Оцінка фінансового стану страховика

Значний розмір сплаченого статутного фонду  говорить про зацікавленість власників  у подальшому розвитк страховика.

7. показник “Статутний фонд” визначає розмір сплаченого статутного фонду страховика та характеризує виконання ним вимог ЗУ “Про страхування”.
8. показник “Страхові премії” характеризує розмір коштів, отриманих страховиком за договорами страхування, а також коштів, отриманих за договорами перестрахування, укладеними з іншими страховиками.
9. показник “Темпи росту страхової премії” характеризує динаміку розвитку страхової компанії. При стабільній діяльності страхової компанії зміна надходжень страхових премій знаходиться в межах 25%. Різке збільшення темпів росту страхової премії означає зростання зобов”язань страховика, що повинно бути підкріплено достатнім обсягом власного капіталу. Значне зниження темпів росту страхової премії порушує збалансованість страхової діяльності, що може негативно позначитись на фінансовому стані страхової компанії.
10. Показник “Страхові виплати” характеризує розмір коштів, фактично виплачених страховиком за страховими випадками, при цьому:

• Страхові виплати за договорами особистого страхування здійснюються незалежно від суми, яку має отримати одержувач за державним соціальним страхуванням, соціальним забезпеченням, і суми, що має бути йому сплачена за відшкодування збитків;

• Страхове відшкодування, яке виплачується за умовами майнового страхування і страхування відповідальності при настанні страхового випадку, не може перевищувати розміру прямого збитку, якого зазнав страхувальник або третя особа.

11. показник “Страхові резерви” характеризує забезпечення страховиком майбутніх страхових виплат і розподіляється на:

• резерв незароблених премій (включає частини від сум надходжень страхових платежів, що відповідають страховим ризикам, що не настали на звітну дату);
• резерв збитків (включає зарезервовані, але ще не виплачені суми страхових відшкодувань за встановленими вимогами страхувальників);
• резерви страхування життя (для страховиків, які продовжують виконання договорів страхування життя укладених до 15.11.1995р.).

12. показник “Збезпеченість власними коштами” визначається як співвідношення показників власного капіталу та технічних резервів.

Показник відображає ступінь покриття власними коштами страховика страхових  зобов”язань на випадок перевищення  фактичних страхових зобов”язань  над розрахунковими. Оптимальне значення показника > 25%. Достатня наявність власних коштів страховика, вільних від зобов”язань, є чинником його фінансової стійкості.

13. показник “Рівень покриття інвестиційними активами страхових резервів” визначається як співвідношення розміру інвестиційних активів та грошових коштів до страхових резервів (резервів незароблених премій).

Показник визначає ступінь розміщення коштів, за рахунок яких покриваються зобов”язання страхової компанії, в інвестиційних активах і  коштах. Інвестиційні активи і кошти  повинні відповідати чи перевищувати розмір страхових резервів. Найвність протилежної тенденції може означати розміщення засобів в неліквідних активах або в активах з високим ступенем ризику (дебіторська заборгованість, нематервальні активи, устаткуванні і матеріали).

14. показник “Частка страхових  платежів, належні перестраховикам” характеризує ступінь участі страхової компанії в такій системі забезпеченя стійкості страхової діяльності як перестрахування ризиків. Оптимальне значення показника знаходиться в межах від 5 від 50%  від валових показників страхових платежів. Значення показника нижче запропонованих меж може вказувати на практичну відсутність такого фактора забезпечення фінансової стійкості як перестрахування, а значення вище запропонованих меж може вказувати на високий рівень залежності надійності страхової компанії від партнерів по перестрахуванню

15. показник “Регіональна мережа”  характеризує можливості страховика  здійснювати страхову діяльність  через страхових посередників (страхових  агентів, страхових брокерів), а  також через відокремлені підрозділи (філії та представництва).

Філія страховика – це відокремлений  підрозділ страховика, який не є  юридичною особою, може мати власну папку, яка повинна використовуватись  згідно положення про філію, має  відокремлений баланс та здійснює страхову діяльність за видами, на які страховик одержав ліцензії і право на проведення яких було надано філії загальними зборами учвсників страховика в повному обсязі або з обмеженнями

Представництво страховика - це відокремлений  підрозділ страховика, який не є  юридичною особою, діє у відповідності з положенням про представництво, не має права займатись страховою, а також будь-якою підприємницькою діяльністю. Представництво викогує функції і задачі сприяння організації і здійсненню статутної дфяльності страховика, виступає від імені страховика та фінансується останнім