Организация реализации страховых услуг

Анализируя состав, структуру и динамику статей баланса АСК "Оранта-Лугань" за 2009-2010 годы можно сделать следующий вывод, что в 2009 году стоимость необоротных активов составила 8233,0 тыс. грн или 64,4% от общего размера активов,  а в 2010році - 12422,5 тыс. грн или 57,9%, то есть состоялось увеличение этого показателя в 1,5 разы, которое объясняется приобретением нематериальных активов в 2010 году, где остаточная стоимость которых равняется 16,7 тыс. грн. Статья актива, а именно стоимость оборотных активов, в 2009 году составила 4542,0 тыс. грн или 35,5%, а в 2010 году - она увеличилась в 2 раза и сложила соответственно 9010,4тыс. грн или 42,0% от общего размера активов. В 2010 году состоялось уменьшение размеру расходов будущих периодов сравнительно с 2009 годом, которые сложили соответственно 7,2 тыс. грн или 0,03% и 12,4 тыс. грн или 0,1%, то есть темп роста равняется 30,00%.

Итого, размер активов в 2009 году составил 12787,4 тыс. грн, а в 2010 году - 21440,1 тыс. грн, то есть увеличение стоимости активов состоялось в 1,7 раз.

Проанализировав пассив баланса страховой компании за 2009- 2010 г.г., можно сделать вывод, что размер собственного капитала страховой компании в 2009 году составил 7862,7 тыс. грн или 61,5% структуры пассива, а в 2010 году - 14349,4 тыс. грн или 66,9%.0 Размер уставного капитала в 2010 году остался неизменным - 5402,0 тыс. грн, уменьшился лишь его удельный вес. Сравнивая следующие расходы 2010 года с 2009 годом видно что, они увеличились и составили 5883,3 тыс. грн или 27,4%, что объясняется незначительным увеличением страховых резервов и внедрением целевого финансирования в размере 2,3 тыс. грн. Темп роста размера долгосрочных обязательств равняется 1,1%. Текущие обязательства всего в 2010 году увеличились , в том числе другие текущие обязательства, которые равняются 690,8 тыс. грн или 3,2%. Размер доходов будущих периодов остался неизменным и составил 0,8 тыс. грн, но состоялось уменьшение их удельного веса. Соответственно всего стоимость пассивов в 2010 году увеличилась и составила 21 440,1 тыс. грн.

 С помощью таблицы 2 определим финансовые результаты деятельности АСК "Оранта-Лугань" за 2009-2010г.г.

                                                                                                            Таблица 2

Анализ  результатов деятельности АСК "Оранта-Лугань" за 2009-2010г.г.

После проведения анализа финансовых результатов деятельности АСК "Оранта-Лугань" за 2009-2010 г.г., можно сделать следующие выводы, что в 2009 году общий финансовый результат страховой компании составил 7209,5 тыс. грн, а финансовый результат от страховой деятельности равнялся 1854,2 тыс. грн. Наибольший удельный вес среди доходов, которые составили 24942,2 тыс. грн, имеют заработанные страховые платежи (52,7%). Суммы, которые получаются в результате реализации переданного страхователем или другим лицом права требования к лицу, ответственному за причиненные убытки (26,4%) и другие доходы (18,2%). Сумма расходов в 2009 году составила 17733,0 тыс. грн, среди них страховые выплаты и страховые возмещения занимали 40,6%, расходы, связанные с заключением и пролонгацией договоров страхования, - 20,0%, другие расходы -23,5%. В 2010 году АСК "Оранта-Лугань" получила общую прибыль в размере 40,2 тыс. грн и негативный финансовый результат от страховой деятельности: убыток составил 2854,3 тыс. грн. Сумма доходов страховой компании в 2010 году составила 25989,5 тыс. грн, а заработанные страховые платежи -  12922,6 тыс. грн или 49,7%. Суммы, которые получаются в результате реализации переданного страхователем или другим лицом права требования к лицу, ответственному за причиненные убытки - 6598,9 тыс. грн или 25,4% и другие доходы, - 5193,6 тыс. грн или 19,9%. Страховая компания осуществила расходы на сумму 25949,3 тыс. грн, среди них страховые выплаты и страховые возмещения равняются 5279,2 тыс. грн или 20,3%, расходы, связанные с заключением и пролонгацией договоров страхования - 9212,0 тыс. грн или 35,5% и другие-6829,8 тыс. грн или 26,3%.

Эффективность деятельности страховой компании определяется многими показателями. Главное место занимает финансовая стойкость и рентабельность страховых операций.

Определим эти показатели для АСК "Оранта-Лугань" с помощью следующей таблицы.

Таблица 3

Анализ  финансовой стойкости АСК "Оранта-Лугань" за 2009- 2010 г.г.

