Перестрахование. Особенности организации

   Белорусский  национальный технический университет

 

                               Автотракторный факультет

 

             Кафедра «Экономика и управление на транспорте»

 

 

                                         Контрольная работа

 

 

 

 

по дисциплине: Страхование

Тема: «Перестрахование. Особенности организации»

 

 

 

Исполнитель:                                                                            Никитский Д.С.

Студент 5-го курса, группы 301917                                                                                                    

 

 

Проверил:

к.т.н. доцент                                                                                    Краснова И.И.

 

 

 

 

                                                           Минск 2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………..

Глава 1. ПОНЯТИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ, ЕГО СУЩНОСТЬ

1.1 Возникновение  перестрахования

1.2 Российский  и мировой рынок перестрахования

1.3 Регулирование  перестраховочных операций

1.4 Сущность  и теоретические основы перестрахования

1.5 Основные  понятия и термины, применяемые  в перестраховании

1.6 Перестрахование  и сострахование

1.7 Российское  законодательство о перестраховании

1.8 Активное  и пассивное перестрахование

Глава 2. ПЕРЕДАЧА РИСКОВ В ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

2.1 Методы  передачи рисков перестрахования

2.2 Виды  договоров пропорционального перестрахования

2.3 Виды  договоров непропорционального  перестрахования

2.4 Исковая  давность и судебные споры  по договорам перестрахования

Глава 3. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ  НА ПРАКТИЧЕСКОМ МАТЕРИАЛЕ

3.1 Контроль  за операциями перестрахования  со стороны страхового надзора

3.2 История  возникновения ОАО «Росгосстрах

3.3 Анализ  финансового результата от операции  перестрахования на примере страховой компании «Росгосстрах»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

                                               Введение

Организационно  страховой рынок представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определенные юридические и экономические взаимоотношения. На рынке продается и покупается специфический товар – страховая защита.

Кардинальным образом  изменилось отношение к страхованию  в обществе, и в первую очередь  со стороны законодательной и  исполнительной власти. Пришло понимание  того, что страхование способно оказать  существенное влияние на экономические  процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной  поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить  фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений  постоянно подталкивает средний  слой населения, частный бизнес к  пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью  страхования, компенсирующего возможные  потери, можно удержаться на достигнутом  уровне, приумножить состояние.

Расширение самостоятельности  товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы  государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение  материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Предпосылками для дальнейшего  развития страхового дела являются не только финансовая стабилизация и оживление  экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.

К середине XIX века страховая практика показала страховщикам и страхователям, что более совершенным способом кооперирования усилий страховщиков как для них самих, таки для страхователей, с точки зрения экономики и сервиса, является перестрахование. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших  чисел. Применительно к страхованию  это можно изложить следующим  образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в  большей степени результаты страховых  операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры  убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.

 

1. Возникновение перестрахования

 

История перестрахования  начинается значительно позже истории  страхования, так как перестрахование  является «вторичным» страхованием в том смысле, что представляет собой страхование самих страховщиков. Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования  был заключен в 1370 году в Генуе  между двумя торговцами, выступавшими в роли перестраховщиков, и третьим  торговцем, который являлся прямым страховщиком. Договор предоставлял перестраховочное покрытие по страхованию  товаров, отправленных морем из Генуи  в Брюгге. Перестраховывалась часть  рейса протяженностью от Каделес  до Брюгге. Сделка эта носила единичный  характер.

Только в конце шестнадцатого  века появились договоры, по которым  купцы-страховщики делили между  собой риски в определенных долях. Во второй половине семнадцатого века кофейня Ллойда объединила страховщиков, давая им возможность получать информацию о морских новостях.

Спекулятивные злоупотребления, в частности сделки с разницей в премиях, когда прямые страховщики  уплачивали перестраховочную премию гораздо  меньшего размера, чем получали по договору прямого страхования, привели к  неблагоприятным последствиям. В  результате в 1746 году в Великобритании появился закон, запрещающий перестраховочные операции. Этим законом разрешалось  перестраховывать морские риски  только тогда, когда страховщик оказывался банкротом или умирал. Такое положение  сохранялось вплоть до 1864 года несмотря на то, что Великобритания в тот  период стала ведущим рынком страховых  услуг.

