Поняття страхового ринку та страхування

Категорії страхування  фінансів різняться також формою страхових фондів. Якщо фонди у  сфері фінансів мають лише грошову  форму, то у страхуванні створюються  і грошові страхові фонди, і страхові фонди у формі запасів матеріальних ресурсів. Таким чином, якщо для фінансових відносин умовою існування завжди є рух коштів, то страхування може відбуватися в натуральній формі.

Існує певна специфіка  і в характері руху грошових потоків  у страхуванні. Тут при мобілізації  ресурсів страхового фонду і його використанні такий рух підпорядкований ступеню ймовірності завдання шкоди. Що ймовірніший ризик, то більшим є страховий внесок і розмір відшкодування, але тільки в разі фактичних збитків. У суто фінансових відносинах переважає плановий аспект функціонування цільових грошових фондів, що полягає у плануванні надходжень до цього фонду.

Страхування наближається до категорії "кредит" властивістю  повернення ресурсів страхового фонду. Це стосується насамперед адресного  формування фондів страхування життя  окремим страхувальником, які повертаються платнику або його спадкоємцям. Кредитний характер страхування проявляється також при розрахунку розміру страхових внесків. Так, розрахунок нетто-ставки (ціни страхової послуги) базується на методичному підході, згідно з яким за тривалий розрахунковий період (5-10 років) загальна сума нетто-платежів (страхових внесків) за сукупністю страхувальників повертається їм у вигляді страхового відшкодування в разі настання страхового випадку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Розділ 2 «Аналіз діяльності страхових компаній України».

 

2.1 Аналіз діяльності страхового ринку України.

 

У теперішній час ринок  страхових послуг України перебуває  на початку поступового інтегрування у відповідний світовий ринок. У  країнах з розвиненою економікою страхова галузь – одна з найважливіших, вона забезпечує дієву систему захисту майнових інтересів і прав громадян та підприємств, підтримує соціальну стабільність у суспільстві, економічну безпеку держави, є важливим фінансовим інструментом регулювання національної економіки та потужним засобом довгострокового інвестування у народне господарство через акумуляцію коштів.           

Страхові компанії – дієві зовнішні центри фінансового впливу щодо промислових  корпорацій, одна з головних домінант на світових і національних ринках капіталів, оскільки, на відміну від банків, які оперують короткостроковими залученими коштами, ресурси страхових компаній використовуються для довготермінових виробничих капіталовкладень.          

На кінець 2009 року в Україні було зареєстровано 471 страхова компанія, з них 72 займаються страхуванням життя (15% від загальної кількості), 399 – іншими видами страхування (85%). Таке співвідношення страхових компаній пов’язане, в першу чергу, з відсутністю відповідних традицій страхування життя, недостатньою кількістю операторів і агентських мереж, недосконалістю вітчизняного законодавства щодо страхування, значним розміром статутного фонду (1,5 млн. євро для компаній зі страхування життя, 1 млн. євро для компаній, що займаються ризиковими видами страхування) тощо.         

Аналіз загальної суми страхових  премій, отриманих страховиками при  страхуванні та перестрахуванні  ризиків від страхувальників  та перестрахувальників, показав, що незначну її частку становлять премії, які надійшли від іноземних страховиків (перестрахувальників) – 317,5 млн.грн.. Значна частина – це внутрішнє перестрахування – 8026,8 млн.грн., а основна частина – премії від страхувальників обсягом 15664,3 млн.грн.         

За розрахунками частка чистих страхових  премій (валові премії мінус кошти внутрішнього перестрахування)складала 66,6% від валових, що свідчить про досить високу концентрацію внутрішнього перестрахування на ринку. Відношення валових страхових премій до ВВП (949,864 млн.грн.) на кінець 2008 року дорівнювало близько 1,7%.         

Аналіз страхового ринку в розрізі  юридичних та фізичних осіб дає змогу  констатувати факт недостатньої співпраці  зі страхувальниками – фізичними  особами (7630,4 млн.грн., або 31,8% від валових  премій та 48,7% від премій отриманих  від страхувальників). Більше половини всіх премій від громадян (52,2%) становили премії від страхування наземного транспорту (3985,6 млн.грн.). Від страхування обов’язкової цивільно-правової відповідальності власників транспортних засобів (за внутрішніми та зовнішніми договорами) надійшло 1019,1 млн.грн. (13,4% від загальної суми премій).          

Загалом дуже незначним, порівняно  зі світовими показниками, є сегмент  страхування життя (6,9%), що має визначальне  значення в розвитку економіки країни. Найбільшу питому вагу займає майнове страхування (75,7%), слаборозвиненими залишаються галузі особистого страхування (8,5%) та страхування відповідальності (8,9%).         

У теперішній час діяльність з перестрахування  в Україні є повноцінним сегментом  страхового ринку. Високі частки страхової премії, переданої перестраховикам, зумовлені тим, що профілі українських страховиків не можуть утримувати ризики з високими лімітами відповідальності, які потребують перестрахувального захисту. За січень-грудень 2009 року на перестрахування сплачено 9064,6 млн.грн., з них: перестраховикам-нерезидентам – 1037,8 млн.грн., перестраховикам-резидентам – 8026,8 млн.грн. В обсязі валових страхових премій частка перестрахування станом на 31.12.2009 р. становила 37,8%, у тому числі частка перестраховиків-нерезидентів – 4,4%; частка перестраховиків-резидентів – 33,4%.  

      Страховий ринок України в першому кварталі 2009 року розвивався в умовах складної ситуації у реальному секторі економіки та загального спаду виробництва. За результатами першого кварталу 2009 року за більшістю показників страхової діяльності спостерігалися скорочення. Динаміка показників щодо першого кварталу 2008 року свідчила про таке:

-     на 18,8% знизилася кількість укладених договорів, при цьому кількість договорів, укладених  з фізичними особами, зменшилася на 11,4%, а договорів з юридичними особами – на 43,2%;

-    знизилися страхові виплати: валові страхові виплати на 2,3%, чисті на 5,0%;

-    ще суттєвіше, ніж виплати, скоротилися обсяги страхових премій: на 12,7% – валові страхові премії, на 15,3 – чисті страхові премії;

-    на 21,2% зросли загальні активи, з них активи, визначені законодавством для покриття страхових резервів – 16,8%; на 15,9% зросли страхові резерви;

-   на 9,1% знизилися обсяги перестрахування, у тому числі обсяги премій, сплачених на внутрішньому ринку, – на 7,1%, на зовнішньому – на 17,8%;

-     на 4,1% (або на 19 компаній) збільшилася кількість страхових компаній. 

Таким чином сучасний страховий ринок у своєму розвитку має певні здобутки і численні недоліки, притаманні функціонуванню як окремих страхових компаній, так і системи страхування в цілому.

Аналіз ринку страхових  послуг в Україні показав, що в  умовах сьогодення дуже важливими є  розробка та ефективне впровадження антикризового плану, який має передбачати: доступ страхових компаній до коштів резервів, розміщених на депозитах  банків; консультаційну допомогу щодо можливості рекапіталізації небанківських фінансових установ; зняття жорстоких  обмежень у частині вимог щодо рівня кредитного рейтингу для інвестування  активів страхових компаній; створення фонду гарантій страхових виплат за рахунок коштів страхових резервів страхових компаній на рахунку Національного банку України тощо. Адже страховий ринок є невід’ємною складовою фінансової системи України, а отже, формування досконалого, фінансово стійкого страхового ринку є важливим аспектом її розвитку.

 

2.2 Підсумки діяльності страхових компаній України,їх діяльність

 

 

 Ринок страхових послуг залишається  найбільш капіталізованим серед  інших небанківських фінансових ринків. Загальна кількість страхових  компаній станом на 31.12.2011 становила  442, у тому числі СК "life" – 64 компанії, СК "non-life" – 378 компаній, (станом на 31.12.2010 – 456 компаній, у тому числі СК "life" – 67 компаній, СК "non-life" – 389 компаній).

У 2011 році на ринку страхування  не відбувалося значних змін основних показників діяльності: активи страховиків та обсяги наданих ними страхових послуг залишилися майже на рівні кінця 2010 року.

Спостерігалося макроекономічне  відновлення ринку страхування. Так, за 2011 рік частка валових страхових  премій у відношенні до ВВП становила 1,7%, що на 0,4 в.п. менше в порівнянні з 2010 роком та на 0,5 в.п. менше в порівнянні з показником 2009 року; водночас, частка чистих страхових премій у відношенні до ВВП за 2011 рік становила 1,36%, що на 0,13 в.п. більше в порівнянні з відповідним показником 2010 року та на 0,02 в.п. менше в порівнянні з відповідним показником 2009 року.

   У порівнянні з 2010 роком на 388,2 млн. грн. (-1,7%) зменшились обсяги надходжень валових страхових премій, обсяг чистих страхових премій істотно збільшився на 4 642,3 млн. грн. (+34,8%). Основним фактором зростання  чистих страхових премій у порівнянні з 2009 роком стало зменшення обсягу внутрішнього перестрахування на 5 030,4 млн. грн. (-51,6%). При цьому операції з вихідного перестрахування з перестраховиками-нерезидентами у 2011 році в порівнянні з 2012 роком зросли на 191,4 млн. грн. (+19,3%).

   У порівнянні з 2010 роком на 20,3% зменшилися валові страхові виплати/відшкодування, обсяг чистих страхових виплат зменшився на 20,2%. На зменшення чистих страхових виплат, в першу чергу, вплинули такі зміни: на  1 215,0 млн. грн. (-59,5%) зменшилися виплати зі страхування фінансових ризиків, на 393,8 млн. грн. (-22,2%) – зі страхування наземного транспорту, на 103,5 млн. грн. (-67,6%) зменшилися виплати зі страхування кредитів. При цьому на 157,8 млн. грн. (+20,8%) збільшилися виплати зі страхування ОСЦПВ (що пояснюється змінами умов надання страхових послуг з цього виду страхування – збільшенням лімітів відповідальності страховика), на 64,3 млн. грн. (+57,6%) – страхування майна, на 48,1 млн. грн. (більше ніж у 9 разів) – страхування цивільної авіації.

