В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто-ставкой (Б-С).

      Структурно  брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н).

      Нетто-ставка предназначена для формирования резервного фонда, который используется исключительно для производства выплат страхователям при наступлении  страховых случаев.

      Нагрузка  предназначена для компенсации  расходов страховщика (накладных расходов на ведение дела, образование фондов) и формирования прибыли за счет обеспечения превышения доходов над расходами.

      Нетто-ставка в личном и имущественном страховании  имеет различные структуры, которые  обусловливаются видом страхования. Так, Н-С личного страхования состоит из двух частей: для формирования страховых резервов по рисковым видам страхования (PC) (болезнь, смерть и др.) и накопительным (дополнительная пенсия, на случай смерти и др.).

      В случае страхования нескольких разных видов (например, страхование государственного и личного имущества, космических рисков, транспорта и грузов, финансовых рисков и др.) Н-С может состоять из нескольких Н-С.

      Кроме того, поскольку страховой взнос  – это усредненный размер частных  тарифных ставок по определенному виду страхования (например, по финансовым рискам), то возможны существенные отклонения от средних назначений. Для компенсации этих отклонений в тарифную ставку вводится так называемая рисковая (или гарантийная) дельта-надбавка (Д-Н).

      Рисковая  надбавка (Д-Н) дает дополнительную гарантию страховщику и обеспечивает выплаты страхователям при аномальных страховых случаях. Необходимость включения рисковой надбавки в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что в неблагоприятные годы основной части Н-С бывает недостаточно для выполнения страховой фирмой своих обязательств, а Д-Н создает определенный запас для страховщиков. В благоприятные годы за счет неиспользованной на выплаты рисковой надбавки имеется возможность производить отчисления в запасной фонд.

      Расходы страховщика на ведение дела имеют свои специфические особенности и учитываются при калькуляции тарифной ставки. Различают расходы на ведение дела внутри страховой организации и на деятельность во внешней ее сети. Эти расходы бывают постоянными и переменными, зависимыми и независимыми, общими и частными.

      Некоторые расходы на ведение дела одновременно имеют зависимый и независимый  характер. Эти расходы нормируются  в промилле от страховой суммы.

      За  счет средств, отчисляемых от взносов  страхователей, осуществляется также финансирование предупредительных (превентивных) и репрессивных мероприятий, направленных на борьбу с наступившими бедствиями.

      По  обязательным видам страхования  большинство предупредительных  мероприятий финансируется за счет госбюджета и средств отраслевых министерств. При добровольном страховании эти мероприятия закладываются страховщиком в нагрузку тарифа с последующим утверждением его Департаментом страхового надзора Минфина России.

      Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду страхования. Они зависят от объема страховой ответственности, набора рисков, размера выплат по каждому страховому случаю и от других показателей. Например, автомашины можно застраховать от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, хищение электронных устройств. При страховании всей совокупности рисков страховой тариф всегда будет больше, чем при страховании группы или отдельного риска.

      По  рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается убыточность  страховой суммы. Это экономический  показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между объемом страховых выплат и совокупной суммой по данному виду страхования.

      Количественно убыточность страховой суммы (YCC) определяется выражением: 

 
 

      где YCC - убыточность страховой суммы;

      CВЫПi - средняя выплата по одному  договору;

      ЧB - число произведенных выплат;

      CCi - средняя страховая сумма по  одному договору;

      КД - количество действующих договоров.

      Числитель в данном выражении представляет собой объем страховых выплат, знаменатель – совокупную страховую  сумму.

      По  накопительным видам страхования  для расчета нетто-ставок используются статистические показатели продолжительности  жизни и смертности населения по разным причинам с учетом социально-демографических и территориальных данных.

      Определение страхового тарифа производится с помощью  теории актуарных расчетов (сочетания  математических методов, применяемых  в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социально-демографических, территориальных и других факторов).

      Значение  актуарных расчетов тарифов определяется тем, что страховщик, как правило, проводит различные виды страхования, требующие адекватного математического измерения⁵.

      Причем при исчислении страховых взносов и выплат их размеры должны варьироваться в  различных иерархических структурах (в целом, по отдельным регионам, районам, поселкам, турфирмам) с разными  условиями рисковых ситуаций во времени  и пространстве. Поэтому вопросы актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.

      Особенности актуарных расчетов при страховании  туристов выражаются в специфике  исчисления страхового тарифа, который  при добровольном страховании туристов определяется страховщиком на основе совокупности объектов страхования: личного, имущественного и страхования ответственности, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.

      Существенное  значение при проведении актуарных расчетов страхования туристов имеет то обстоятельство, что под понятием «страхование туристов» подразумеваются массовые рисковые виды страхования, характеризующиеся, с одной стороны, однородностью страховых событий с незначительными разбросами в величине наносимого ущерба при наступлении страховых случаев (несчастных случаев, болезней, потери, пропажи, затопления личного имущества и др.), а с другой – аномальными (катастрофическими) случаями (смерть отдельного туриста и массовая гибель).

      В первом случае расчет страхового тарифа ведется без рисковой надбавки, а во втором – с рисковой надбавкой. При этом возможны два варианта расчетов рисковой надбавки:

      по  одному виду страхования или страховому случаю (личное страхование, смерть (гибель) туриста);

      по  нескольким видам и страховым  рискам (личное и имущественное страхование, гибель туриста, уничтожение, затопление, повреждение, кража имущества и  т. п.).

      Оба варианта требуют, как правило, передачи большей части риска в перестрахование  зарубежному партнеру или сервисной компании-ассистанс.

      При страховании туристов бывает лишь несколько  страхователей (застрахованных), подвергшихся страховому случаю в разных условиях. В результате этого рассчитанная тарифная ставка на основе методики, применяемой  для определения нетто-ставки по смешанному страхованию жизни, корректируется на поправочный коэффициент (К), определяемый отношением средней страховой выплаты (СВЫПi) к средней страховой сумме (СCi) на один договор.

      В результате формула для расчета  нетто-ставки со 100 д. ед. страховой суммы будет иметь следующий вид:

      ТHC = Р(А) * К * 100(д.ед.),                              

      где THC - тарифная нетто-ставка;

      Р(А) - вероятность наступления страхового случая «А»;

      К - поправочный коэффициент.

      Таким образом, особенность актуарных расчетов тарифов при страховании туристов состоит также в том, что в них широко используется статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных операций, стоимостных показателей, характеризующих то или иное страховое событие. При этом, чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного страхового случая, так как только в большой (не менее 10) совокупности выборок действует и дает приемлемые результаты «закон больших чисел»*.

Заключение

 

      Есть  проблема, которая остается актуальной для людей в течение всей жизни, - это страхование от рисков. Современный  человек постоянно страдает от большого количества потенциальных рисков для  его жизни, здоровья, бизнеса.  Выходя на улицу, мы  должны учитывать бесконечные потоки машин; включая электроприборы, должны помнить о том, что в неисправном виде они потенциально опасны для жизни; с годами человек теряет способность полноценно работать и зарабатывать себе на жизнь и тому подобное.  Планируя открыть свое дело и стать бизнесменом, должны помнить о горькой статистике: 9 из 10 начатых дел заканчиваются банкротством.

      Если  в течение жизни люди только беспокоиться по поводу тех рисков, которые ожидают  их, они не будут иметь больше времени ни на что другое. И поэтому, чтобы прекратить чрезмерное волнение и начать полноценную жизнь, люди много веков назад придумать систему страхования от рисков.

      Для одной части человечества она  стала способом защиты от воздействия рисков, для другой - профессиональным делом жизни.

      Страхование - это совокупность особых замкнутых  перераспределительных отношений  между субъектами по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для  возмещения возможного ущерба, причиненного юридическим и физическим субъектам хозяйствования, в связи с последствиями страховых случаев.

      В административной экономике, пока государство  манипулировало финансами значительного  большинства предприятий, объективной  необходимости в страховании для предприятий не было.

      Экономическая необходимость применения категории  страхования для формирования и  использования страхового фонда  появляется в рыночных условиях, когда  государство лишается возможности  широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйствующих звеньев (предприятий, организаций, обществ, кооперативов), а тем более средствами отдельных физических лиц.

      Даже  частичная хозяйственная самостоятельность  предприятий производственной и  непроизводственной сфер позволяет  успешно использовать социальное страхование работающего населения для выплаты пенсий и для выплат по страховым случаям.

      Сущность  страхования проявляется в его  функциях:

      - рисковая (перераспределение стоимости  в связи с наступлением страховых  событий);

      - предупредительная (использование части страхового фонда на уменьшение страхового риска);

      - сберегательные (сбережения страховых  сумм);

      - контрольная (строго целевое формирование  и использование средств).

      Экономической сущности страхования соответствуют  следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое и др.).

Список  использованной литературы