Организация реализации страховых услуг

Характеристику и классификационные  признаки видов добровольного страхования  определяет Уполномоченный орган. [ст. 6,1].

Страхование жизни - это вид личного страхования, который предусматривает обязанность страховщика осуществить страховую выплату согласно с договором страхования в случае смерти застрахованного лица, а также, если это предусмотрено договором страхования, в случае дожития застрахованного лица к окончанию срока действия договора страхования и (или) достижения застрахованным лицом определенного договором возраста.      Условия договора страхования жизни могут также предусматривать обязанность страховщика осуществить страховую выплату в случае несчастного случая, что произошел с застрахованным лицом, и (или) болезни застрахованного лица. В случае, если при наступлении страхового случая предусмотрены регулярные последовательные пожизненные страховые выплаты (страхование пожизненной пенсии), обязательным является предвидение в договоре страхования риска смерти застрахованного лица на протяжении периода между началом действия договора страхования и первой страховой выплатой из числа пожизненных страховых выплат. В других случаях предвидения риска смерти застрахованного лица является обязательным на протяжении всего срока действия договора страхования жизни. Страховщики имеют право заниматься только теми видами добровольного страхования, которые определены в лицензии.

 В Украине осуществляются  такие виды обязательного страхования:

• медицинское страхование;
• личное страхование медицинских и фармацевтических работников (кроме тех, которые работают в учреждениях и организациях, которые финансируются из Государственного бюджета Украины) на случай инфицирования вирусом иммунодефицита человека при выполнении ими служебных обязанностей;
• личное страхование работников ведомственной (кроме тех, которые работают в учреждениях и организациях, которые финансируются из Государственного бюджета Украины) и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных жен (команд);
• страхование спортсменов более высших категорий;
• страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины;
• личное страхование от несчастных случаев на транспорте;
• страхование гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств;
• страхования урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений государственными сельскохозяйственными предприятиями, урожая зерновых культур и сахарной свеклы сельскохозяйственными предприятиями всех форм собственности;
• страхование гражданской ответственности оператора ядерной установки за ядерный вред, который может быть причинена в результате ядерного инцидента;
• страхование гражданской ответственности субъектов ведения хозяйства за вред, который может быть причинен пожарами и авариями на объектах повышенной опасности, включая пожаровзрывоопасные объекты и объекты, хозяйственная деятельность на которых может привести к авариям экологического и эпидемиологического санитарно характера;
• страхование гражданской ответственности инвестора, в том числе за вред, причиненный окружающей среде, здоровью людей, по соглашению о распределении продукции, если другое не предусмотрено таким соглашением;
• страхование финансовой ответственности, жизнь и здоровье временного администратора и ликвидатора финансового учреждения;
• страхование ответственности экспортера и лица, которое отвечает за утилизацию (удаление) опасных отходов, относительно возмещения вреда, который может быть причинен здоровью человека, собственности и окружающей естественной среде во время трансграничной перевозки и утилизации (удаление) опасных отходов;
• страхование ответственности субъектов перевозки опасных грузов на случай наступления негативных последствий при перевозке опасных грузов;
• страхование профессиональной ответственности лиц, деятельность которых может причинить вред третьим лицам, за перечнем, установленным Кабинетом Министров Украины;
• страхование ответственности субъектов туристической деятельности за вред, причиненный жизни или здоровью туриста или его имуществу;
• страхование ответственности морского судовладельца;
• страхование имущества, переданного в концессию;
• страхование имущественных рисков пользователя недр во время исследовательно-промышленного и промышленной добычи и использования газа (метана) угольных месторождений.

Для осуществления обязательного страхования Кабинет Министров Украины устанавливает порядок и правила его проведения, формы типичного договора, особенные условия лицензирования обязательного страхования, размеры страховых сумм и максимальные размеры страховых тарифов или методику актуарных расчетов. [ст.7,1].

Как было сказано выше, страховая услуга является специфическим  товаром страхового рынка и как  любой другой товар имеет свою стоимость или цену. Цена страховой  услуги выражается в страховом взносе (тарифе, премии), которую страхователь уплачивает страховщику в соответствии с условиями страхового договора. Размер страхового взноса устанавливается при подписании договора страхования и, как правило, остается неизменным в течение срока его действия. Величина страхового взноса должна быть достаточной, чтобы:

- покрыть ожидаемые  претензии в течение страхового  периода;

- создать страховые  резервы;

- покрыть издержки  страховщика на ведение дел;

- обеспечить определенный  размер прибыли.

Нижняя граница цены определяется равенством поступлений платежей от страхователей и выплат страхового возмещения и страховых сумм по договорам плюс издержки страховой компании. При таком уровне цены страховая компания не получает прибыли по страховым операциям, поэтому предоставление страховой услуги по таким ценам для страховщика невыгодно.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется в  первую очередь:

- размерами спроса  и предложения на нее;

- величиной банковского  процента по вкладам.

Так, при высоком спросе на определенную страховую услугу, когда существует массовая потребность в страховом покрытии определенных рисков, а число страховых компаний, предоставляющих такую услугу невелико, у страховщиков есть возможность в течение какого-то периода поддерживать высокий уровень стоимости данной страховой услуги. Страховые компании вынуждены снижать эту стоимость по мере насыщения страхового рынка предложениями страховых услуг, так как завышение цены при высоком предложении для страховщика становится опасным. Столкнувшись с высокими ценами на страховые услуги в одной компании, потенциальный клиент может обратиться в другую, поэтому на страховом рынке, как и на любом другом, существует тенденция выравнивания уровней стоимости предоставляемых страховых услуг. [ 8, ст. 311].

Величина банковского  процента оказывает значительное влияние на формирование цены страховых услуг. В первую очередь тенденции динамики банковского процента в сравнении с практикой страховых тарифов определяют решения клиента по поводу того, из каких источников ему изыскивать средства для покрытия возможных убытков при наступлении риска. Вполне вероятно, что взятая в банке ссуда или накопление в нем денег для самофинансирования может быть выгоднее, чем страховая защита рисков. Исходя из этого страховые компании вынуждены при формировании цены на страховые услуги учитывать размер банковского процента.

Стоимость страховой  услуги, предоставляемой страховщиком, определяется также состоянием дел  конкретной страховой компании, а  именно величиной и структурой ее страхового портфеля, управленческих расходов, величиной доходов. Поэтому страховые компании с устойчивым финансовым положением могут позволить себе сохранять в перечне своих услуг наряду с высокорентабельными видами страхования и низкорентабельные.

Следует отметить, что  доходность различных видов страхования зависит еще и от фазы жизненного цикла, на которой находится определенная страховая услуга (страховой продукт): введение на рынок, рост спроса, насыщение рынка, спад продаж и уровня прибыльности, вытеснение с рынка.

Страховая услуга  как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость.

Потребительной стоимостью страховой услуги является обеспечение  страховой защиты, то есть страхового покрытия. Страховое покрытие представляет собой страховое обеспечение  конкретного объекта на случай определенных договором событий. 

Меновая стоимость –  это цена страховой услуги, получающая свое выражение в страховом тарифе, а затем – взносе или платежей. Цена на страховую услугу складывается на конкурентной основе при сопоставлении  спроса и предложения, но в ее основе лежат общественно необходимые затраты на оказание этой услуги, т.е. размер страхового возмещения и расходы на ведение дела. [ 19, ст.146].

Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом  тарифе и складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

Цена страховой услуги, или тарифная ставка (брутто-ставка), состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Она устанавливается в денежном выражении с единицы страховой суммы или в процентах от совокупной страховой суммы.