В отличие от Англии, где  на перестрахование был введен запрет, перестрахование успешно развивалось  на Европейском континенте и в  других странах. Это произошло даже в США, где суды отказались считать  запрещающий перестрахование английский закон частью системы общего права Соединенных Штатов.

Договоры страхования заключались на все более крупные суммы, и распределить риск становилось просто необходимым. Еще одна причина перехода от сострахования к перестрахованию - это жестокая конкуренция между молодыми, интенсивно развивающимися компаниями. Каждой из них приходилось следить за тем, чтобы конкурент, выступающий состраховщиком по крупным рискам, не получил слишком большой объем информации о состоянии ее дел.

В начале девятнадцатого века возросший спрос на перестраховочные услуги, связанный с промышленным развитием в Европе, смогли удовлетворить  прямые страховщики, располагавшие  значительными финансовыми ресурсами. Предпочтение отдавалось тем из них, чьи компании находились в другом регионе или за границей. Упростила  задачу замена отдельных договоров  факультативного перестрахования  договорами нового типа, покрывающими всю совокупность рисков (портфель страхования) или некоторые из них. Первый такой договор датируется 1821 годом. Вскоре стало ясно, что  растущий спрос на перестраховочные услуги невозможно более удовлетворить  путем заключения договоров перестрахования  с прямыми страховщиками. В 1846 году в Кельне было создано независимое  и специализированное исключительно  на перестраховании общество - Кельнское  перестраховочное общество. Преодолев  многочисленные трудности и политические волнения 1848 -1849 гг., оно начало свою деятельность в 1852 году.

Впервые перестраховочные услуги стало предлагать общество, специализирующееся только на этой деятельности. Это имело  огромное значение для страхования, его техники и развития. Появились  новые возможности для обеспечения  страхового покрытия рисков. У страховщиков отпали причины опасаться, что сведения об их деятельности будут использованы в целях конкуренции или выплачиваемая  ими перестраховочная премия укрепит положение конкурента на рынке услуг прямого страхования. Специализация позволила в каждом отдельном случае наилучшим образом удовлетворять потребности страховщика. Возрос объем предоставляемых страховых услуг всех видов.

Возникли так называемые внутренние перестраховочные общества, чей акционерный капитал полностью  или большей частью принадлежал  учредившему их прямому страховщику, который в полном объеме или частично передавал им свой бизнес, связанный  с перестрахованием. Рост индустриализации, более тесное экономическое сотрудничество и развитие новых видов страхования (от несчастного случая, страхование  ответственности, транспорта, оборудования) привели к быстрому развитию перестраховочных обществ.

В настоящее  время в мире действует около трёхсот пятидесяти профессиональных перестраховщиков.

 

2. Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании

 

Перестрахование является настолько специфической  областью страховых отношений, что  его проведение связано со своей  терминологией. Ниже приводятся основные, наиболее распространенные термины  перестрахования.

Страхование – система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и его использования  для возмещения ущерба в имуществе  от неблагоприятных случайных явлений.

Страховщик  – это юридическое лицо любой  организационно-правовой формы,  созданное  для осуществления страховой  деятельности (страховые организации) и получившее в установленном  этим законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Страховщик – один из главных субъектов  страхового рынка, который за определенную цену (страховые взносы, премии) продает клиентам услугу по страховой защите их интересов.

Страхователь  – юридическое лицо и дееспособное физическое лицо, является другим главным  субъектом страхового рынка. Он покупает у страховщика услугу по страховой  защите своих интересов по цене, согласованной в размере страхового взноса (премии).

Сострахование – это страхование, при котором  два и более страховщика участвуют  определенными долями в страховании  одного и того же риска, выдавая совместные или раздельные полисы, каждый на страховую  сумму в своей доле.

Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания, по возможности, сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахователь (цедент) – страховщик, принявший  на страхование риск и передавший его частично в перестрахование  другой страховой (перестраховочной компании).

Перестраховщик (цессионарий) – страховое  или перестраховочное общество, принимающее  риски в перестрахование.

Риск страховой – вероятное  событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.

Портфель страховой – совокупность страховых взносов (платежей), принятых данной страховой организацией, характеризирующая  общий объем ее деятельности.

Ретроцессия – передача перестраховщиком части принятых им факультативно  или по договорам перестрахования  рисков другим перестраховщикам.