Из этих показателей  видно что, на данной страховой компании присуще  ухудшение показателей финансовой стойкости в 2010 году. Вероятность недостачи средств страховой компании в 2010 году составила 0,01. Финансовая устойчивость страхового фонда  в 2009 году равнялась 1,8, в 2010 году - 1,2, то есть уменьшилась  на 33,3%. Об этом свидетельствует рост таких показателей как: сумма доходов и сумма резервных фондов за 2010 год -  на 46,3%. Уровень рентабельности страховой деятельности в 2009 году составил 7,4%.  Страховая компания  АСК "Оранта-Лугань" в 2010 году получила убыток от страховой деятельности в размере 2854,3 тыс. грн, а соответственно уровень убыточности составил 10,9%.

Дальше определим показатели платежеспособности страховой компании, для чего рассчитаем следующую таблицу.

Таблица 4

Анализ  показателей платежеспособности АСК "Оранта-Лугань" за 2009- 2010 г.г.

Фактический запас платежеспособности АСК "Оранта-Лугань" в 2009 году составил 6368,9 тыс. грн, а в 2010 году - 14044,7 тыс. грн, то есть в 2010 году этот показатель увеличился  на 120,5%. Нормативный запас платежеспособности состоит из двух величин. В данном случае больше составляет  величина НЗП1, которая в 2010 году увеличилась на 1,5% и составила 2665,3 тыс. грн.  Разница между фактическим и нормативным запасом платежеспособности в 2010 году равняется 11379,4 тыс. грн, то есть на 203,9% больше, чем в 2009 год.  Подытожив выше сказанное можно сделать вывод что, страховой компании необходимо принять мероприятия по улучшению финансовых результатов и показателей финансовой устойчивости.

2.2. Основные  виды страховании и их характеристики.

  Социальное страхование.

Одним из объективных факторов развитая общества является необходимость материального  обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в  общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание «член» общества, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам, направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

Система отношений, с помощью которых  формируются и расходуются фонды  денежных средств для материального  обеспечения указанных лиц, представляет собой социальное страхование.

Социальное страхование как  система, регулируемая государством, возникает при капитализме, отражает объективные потребности и интересы его развитая. В дальнейшем место и роль социального страхования значительно возрастают, что обусловливается увеличением количества и качества требуемых услуг, ростом их стоимости и в связи с этим расширением границ социальной деятельности государства.

В социально-политическом аспекте социальное страхование  представляет собой способ реализации конституционного права граждан  на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной  утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильцу, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности иди инвалидности, и регулируются действующим законодательством.

Организация социального  страхования базируется на следующих основных принципах: всеобщность обеспечения граждан по социальному страхованию, причем в наибольшей доле за счет средств предприятий, организаций и государства, оптимальное сочетание интересов личности, трудовых коллективов и общества в целом при использовании средств социального страхования; управление последним через организации трудящихся. Социальное страхование, предполагает активную роль профессиональных союзов, других общественных организаций в формировании и использовании соответствующих целевых фондов.

Важнейшая задача социального  страхования заключается в создании необходимых условии для воспроизводства  трудовых ресурсов.

Во-первых, предоставляемое  из фондов социального страхования  материальное обеспечение, медицинское  обслуживание нетрудоспособных членов общества содействуют восстановлению трудоспособности работников и возвращению их к активной деятельности в различных отраслях и сферах народного хозяйства. Реабилитация инвалидов, создание для них возможности заниматься общественно полезным трудом также обеспечивают занятость, снижают нагрузку на государственные источники финансирования соответствующих социальных программ. Пенсионное обеспечение строится таким образом, чтобы за счет лиц пенсионного возраста добиться относительного расширения трудовых ресурсов, плавной смены поколений трудоспособного населения, рационального его распределения по отраслям, территориям, сферам экономики.

Во-вторых, за счет средств  социального страхования содержатся временно безработные лица, осуществляется их переобучение и переквалификация. Последствия научно-технической революции, развивающейся в рамках рыночной экономики, требуют постоянного увеличения денежных выплат временно безработным, расширения социальных программ по их материальной поддержке и трудоустройству. Данная область социального страхования в настоящее время выступает как важнейшее условие осуществления процесса воспроизводства трудовых ресурсов.

Вместе с тем социальное страхование - это неотъемлемая часть  политики государства в социальной сфере, в которой человек существует как индивидуум и личность. Обоснованная система социального страхования - одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости в обществе, создания и поддержания политической стабильности.

Таким образом, посредством социального страхования общество решает следующие задачи:

• формирует денежные фонды, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе;
• обеспечивает необходимое количество и структуру трудовых ресурсе», а также их распределение в соответствии с объективными потребностями данного этапа развития общества;
• сокращает разрыв в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества;
• добивается выравнивания жизненного уровня различных социальных групп населения, не вовлеченного в трудовой процесс.