Основная часть страхового тарифа – нетто-ставка – предназначена  для формирования предстоящих страховых  выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

Нетто-ставка определяется с помощью актуарных расчетов, представляющих собой систему математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются расходы, связанные со страхованием отдельных объектов, и рассчитывается тарифная ставка.

Второй элемент тарифной ставки – нагрузка. Она включает расходы страховщика на ведение  дела, отчисления на предупредительные мероприятия, в резервные фонды и прибыль от проведения страховых операций.

Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно. [ 25, ст. 312].

Развитый рынок предполагает, что предложение опережает спрос. Объективная основа спроса на страховую услугу – потребность в страховании, которая реализуется как страховой интерес.

Кроме того, страховая  услуга должна быть построена таким  образом, чтобы цена на нее соответствовала  платежеспособности страхователей, для  которых она предназначена.

Страховая услуга может  быть представлена физическому или  юридическому лицу на основе договора (в добровольном страховании) или  закона (в обязательном страховании). В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций  общественных интересов, страхование носит обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис).

Помимо видов страхования, предлагаемых для широкого использования, в отдельных случаях могут разрабатываться индивидуальные условия страхования для конкретного объекта или страхователя.

Положение на страховом  рынке определяется действием множества  факторов, важнейшим из которых являются рисковая ситуация, денежные доходы страхователей, страховой тариф, предложение страховых услуг. Условия реализации страховой услуги, складывающиеся в конкретном регионе в данное время, называется конъюнктурой страхового рынка. Конъюнктура характеризует в первую очередь степень сбалансированности спроса и предложения страховых услуг и в зависимости от этого может быть благоприятной или неблагоприятной как для страховщика, так и для страхователя.

В самом характере  современных страховых услуг  произошли существенные изменения, вызванные так называемым технологическим взрывом, широким внедрением электроники и автоматики в страховую сферу. В настоящее время в мировой практике страхования усилились две тенденции: специализация и универсализация деятельности страховщиков. Первая непосредственно связана с углубляющимся общественным разделением труда: соответствующий процесс становится объективно необходимым и в страховом деле. Однако в последние годы наряду со специализацией страховщиков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности: традиционно занимавшиеся в большей степени теми или иными видами страхования страховщики вторгаются в смежные виды деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансово-экономическая  характеристика  АСК "Оранта-Лугань".

 

2.1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой компании.

Объектом исследования данной курсовой работы является Акционерная  страховая компания "Оранта-Лугань". АСК "Оранта-Лугань" находится  по адресу, : г. Луганск, ул. Оборонная, 20.

АСК "Оранта-Лугань":

• была создана на базе областной дирекции Укргосстраха постановлением Кабинета Министров Украины № 709 от 07.09.93 г., работает на страховом рынке Луганской области около 80 лет
• Компания имеет разветвленную сеть филиалов : 30 филиалов в городах и районных центах Луганской области. Это дает возможность компании обслуживать клиентов по месту проживания.
• АСК "Оранта-Лугань" является членом Украинского союза промышленников и предпринимателей из 27.11.1998г.

Кроме того, она является членом многих объединений страховщиков, таких как:

- Лига страховых организаций  Украины; 

- Проворное (Транспортное) бюро Украины; 

- Авиационное страховое  бюро Украины; 

- Медицинское страховое  бюро Украины; 

- Торгово-промышленная  палата Украины; 

- Ассоциация страховых  компаний "Оранта-Юго-восток".

АСК "Оранта-Лугань" осуществляет страховую деятельность из 30 видов обязательного и добровольного  страхования.

 Основными среди  которых являются:

• страхования от несчастных случаев;
• медицинское страхование;
• страхование разных видов ответственности перед третьими лицами;
• страхование имущества физических и юридических лиц;
• страхования автотранспорта;
• страхования грузов и багажа;
• страхование финансовых рисков;
• все виды обязательного страхования.

Финансово-экономическая  характеристика АСК "Оранта-Лугань" начнем с проведения вертикального и горизонтального анализа баланса данной страховой компании за 2009-2010 р.р., для чего рассчитаем следующую таблицу.

Таблица 1

Вертикальный  и горизонтальный анализ баланса  АСК "Оранта-Лугань" за 2009-2010г.г.

Статьи баланса	2009 год		2010 год		Темп роста
	Тыс.грн	Удельный вес, %	Тыс.грн	Удельный вес,,%
1	2	3	4	5	6
Актив І. НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы:
Остаточная стоимость			16,7	0,1
первобытная стоимость			17,8	0,1
Износ			1,1	0,01
Основные средства:
Остаточная стоимость	958,0	7,5	2 461,5	11,5	153,33
первоначальная стоимость	1 715,1	13,4	3 585,3	16,7	124,62
Износ	757,1	5,9	1 123,9	5,2	88,14
Долгосрочные финансовые инвестиции:
Другие финансовые инвестиции	7 271,7	56,9	9 941,1	46,4	81,55
Долгосрочная дебиторская задолженность	3,3	0,03	3,2	0,01	33,33
Всего за разделом І	8 233,0	64,4	12 422,5	57,9	89,91
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВИ
Запасы :
производственные запасы	112,3	0,9	163,3	0,8	88,89
Векселя полученные	138,8	1,1	173,4	0,8	72,73
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:
Чистая реализационная стоимость	1 256,1	9,8	3 953,0	18,4	187,76
первоначальная стоимость	1 507,0	11,8	4 115,6	19,2	162,71
Резерв сомнительных долгов	250,9	1,9	162,6	0,8	42,11
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность за расчетами:
с бюджетом	0,2	0,00	0,2	0,0	0,0
За выданными авансами	1,5	0,01	0,7	0,0	0,0
С начисленных доходов	5,2	0,04	4,9	0,02	50,00
Другая текущая дебиторская  задолженность	250,2	1,9	256,2	1,2	63,16
Денежные средства и их эквиваленты :
В национальной валюте	2 753,6	21,5	4 444,7	20,7	96,28
Другие оборотные активы	24,1	0,2	14,1	0,1	50,00
Всего за разделом II	4 542,0	35,5	9 010,4	42,0	118,31
III. РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ	12,4	0,1	7,2	0,03	30,00
БАЛАНС	12 787,4	100,0	21 440,1	100,0
Пассив
І. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал	5 402,0	42,2	5 402,0	25,2	59,72
Другой дополнительный капитал	604,0	4,7	1 709,0	7,9	168,09
Резервный капитал	428,0	3,4	761,3	3,6	105,88
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1 428,7	11,2	6 477,0	30,2	269,64
Всего за разделом І	7 862,7	61,5	14 349,4	66,9	108,78
II. ОБЕСПЕЧЕНИЕ СЛЕДУЮЩИХ РАСХОДОВ
Страховые резервы	6 056,7	47,4	6 237,6	29,1	61,39
Часть перестраховщиков в страховых  резервах	1 556,2	12,2	356,7	1,7	13,93
Целевое финансирование			2,3	0,01
Всего за разделом II	4 500,5	35,2	5 883,3	27,4	77,84
III. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты банков	61,6	0,5	65,6	0,3	60,00
Всего за разделом III	61,6	0,5	65,6	0,3	60,00
IV. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	3,7	0,03	4,8	0,02	66,67
Текущие обязательства за расчетами:
С бюджетом	70,0	0,6	58,2	0,3	50,00
из страхования	42,9	0,3	79,5	0,4	133,33
из оплаты труда	97,2	0,8	126,4	0,6	75,00
из внутренних расчетов	106,2	0,8	181,4	0,9	112,5
Другие текущие обязательства	41,8	0,3	690,8	3,2	1066,67
Всего за разделом IV	361,8	2,8	1 141,1	5,3	189,29
V. Доходы будущих периодов	0,8	0,01	0,8	0,0	0,0
БАЛАНС	12 787,4	100,00	21 440,1	100,00