из которых обеспечиваются перестраховщиками. Обеспечение АПР  можно получить на многолетней основе, во многих отдельных направлениях и  комплексно, оно может быть ретроспективным и перспективным (рассчитанным на будущее). Контракты могут предусматривать защиту от различных операционных и финансовых рисков. Например, некоторые контракты АПР, такие, как традиционные контракты перестрахования, защищают платежеспособность первичного страховщика.

     По  некоторым контрактам АПР передача риска страхования является второстепенной относительно передачи таких финансовых рисков, как риск кредитования, ликвидности, рыночных операций. Хотя подобные операции называются «финансовым перестрахованием», большинство представителей юрисдикции считают, что такие контракты дают действительное обеспечение перестрахования лишь в той мере, в какой они предусматривают реальную передачу риска страхования. Однако такие контракты действительно играют определенную роль в управлении риском компании, но не следует считать, что они смогут смягчить риск страхования, если не будет реальной передачи этого риска. В некоторых случаях лицо, передает право (цедент), имеет лишь намерение достичь благоприятного влияния на финансовую отчетность, но контракты АПР не должны использоваться для того, чтобы исказить истинный, объективный смысл отчетов. 
 
 
 
 
 

     2.4 Договор перестрахования  

       Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать величину ущерба.

      В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. [10; c.23]

     Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип «возмездности», заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю.

     При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это требование называется «принципом доброй воли».

     Объектом  перестраховочных отношений цедента  и цессионария являются имущественные  интересы страхового общества. Перестраховщик не имеет, ни каких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков.

     По  форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования подразделяются на: