Понятие, состав и структура страховой премии. Резервы премии

РОСЖЕЛДОР

Филиал  государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования  “Ростовский государственный университет  путей сообщения”  в г. Туапсе

 
 
 
 

Контрольная работа

 
 

По  дисциплине:                         Страхование

На  тему: «Понятие, состав и структура страховой премии. Резервы премии».

Выполнила: Слухова Н.В.

шифр   05-БУ-6018

группа                                            ЭАЗ-5-270

личное  дело       053158 

 
 
 

Принял: профессор, д.э.н.      Лариса Юрьевна Андреева

 
 
 
 
 
 

Туапсе

2010г.

Содержание

Введение……………………………………………………………...……………3

1. Понятие, состав и структура страховой премии…………………………5
1. Метод и принципы расчета страховой премии…………………………..6
2. Нетто–ставка……………..…………………………………………………7
3. Нагрузка…………………….………………………………………………7
4. Расчет нетто-ставки…………….…………………………………………..8
5. Окончательное формирование страхового тарифа………………………9

2. Резервы  премии……………………………………………….………………11

2.1 Методы  расчета резерва незаработанной  премии…………………………14

3. Заключение…………………………………………………………………….19

Список использованных источников…………………………………………...21

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

 

      Экономическая сущность страхования состоит в  предоставлении страховой защиты. Страховую  защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные  опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

 

Если  потребность в защите порождается  страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

 

Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

 

Общественная  практика в течение длительного  периода времени выработала три  основные формы организации страхового фонда:

Централизованные  страховые (резервные) фонды, создаваемые  за счет бюджетных и других государственных  средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.

Самострахование как система создания и использования  страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.

Собственно  страхование как система создания и использования фондов страховых  организаций за счет страховых взносов  заинтересованных в страховании  сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

В настоящее  время существенно изменяется соотношение  между централизованными, децентрализованными  фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования.

      Таким образом, экономическая сущность страхования  состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в  страховании сторон и предназначенных  для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

 
 
 
 

1. Понятие, состав  и структура страховой  премии

     В соответствии с нормой п. 1 ст. 11 Закона РФ "Об организации страхового риска в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 года№ 4015-1 страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с заключенным договором страхования или законом. Таким образом, суть страхового взноса заключается в выплате страхователем предусмотренной договором денежной суммы страховщику в качестве вознаграждения за то, что он принимает на себя риск от возможных убытков и обязуется возместить их 
при наступлении страхового случая.

     Понятие страховой премии устанавливается п. 1 ст. 954 ГК, в соответствии с которым под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить  
страховщику в порядке и сроки, которые установлены договором страхования. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов. 
Таким образом, в силу указанной нормы ГК страховая премия представляет собой общую денежную сумму, вносимую страхователем по 
договору страхования. При уплате этой суммы в рассрочку, каждая из 
очередных выплат представляет собой страховой взнос. 
Страховые взносы (страховые премии) являются основным источником создания соответствующих фондов, предназначенных для выплаты страхового возмещения страхователям (выгодоприобретателям). 
В общем случае порядок и сроки уплаты страховых взносов устанавливаются по соглашению сторон договора страхования. При определении порядка уплаты страховых взносов стороны могут согласовать любую форму уплаты, применяющуюся при страховании (единовременная, текущая, годовая, рассроченная), в зависимости от характера риска, возможностей и желания страхователя (выгодоприобретателя). Для страховщика наиболее предпочтительным является единовременная форма уплаты страхового взноса (страховой премии), при которой страхователь уплачивает страховой взнос полностью за весь период страхования, а размер данной суммы определяется на момент заключения договора.

     Страховая премия - оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск страхователя страховщику в силу закона или договора страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов, на проведение страхования. Определяется исходя из тарифной ставки, страховой суммы, срока страхования и некоторых других факторов. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые отношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер премии отражается в страховом полисе.

       1.1 Метод и принципы расчёта страховой премии.

       Страховая премия - это цена страховой услуги, суть в снятии финансовых последствий  риска и в обязательстве выплатить  страховое возмещение в случае наступления страхового случая.

       Страховая премия состоит из четырёх элементов:

• чистая НЕТТО-премия
• рисковая надбавка
• нагрузка на покрытие расходов страховой компании
• надбавка на прибыль
• НЕТТО-ставка - это финансирование платежей при наступлении страховых случаев и формирования страховых резервов.

       Нагрузка - это оплата расходов страховщика, включая:(з/п, аренду, комиссионные)

       Надбавка  на прибыль нужна для формирования прибыли.

       Вычисляется стоимость определённой базы. В имущественном  страховании - стоимость страхования  имущества, в страховании жизни - страховая сумма.

       Страховой тариф - это отношение величины премии к базе.

     Объем страховой премии — один из основных показателей состояния страхового рынка. Страховая премия (также брутто-премия) — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховая премия определяется как произведение страховой суммы на брутто-ставку страхового тарифа и с учётом поправочных коэффициентов. Вся страховая премия (брутто-премия) состоит из нетто-премии (из неё формируются страховые резервы) и нагрузки (из которой выплачиваются агентские и брокерские комиссии, осуществляются расходы на ведение дела, предупредительные расходы, формируется прибыль). Брутто-премия рассчитывается на основе брутто-ставки страхового тарифа. Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

1.2 Нетто-ставка

     Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для  страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями договора страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

1.3 Нагрузка

     Нагрузка  к нетто-ставке составляет, как правило, меньшую часть брутто-ставки. Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховой компании.

   Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующие расходы:

• оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
• аренду помещения;
• плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
• командировочные расходы;
• другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.

1.4 Расчет нетто-ставки

     Наиважнейшее  значение для правильности расчета  страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение  является гарантией обеспечения  финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении страхового тарифа.

     Вероятность наступления страхового события  определяется апостерио, т.е. исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, в среднем за период страхования гибнет один объект, то вероятность наступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни.