Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 05:14, контрольная работа
Планирование - важнейшая функция экономического управления предприятием в рыночной экономике.
Отказ от централизованного планирования повлек резкое ухудшение экономического положения большинства торговых предприятий.
Планирование - это:
1. умение увязать ресурсы предприятия с его рыночными целями;
2. важнейший способ управления экономикой, регулирование темпов ее развития;
3. комплекс работ по составлению и организации выполнения планов экономического и социального развития, осуществляемый на разных уровнях управления экономикой.
Методология планирования основной деятельности торгового предприятия……………………………………………………………. 3
2.Виды планов. Характеристика и экономическое обоснование бизнес – плана……………………………………………………………………… ..9
2.1. Виды планов………………………………………………………….. 9
2.2 Характеристика и экономическое обоснование бизнес – плана…. 10
2.3 Понятие и задачи бизнес-плана …………………………………… …11
2.4 Структура и содержание бизнес-плана ……………………………….12
3. Список литературы……………………………………………………… 17
4.Задачи……………………………………………………………
— средств, полученных в качестве аванса по договорам (50000 тыс. руб)
— средств, оплаченных по безналичному расчету (300000 тыс. руб)
2) (655000*18/118)= 99915,25 тыс.руб.
3) (57000*18/118)= 8694,92 тыс.руб.
5) (50000*18/118)=7627,12 тыс.руб.
6) (300000*18/100)=54000 тыс.руб.
Итого предприятие уплатит
99915,25+8694,92+7627,12-
ЗАДАЧА 73
Сделать анализ финансового состояния торговой организации на основе данных, приведённых в таблице.
Таблица 1
Бухгалтерский баланс торговой организации (извлечение), млн. руб.
Актив |
На начало года |
На конец года |
Пассив |
На начало года |
На конец года | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
активы |
3 – Капитал и резервы |
||||||
Основные средства |
2115 |
2040 |
Уставной капитал |
1102 |
1182 | ||
Прочие внеоборотные активы |
60 |
10 |
Добавочный капитал |
710 |
970 | ||
ИТОГО по разделу 1 |
2175 |
2050 |
Резервный капитал |
120 |
131 | ||
2 – Оборотные активы |
Фонд накопления |
338 |
360 | ||||
Запасы |
772 |
950 |
Фонд потребления |
96 |
154 | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям |
21 |
105 |
Целевое финансирование и поступления |
72 |
91 | ||
Дебиторская задол-женность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) |
110 |
115 |
Нераспределённая прибыль прошлых лет |
200 |
- | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||
Дебиторская задол-женность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев) |
10 |
150 |
Непокрытый убыток прошлых лет |
- |
- | ||
Краткосрочные финансовые вложения |
10 |
10 |
Нераспределённая прибыль отчётного года |
- |
307 | ||
Денежные средства – всего: |
Непокрытый убыток отчётного года |
- |
- | ||||
в том числе: |
|||||||
Касса |
52 |
130 |
ИТОГО по разделу 3 |
2638 |
3195 | ||
Расчётный счёт |
10 |
10 |
4 – Долгосрочные обязательства |
||||
Валютный счёт |
42 |
120 |
Займы и кредиты |
190 |
40 | ||
Прочие оборотные активы |
- |
- |
ИТОГО по разделу 4 |
190 |
40 | ||
ИТОГО по разделу 2 |
975 |
1550 |
5 – Краткосрочные обязательства |
||||
Займы и кредиты |
70 |
140 | |||||
Кредиторская задолженность |
120 |
150 | |||||
Поставщики и подрядчики |
120 |
150 | |||||
Доходы будущих периодов |
50 |
30 | |||||
Резервы предстоящих расходов |
40 |
30 | |||||
Прочие краткосрочные обязательства |
42 |
15 | |||||
ИТОГО по разделу 5 |
332 |
365 | |||||
БАЛАНС |
3150 |
3600 |
БАЛАНС |
3150 |
3600 | ||
1. Предварительная оценка финансового состояния
Таблица 1.1.
Актив баланса.
АКТИВ |
Код строки |
На начало периода |
На конец периода |
Горизонтальный анализ |
Вертикальный анализ | |||
Абс. измен. |
Относ. измен. |
Нач. года |
Конец года |
Изменение | ||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
2115 |
2040 |
-75 |
-3.5 |
67.1 |
58.1 |
-9 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
60 |
10 |
-50 |
-83.3 |
1.9 |
0.3 |
-1.6 |
ИТОГО по разделу I |
190 |
2175 |
2050 |
-125 |
-5.7 |
69 |
58.4 |
-10.6 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Запасы |
210 |
772 |
950 |
178 |
23.1 |
24.5 |
27.1 |
2.6 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
21 |
105 |
84 |
400 |
0.7 |
3 |
2.3 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
110 |
115 |
5 |
4.5 |
3.5 |
3.3 |
-0.2 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
10 |
150 |
140 |
1400 |
0.3 |
4.3 |
4 |
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
250 |
10 |
10 |
0 |
0 |
0.3 |
0.3 |
0 |
Денежные средства |
260 |
52 |
130 |
78 |
150 |
1.7 |
3.7 |
2 |
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО по разделу II |
290 |
975 |
1460 |
485 |
49.7 |
31 |
41.6 |
10.6 |
БАЛАНС |
300 |
3150 |
3510 |
360 |
11.4 |
100 |
100 |
0 |
Таблица 1.2.
Пассив баланса.
