Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых организаций крупных убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре страховую сумму.

  Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам - участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается  в определенных процентах в совокупной брутто-премии по защищаемому страховому портфелю.

  Договор эксцедента убыточности, или "стоп лосс" (stop loss), предназначен для защиты убыточности СК, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, что бы перестрахователь по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

  "Действующий  ковер" означает покрытие убытков  по одному риску. При заключении  такого договора перестрахования  следует иметь в виду, что за  период его действия может  быть несколько убытков. Именно  это и подчеркивается в названии  договора. "Катастрофический ковер"  предполагает перестрахованную  защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного  страхового события, т.е. когда  суммарный убыток может быть  чрезвычайно крупным. Этот вид  перестрахования целесообразно  использовать для покрытия автотранспортного  страхования в сочетании со  страхованием ответственности перед  третьими лицами.

  В заключении следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто - или брутто-ставки страхования  на основании актуарных расчетов. Специфическая особенность перестраховочной защиты имущественных интересов  юридических и физических лиц  состоит в том, что она обусловлена  видами страхования, а не формами  страхования.

  5. Системы, принимаемые в перестраховании

  Страховщик, заключивший  с перестраховщиком соответствующий  договор, остается ответственным перед  страхователем в полном объеме (ст.13 Закона "Об организации страхового дела в РФ). По международной страховой  терминологии перестрахователь именуется  цедентом, а перестраховщик - цессионарием или цессионером. Процесс передачи риска в перестрахование называется цессией. При третичном размещении риска цессионер именуется принимающий  третичное размещение риска, называется ретроцессионарием или ретроцессионером.

  Процесс передачи риска перестрахования предоставлен на схеме 1. 

  Схема 1.

  6. Анализ перестраховочного рынка

  Доля премии по договорам, принятым в перестрахование, к совокупной страховой премии по прямому страхованию (без учета  ОМС) в 2007 году снизилась до 13,2% (в 2006 году - 19,9%). В структуре премии по договорам, принятым в перестрахование  российскими страховыми организациями, увеличилась доля премий, собранных  за пределами Российской Федерации - в 2007 году она составила 10,6% по сравнению  с 6,4% в 2006 году (см. в таб.2). 

  Таблица 2

  Показатели  перестраховочной деятельности, 2006 - 2007 гг., млрд. руб.

  7. Права и обязанности сторон

  Перестрахование позволяет компенсировать колебания  и сокращать величину ущерба. Это  система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности  сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Родиной перестрахования  считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г. В России "Русское общество перестрахования" возникло в 1895 г.

В основе перестрахования  лежит договор, согласно которому одна сторона цедент передает полностью  или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного  вида) другой стороне перестраховщику, который в свою очередь принимает  на себя обязательство возместить цеденту  соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. 
Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком или перестраховочным обществом.

Сам процесс, связанный  с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, цессионарием.

  Страховые общества, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования, называются перестраховочными обществами. Договор перестрахования имеет ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки перестрахования.

  Одной из отличительных  черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

  Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика  до заключения договора страхования  и в течение всего его срока  действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.

  Аналогичные обязательства вытекают из отношений  перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную  информацию о цедированном риске.

  Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания  долгосрочного сотрудничества перестраховщика  с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате  страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

  Элементами  договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений  является имущественная ситуация данного  страхового общества, выступающего в  роли цедента. Перестраховщик не имеет  никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров  страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски. 

     8. Методы перестрахования: факультативный и облигаторный (обязательный)

  Существует  три формы перестрахования: факультативная, облигаторная и

  смешанная

  Факультативная  форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о перестраховании  оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь  в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование  является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику  еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот  или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей  ответственности по индивидуальному  риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она  передавала ответственность по риску  по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

  Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, произвела предоставление страховщику больше возможностей при осуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработке значительного количества рисков. Таким образом, необходимость решения этих проблем повлекла развитие облигаторного перестрахования.

  Облигаторное  перестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности  по каждому отдельному риску из совокупного  портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

  По условиям облигаторного договора страховщик обязан передавать в перестрахование  все риски, предусмотренные договором. Так, например все риски по договору страхования от огня и сопутствующих  рисков - в Германии, все риски  по договору автотранспортного страхования - в Великобритании и Германии, все  риски по договору морского страхования - во Франции.

  Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента.

  9. Базовые виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования

  Пропорциональное  перестрахование — исторически  наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента». Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального страхования.