Перестрахование. Особенности организации

Рекапитуляция – перечень высланных  перестрахователем перестраховщикам бордеро.

Бордеро – это перечень подпадающих  под перестрахование рисков.

Полис страховой – документ страховщика, подтверждающий сделку о страховании.

Цессия – вторичное размещение риска.

Цедирование – процесс передачи риска в перестрахование.

Слип – это страховой документ, служащий брокерам для предварительного размещения подлежащего страхованию  риска.

Тантьема - комиссия с прибыли, которую  перестраховщик может иметь по результатам  прохождения перестраховочного  договора.

Эксцедент – сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх  собственного удержания страховой  компанией, которая приняла риск на страхование.

3. Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших  чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных  факторов приводит при некоторых  весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность  проявляется как закономерность.

В большинстве случаев  страховые общества не имеют возможности  создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое  или в портфеле содержатся крупные  и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью  изолированных друг от друга объектов страхования. Так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых  сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования  страхового портфеля, приведения потенциальной  ответственности по совокупной страховой  сумме в соответствие с финансовыми  возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия  в рисках, принятых на страхование  другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым  бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми  участниками.

В период научно-технического прогресса  происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат  этого – стоимость самих судов  и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается  стоимость дальнемагистральных  самолетов и т.п. Ни одна страховая  компания не может принять на страхование  подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения  сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

Во многих случаях страховые  стоимости подлежащих страхованию  рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы  обеспечить их страхование в полных суммах.

Если емкость одного рынка  оказывается недостаточной для  обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы перестрахования  передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных  или опасных рисков, принимают  участие до сотни страховых компаний.

При рассмотрении вопроса  о перестраховании каждая страховая  компания исходит из того, что оно  должно быть экономически эффективным  с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость  перестрахования.

Несмотря на очевидную  необходимость перестрахования  с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой  компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев  и т.д., положительно влияет на общие  финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой – перестрахование  связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости  от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков может ощутимо  ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).

Исходя из сказанного, следует  сделать вывод, что правильное определение  размера перестрахования имеет  важное значение для каждой страховой  компании. В связи с этим определяющим фактором является собственное удержание  цедента.

Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому  объекту (риску). Однако при громадном  количестве страхуемых рисков это практически невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и удорожила механизм перестрахования, но и поставила перестраховщиков в положение, при котором им передавались бы в перестрахование выборочные риски, и они имели бы несбалансированный и, следовательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания-цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суды, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др.

Например, собственное удержание  передающей компании-цедента составляет 100 млн. руб. Все принятые на страхование  риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а  сверх ее передаются в перестрахование.

Установление  собственного удержания цедента  в размере который полностью  соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным  делом.

Действительно, если лимит собственного удержания  установлен на заниженном уровне, страховая  компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть  премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного  определения лимита собственного удержания.

Если, однако, лимит собственного удержания  окажется слишком высоким, это может  неблагоприятно сказаться на результатах  прохождения дела по собственному удержанию.

Как показывает практика, сравнительно оптимальный  вариант лимита собственного удержания  может быть установлен на базе данных за период 5-10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового портфеля.

4. Регулирование перестраховочных операций

Перестрахование является необходимой  составляющей страхового рынка. Перестраховщик принимает на себя обязательства  в той или иной форме участвовать  в обеспечении страховых выплат. Поэтому с развитием мирового и отечественного перестраховочного хозяйства все более актуально становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценки платежеспособности перестраховщиков. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка гораздо шире национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики из разных стран, в каждой из которых существуют свои национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщиков.

В целом, можно выделить следующие  основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования:

1. «Английская» система  – контроль за финансовой устойчивостью  перестраховщика обеспечивается  по тем же показателям, что  и у компании прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

2. «Германская» система  – контроль за финансовой устойчивостью  перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен  на обеспечении платежеспособности  прямого страховщика. При определении  размеров технических резервов  также используется показатель  чистой премии, однако в функции  страхового надзора входит контроль  за тем, насколько компания-перестраховщик  надежна с точки зрения ее  финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.

3. «Французская» система,  при которой финансовый контроль  сосредоточен исключительно на  обеспечении платежеспособности  страховщика прямого страхования,  однако при определении размера  страховых резервов, используется  показатель брутто-страховой премии  за вычетом расходов на ведение  дел, в том числе и та ее  часть, которая передается в  перестрахование. 

Отечественное законодательство в вопросах регулирования контроль за финансовой устойчивостью перестрахования  крайне ограничено, лишь в нескольких статьях закона РБ определены нормы, не регулирующие, но лишь обозначающие место перестраховочных операций на страховом рынке. В частности установлено, что деятельность специализированных  перестраховочных   организаций республики  является предметом регулирования органа государственного надзора за страховой деятельностью.

           К собственным средствам страховщика относятся:

1. Уставный капитал
2. Добавочный капитал
3. Резервный капитал
4. Резервные фонды
5. Нераспределенная прибыль
6. Промежуточный итог
7. Нематериальные активы (-)
8. Непокрытые убытки (-)
9. Итого собственные средства

В общем, и целом, необходимо отметить, что в Республике Беларусь еще не сформировалась законодательная база, четко регулирующая перестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такую нормативную базу. На основании имеющихся на данный момент прогнозов развития страхового рынка можно заключить, что необходимость создания полного правового обеспечения перестраховочной деятельности остро встанет примерно через 3-5лет, то есть проблема не достаточно актуальна для белорусского права.

5. Перестрахование и сострахование

Наиболее значительным риском в работе страховой компании является утрата платежеспособности и невозможность  выплаты по своим обязательствам. Для избежания этого риска  белорусским законодательством установлена необходимость применения страховщиками методов сострахования и перестрахования.

Если размер ответственности  по предлагаемому страхователем  риску больше, чем обычно принимает  страховщик или больше его собственного удержания, он может или должен отказаться от страхования. Хотя для того, чтобы  оставить за собой часть риска  и не потерять клиента (который может  предложить и другие риски сейчас или позже), страховщики могут  либо разделить риск между собой (сострахование), либо передать его  полностью или частично другому  страховщику, то есть использовать страхование  для защиты самих себя (перестрахование), которое является частью основного  принципа страхования – распределения  риска.

Сострахование возникло исторически первым как  способ кооперирования страховых резервов страховщиков для защиты особо крупных по стоимости рисков. Уступив позиции с появлением перестрахования, сострахование достаточно распространено за рубежом.

Сострахование является одним  из методов распределения больших  имущественных рисков, но редко применяется  при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой  и подходит для большинства случаев. Хотя есть и проблемы. Во-первых, в  случае больших убытков все страховщики будут присылать страхователям отдельные счета на уплату страховых взносов. Это может быть обременительным, если в состраховании участвует большое количество страховщиков. Во-вторых, посредник при размещении особо крупного риска должен будет связаться с большим количеством различных состраховщиков, каждый из которых готов представить покрытие только на часть риска в соответствии со своей емкостью.

Для организации сострахования  состраховщики часто объединяются в пулы. По этому виду сострахования  участники (члены) пула передают по соглашению между собой риски сверх сумм собственного удержания в общий  фонд. Таким образом, каждый участник пула как бы дважды отвечает за соответствующий  риск: во-первых, как независимый  страховщик и, во-вторых, как участник пула. Для управления пулом (рисками, находящимися в ответственности  страхового пула) создается его участниками  временное (на период действия договора) бюро, которое выступает в качестве представителя пула. Данное бюро не является, как правило, юридическим  лицом.