ПАССИВ |
Код строки |
На начало периода |
На конец периода |
Горизонтальный анализ |
Вертикальный анализ | |||
Абс. измен. |
Относ. измен. |
Нач. года |
Конец года |
Изменение | ||||
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
Уставный капитал (85) |
410 |
1102 |
1182 |
80 |
7.3 |
35 |
32.8 |
-2.2 |
Собственные акции |
415 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Добавочный капитал (87) |
420 |
710 |
970 |
260 |
36.6 |
22.5 |
26.9 |
4.4 |
Резервный капитал (86) |
430 |
120 |
131 |
11 |
9.2 |
3.8 |
3.6 |
-0.2 |
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
434 |
514 |
80 |
18.4 |
13.8 |
14.3 |
0.5 |
Целевые финансирование и поступления (96) |
450 |
72 |
91 |
19 |
26.4 |
2.3 |
2.5 |
0.2 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
200 |
0 |
-200 |
-100 |
6.3 |
0 |
-6.3 |
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
0 |
307 |
307 |
0 |
0 |
8.5 |
8.5 |
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
2638 |
3195 |
557 |
21.1 |
83.7 |
88.8 |
5.1 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
190 |
40 |
-150 |
-78.9 |
6 |
1.1 |
-4.9 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
190 |
40 |
-150 |
-78.9 |
6 |
1.1 |
-4.9 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
70 |
140 |
70 |
100 |
2.2 |
3.9 |
1.7 |
Кредиторская задолженность |
620 |
120 |
150 |
30 |
25 |
3.8 |
4.2 |
0.4 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
50 |
30 |
-20 |
-40 |
1.6 |
0.8 |
-0.8 |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
40 |
30 |
-10 |
-25 |
1.3 |
0.8 |
-0.5 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
42 |
15 |
-27 |
-64.3 |
1.3 |
0.4 |
-0.9 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
322 |
365 |
43 |
13.4 |
10.2 |
10.1 |
-0.1 |
БАЛАНС |
700 |
3150 |
3600 |
450 |
14.3 |
100 |
100 |
0 |
2. Анализ кредитоспособности организации и ликвидности ее баланса
На конец периода баланс организации не является абсолютно ликвидным, т.к. не выполняются условия, указанные в Таблице 2.1.
Таблица 2.1.
Выполнение условий ликвидности.
№ |
Условие |
На начало
периода |
Вывод |
На конец
периода |
Вывод |
1. |
А1 > П1 |
62 > 120 |
Ложно |
140 > 150 |
Ложно |
2. |
А2 > П2 |
10 > 112 |
Ложно |
150 > 155 |
Ложно |
3. |
А3 > П3 |
903 > 280 |
Истинно |
1170 > 100 |
Истинно |
4. |
А4 < П4 |
2175 < 2638 |
Истинно |
2050 < 3195 |
Истинно |
На конец периода баланс организации не является абсолютно ликвидным.
За отчетный период произошло увеличение ликвидности баланса организации (см. Таблицу 2.2).
Таблица 2.2.
Динамика ликвидности.
№ |
Условие |
На начало периода |
На конец периода |
Динамика ликвидности |
1. |
А1 - П1 |
-58 |
-10 |
Положительная динамика |
2. |
А2 - П2 |
-102 |
-5 |
Положительная динамика |
3. |
А3 - П3 |
623 |
1070 |
Положительная динамика |
4. |
А4 - П4 |
-463 |
-1145 |
Положительная динамика |
За указанный период произошло увеличение ликвидности баланса организации.
3. Определение
финансовой устойчивости по
На основании расчета финансовых коэффециентов можно сделать вывод, что организация является финансово неуcтойчивым предприятием, т.к. не все коэффициенты соответствуют нормативным значениям (см. Таблицу 3.1).
Таблица 3.1.
Динамика финансовых коэффициентов.
№ |
Наименование показателя |
Формула расчета |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение |
Нормативное значение |
1. |
Общий показатель платежеспособности |
L1 = (A1+0,5*A2+0,3*A3)/ (П1+0,5*п2+0,3*п3) |
1.3 |
2.198 |
0.898 |
L1 => 1 |
2. |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
L2 = (cтр. 250 + стр. 260) / (стр. 610 + стр. 620 + стр. 630 + cтр. 660) |
0.267 |
0.459 |
0.192 |
0,2 <= L2
<= 0,5 |
3. |
Коэффициент "Критической оценки" |
L3 = (cтр. 250 + стр. 260 + cтр. 240) / (стр. 610 + стр. 620 + стр. 630 + cтр. 660) |
-0.31 |
0.951 |
0.64 |
0,7 <= L3
<= 1 |
4. |
Коэффициент текущей ликвидности |
L4 = cтр. 290 / (стр. 610 + стр.620 + стр. 630 + cтр. 660) |
-4.203 |
-4.787 |
0.584 |
1,5 <= L4
<= 3,5 |
5. |
Коэффициент маневренности |
L5= (стр.210+220+230 ) : (стр.290 - 610 - 620 - 630 - 660) |
1.201 |
0.931 |
-0.27 |
Уменьшение в динамике - положительный факт |
6. |
Доля оборотных средств в активах |
L6= Стр.290 : стр.300 |
-0.31 |
-0.416 |
0.106 |
L6 => 0,5 |
7. |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
L7= (стр.490 - 190) : стр.290 |
0.475 |
0.784 |
0.309 |
L7 => 0,1 |
Информация о работе Контрольная работа по «Экономика организаций (предприятий)»