У 2011 році мала місце тенденція  щодо подальшого зниження рівня як валових, так і чистих страхових  виплат: рівень виплат за 2011 рік у  порівнянні з 2010 роком продовжував знижуватися з 26,4% до 21,4% та з 44,2% до 26,2% відповідно. Ця тенденція збереглася за рахунок значного зниження страхових виплат при майже незмінному обсязі надходжень страхових платежів.

Водночас, структура надходжень валових страхових премій дещо змінилася: у 2011 році порівняно з 2010 роком на 1 073,0 млн. грн. (-24,5%) зменшилися надходження страхових платежів зі страхування майна, на                131,2 млн. грн. (-53,7%) – зі страхування виданих гарантій (порук); на 305,7 млн. грн. (+35,6) зросли страхові платежі з медичного страхування, на 227,4 млн. грн. (+51,0%) – зі страхування від нещасних випадків, на 90,7 млн. грн. (в 4,4 рази) – зі страхування залізничного транспорту.

Станом на кінець 2011 року показники загальних активів  страхових компаній, обсягу сплачених статутних капіталів та сформованих страхових резервів незначною мірою відхиляються від аналогічних показників станом на кінець 2010 року. Так, загальні активи страховиків у 2011 році зросли на 6,4%, з них активи, визначені законодавством для представлення коштів страхових резервів – на 3,4%, а страхові резерви зменшилися на 1,7%. Обсяг сплачених статутних капіталів неістотно знизився – на 2,3%. Таким чином, у цілому, страхові компанії протягом 2011 року не зменшили рівень своєї фінансової стійкості.

Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка представлені в таблиці 1.

 

Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка. Таблиця 1

 

	2009	2010	2011	Темпи приросту
				2010/ 2009	2011/ 2010
				%	%
Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду, тис. одиниць
Кількість договорів, крім договорів з обов’язкового страхування  від нещасних випадків на транспорті, у тому числі:	22 343,2	26 340,5	30 224,5	+17,9	+14,7
- зі страхувальниками-фізичними особами	19 187	23 135,8	26 418,7	+20,6	+14,2
Кількість договорів з обов’язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті	552 629,0	592 771,5	587 768,0	+7,3	-0,8
Страхова діяльність, млн. грн.
Валові страхові премії, у тому числі:	20 442,1	23 081,7	22 693,5	+12,9	-1,7
зі страхування  життя	827,3	906,5	1 346,4	+9,6	+48,5
Валові страхові виплати, у тому числі:	6 737,2	6 104,6	4 864,0	-9,4	-20,3
зі страхування  життя	62,7	52,6	70,6	-16,1	+34,2
Рівень валових виплат, %	33,0%	26,4%	21,4%	-	-
Чисті страхові премії	12 658,0	13 327,7	17 970,0	+5,3	+34,8
Чисті страхові виплати	6 056,4	5 885,7	4 699,2	-2,8	-20,2
Рівень чистих виплат, %	47,8%	44,2%	26,2%	-	-
Перестрахування, млн. грн.
Сплачено на перестрахування, у тому числі:	8 888,4	10 745,2	5 906,2	+20,9	-45,0
- перестраховикам-резидентам	7 784,1	9 753,9	4 723,5	+25,3	-51,6
- перестраховикам-нерезидентам	1 104,3	991,3	1 182,7	-10,2	+19,3
Виплати,компенсовані перестраховиками, у тому числі:	967,9	508,6	731,6	-47,5	+43,8
- перестраховиками-резидентами	680,8	219,0	164,8	-67,8	-24,7
- перестраховиками-нерезидентами	287,1	289,6	566,8	+0,9	+95,7
Отримані страхові премії від перестрахувальників-нерезидентів	242,1	192,3	429,1	-20,6	+123,1
Виплати,компенсовані перестрахувальникам-нерезидентам	1 050,4	1 837,1	578,0	+74,9	-68,5
Страхові резерви, млн. грн.
Обсяг сформованих страхових  резервів	10 141,3	11 371,8	11 179,3	+12,1	-1,7
- резерви зі страхування  життя	1 789,2	2 185,2	2 663,8	+22,1	+21,9
- технічні резерви	8 352,1	9 186,6	8 515,5	+10,0	-7,3
Активи страховиків та статутний капітал, млн. грн.
Загальні активи страховиків (згідно з формою 1 (П(С)БО 2))	41 970,1	45 234,6	48 122,7	+7,8	+6,4
Активи, визначені ст. 31 Закону України «Про страхування» для представлення коштів страхових резервів	23 690,9	27 695,0	28 642,4	+16,9	+3,4
Обсяг сплачених статутних  капіталів	14 876,0	14 429,2	14 091,8	-3,0	-2,3